【正文】 的規(guī)定。（8）綠化廠區(qū)，美化環(huán)境，做到文明生產(chǎn)。消防設(shè)計關(guān)系到人民生命及財產(chǎn)安全，本著“預防為主，防消結(jié)合”的消防方針，本工程設(shè)計中針對建筑車間的火災特點，結(jié)合實際情況進行防火設(shè)計。消防系統(tǒng)力求采用先進的防火技術(shù)，正確處理生產(chǎn)與安全的關(guān)系，合理設(shè)計與經(jīng)濟的關(guān)系，做到“防患于未然”，積極預防火災的發(fā)生及其蔓延，對減輕火災損失，保障人員生命財產(chǎn)安全，保證工程建設(shè)及生產(chǎn)順利進行具有極其重大的意義。在發(fā)生火災時為了能夠迅速安全地疏散人員及器材、物資，減少火災損失，在廠區(qū)建筑設(shè)計時，設(shè)置了足夠數(shù)量的安全出口。丙類單體建筑盡可能設(shè)置兩個出口。面積較小且同一時間建筑物內(nèi)人數(shù)在規(guī)定范圍以下，設(shè)置一個出口。根據(jù)植物油廠的特點，消防系統(tǒng)采用水消防和干粉消防相結(jié)合的方式。廠區(qū)同時設(shè)置專職安全消防員，專門負責廠區(qū)消防安全工作，另外配備一定數(shù)量的義務(wù)消防員，在火災發(fā)生時能夠組織起來撲救火災并及時與城市消防隊聯(lián)系。第八章 投資估算與資金來源依據(jù)本項目的建設(shè)建設(shè)規(guī)劃及標準要求，參照國家糧食局無錫科學研究設(shè)計院《農(nóng)產(chǎn)品加工項目估算表》，其他工程參照市場價。項目概算總投資252萬元，其中建設(shè)投資212萬元，鋪底流動資金40萬元。項目建設(shè)投資212萬元，其中建筑工程115萬元，工藝、。詳見附表建設(shè)投資估算表（概算法）單位：萬元序號項目估算價值比例（％）建筑工程費設(shè)備購置費安裝工程費其它費用合計1工程費用115　　98% 主體工程68　　　 精煉車間68　　　 ……　　　　　　 輔助工程　　　　　　 檢化驗中心　　　　　　 機修車間　　　　　　　 油 罐47　　　47　 其他工程　　　　　　 　　　　　　2生產(chǎn)性和公益性生物資產(chǎn)費用　　　　　　3工程建設(shè)其他費用　　　% 前期工作費　　　33　 科技掊訓　　　　　……　　　　　　4預備費　　　　　　 基本預備費　　　　　　 漲價預備費　　　　　　5建設(shè)投資合計115　212% 比例（％）　　　　　% 流動資金項目流動資金按其在生產(chǎn)過程中的作用，可以分為： ①儲備資金。即為保證正常生產(chǎn)需要而用于儲備原材料、燃料、備品、備件等的資金。 ②生產(chǎn)資金。即在正常生產(chǎn)條件下處于生產(chǎn)過程中的生產(chǎn)品占用的資金。 ③成品資金。即產(chǎn)成品入庫后至銷售前這段時間中產(chǎn)成品占用的資金。 除此之外，還有應(yīng)收應(yīng)付帳款、現(xiàn)金等組成的流動資金。 流動資金的估算，按項目具體情況，可采用擴大指標估算法或分項詳細估算法。擴大指標估算法為：參照同類生產(chǎn)企業(yè)流動資金占銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資的比率以及單位產(chǎn)量占用流動資金的比率來確定流動資金。 分項詳細估算法為：按項目占用的儲備資金、生產(chǎn)資金、成品資金，分別按年需用額及周轉(zhuǎn)天數(shù)估算定額流動資金，按項目占用的應(yīng)收應(yīng)付帳款、現(xiàn)金等估算非定額流動資金。 本項目流動資金的估算參照類似項目資料，并結(jié)合該項目具體情況，按分項詳細估算法進行估算，項目滿負荷運作年需流動資金40萬元。其他費用用于項目可行性研究、初步設(shè)計或?qū)嵤┓桨?、環(huán)境評估、預備費用等項目前期費用。 。申請省級財政資金25萬元，地方配套資金6萬元。企業(yè)自籌資金106萬元，由企業(yè)自行籌措，方式是以現(xiàn)金或以物折資的形式。按照2011年黑龍江省農(nóng)業(yè) 綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報指導意見的要求，本項目財政資金用于車間、倉儲及科研、前期費用。 財政資金管理農(nóng)業(yè)開發(fā)資金要嚴格執(zhí)行農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務(wù)、會計制度進行管理，實行會計電算化核算。資金的使用要堅持“專賬核算、專人管理、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，嚴禁擠占挪用。各級財務(wù)部門必須及時足額下?lián)茇斦Y金。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)核算必須嚴格執(zhí)行國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金會計制度。財政部門應(yīng)根據(jù)工程進度即使撥借財政資金，無正當理由，不得任意緩撥或停撥。財政無償資金的使用實行縣級報帳制。要嚴格按規(guī)定程序和手續(xù)及時辦理報帳，報帳憑證經(jīng)縣級農(nóng)發(fā)部門審核后，縣級財政部門辦理報帳手續(xù)，確保資金落到項目上。要認真審核各項憑證的真實性、合法性及準確性。報帳資金的撥付實行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，嚴格控制現(xiàn)金支出。第九章 財務(wù)評價項目財務(wù)評價按照國家農(nóng)業(yè)開發(fā)辦（2002）175號文件規(guī)定的經(jīng)濟指標進行，根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系，結(jié)合農(nóng)產(chǎn)品加工項目的特點，對項目進行盈利能力、清償能力和敏感性分析。項目計算期為10年，其中建設(shè)期為1年，生產(chǎn)期為9年，第2年生產(chǎn)負荷達到100%。、營業(yè)稅金和附加估算項目建成后，銷售價格參照主辦單位提供的價格及現(xiàn)行市場價格而定，年平均營業(yè)收入為3780萬元。增值稅按國家規(guī)定稅率：13%計算；營業(yè)稅金及附加按國家財稅制度規(guī)定，城市維護建設(shè)稅為7%，教育費附加為3%。營業(yè)收入及稅金附加具體計算詳見附表銷售收入估算表序號內(nèi)容年產(chǎn)量（噸）單價（元）收入（萬元）備注 1一級米糠油3000126003780按照國家稅收規(guī)定，農(nóng)產(chǎn)品加工給予免稅的優(yōu)惠政策。按照本項目設(shè)計的生產(chǎn)規(guī)模，生產(chǎn)成本詳見表91 按照國家稅收規(guī)定，農(nóng)產(chǎn)品加工給予免稅的優(yōu)惠政策。按照本項目設(shè)計的生產(chǎn)規(guī)模，生產(chǎn)成本詳見表91表91單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表序號項目單位消耗定額單價（元/單位）金額（元）1原輔材料　　　米糠毛油噸65008970磷酸公斤5420白土公斤1403420檸檬酸公斤助脫劑公斤2084燒堿公斤22燃料、動力及水　　　電耗46水耗噸1煤耗公斤4012總成本費用估算表單位：萬元項目合計計算期（年）1234……10生產(chǎn)負荷　0%80%100%100%100%100%外購原輔材料費0其中：米糠毛油0磷酸100白土2100檸檬酸0助脫劑420燒堿0外購燃料及動力費0其中：電耗0水耗0煤耗60工資及福利費1650修理費0其他費用3990經(jīng)營成本（1+2+3+4+5）0折舊費0攤銷費00　　　　　利息支出00　　　　　總成本費用（6+7+8+9）33520本項目總成本費用為3352萬元項目生產(chǎn)成本與費用由原材料、燃料及動力消耗、職工工資及福利費、設(shè)備修理費、固定資產(chǎn)折舊費、無形及遞延資產(chǎn)攤銷費等組成；原材料、燃料及動力消耗：根據(jù)單位產(chǎn)品的原輔材料及動力消耗定額和當?shù)貎r格計算，詳見原材料及動力燃料消耗和計算表。職工工資及福利費：本項目職工人數(shù)75人，人均工資、福利費及各項應(yīng)交基金22000元/人年，則年工資及福利費為165萬元。修理費：%計提。折舊費：本項目投資形成固定資產(chǎn)總額為212萬元，房屋及建筑物的折舊年限為25年，機器設(shè)備的折舊年限為12年，殘值率均為5%。財務(wù)費用：生產(chǎn)經(jīng)營期借款應(yīng)計利息按國家財務(wù)制度規(guī)定全部計入財務(wù)費用。銷售費用：根據(jù)目前同行業(yè)實際情況及該公司現(xiàn)狀，考慮銷售過程中的運輸、折讓及一定的廣告宣傳費用，銷售費用按銷售收入的2%計提，則全年銷售費用為69萬元。 管理費用：參照同行業(yè)及企業(yè)現(xiàn)狀，管理費用按工資費用的200%計，則全年管理費用為330萬元。 經(jīng)營成本估算表戶 單位：萬元序號項目合計計算期（年）1234……10生產(chǎn)負荷011111外購原輔材料費0其中：米糠毛油0磷酸100白土2100檸檬酸0助脫劑420燒堿02外購燃料及動力費0其中：電耗0水耗0煤耗603工資及福利費16504修理費05其他費用39906經(jīng)營成本（1+2+3+4+5）0項目建成后，可創(chuàng)利潤總額328萬元。本項目沒有銀行貸款本項目的不確定性分析主要是指盈虧平衡分析和敏感性分析。本項目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點： 年固定總成本BEP＝───────────────────100% ＝% 年經(jīng)營收入－年可變總成本－年銷售稅金及附加結(jié)果表明，%，就可以保本，風險較小。敏感性分析分別對項目的建設(shè)投資、原材料、銷售價格等作降低 10%、20%、30%和提高10%、20%、30%的單因素變化，計算其對項目的內(nèi)部收益率和投資回收期等造成影響所進行的抗風險能力的分析。從上述圖表中可以看出各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率和投資回收期，其中銷售價格和原材料價格的提高或降低對內(nèi)部收益率和投資回收期的影響最為明顯，當原材料價格上升10%、20%、30%或銷售價格降低 10%、20%、30%時，項目為不可行。因此，在今后的經(jīng)營過程中，決策者要對價格的變化予以足夠的重視。第十章 社會效益分析 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進 結(jié)構(gòu)調(diào)整分析目前我國米糠初加工和深加工企業(yè)規(guī)模和數(shù)量小，米糠油加工工業(yè)發(fā)展緩慢，但隨著國際國內(nèi)油脂價格的連年不斷上漲，米糠油的經(jīng)濟效益和產(chǎn)業(yè)效應(yīng)逐漸的被油脂行業(yè)熟知和推廣。本項目投產(chǎn)建成后，充分利用稻米加工的副產(chǎn)品米糠資源，能積極地完善和細化當?shù)氐久壮跫庸さ姆较?，增加農(nóng)產(chǎn)品的附加值。 與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制分析 項目建成后，公司可以擴大生產(chǎn)基地建設(shè)，與農(nóng)戶簽訂種植收購協(xié)議，收獲后公司加工生產(chǎn)，公司提供技術(shù)、銷售等方面的指導，農(nóng)戶按照企業(yè)要求進行種植，公司根據(jù)國家政策要求進行收購。本項目不僅增加農(nóng)民收入，還調(diào)動了農(nóng)戶種植積極性。 帶動分析本項目建成后，可以帶動種植基地 150000畝。 帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析本項目達產(chǎn)后預計帶動農(nóng)戶650 戶，項目區(qū)人均增收240元。真正達到高科技、高效益。 項目安排就業(yè)的人數(shù)75人，年度工資及福利費總額約為 165萬元。其中安排農(nóng)村勞動力就業(yè)人數(shù)50 人，年度工資及福利費為100萬元 。有項目和無項目、項目區(qū)內(nèi)和項目區(qū)外對比分析，不僅能使直接生產(chǎn)經(jīng)營者獲得較高的經(jīng)濟收入，更重要的是能促進全縣稻米深加工的快速發(fā)展，帶動運輸業(yè)和其他服務(wù)業(yè)的發(fā)展，為全縣乃至全省社會主義新農(nóng)村建設(shè)樹立典型和樣板，經(jīng)計算，項目區(qū)農(nóng)民有項目比無項目增收總額48萬元，人均增收240元。3000噸一級米糠油加工新建項目可行性研究報告