【正文】 第十二章 結論與建議第 一 節(jié) 結 論一、符合國家和地方的產(chǎn)業(yè)政策本 項 目 是 銷 售 奧 迪 汽 車 的 標 準 4S 店 ， 項 目 的 建 設 可 。計 算 表 明 ， 項 目 生 產(chǎn) 期 正 常 年 的 生 產(chǎn) 能 力 利 用 率 （ 生 產(chǎn) 負 荷 ） 只要 達 到 設 計 滿 負 荷 的 %時 就 可 保 本 ， 超 過 此 時 的 產(chǎn) 量 即 有盈 利 ， 否 則 將 出 現(xiàn) 虧 損 。(2) 敏 感 性 分 析 圖以 全 部 投 資 內(nèi) 部 收 益 率 為 縱 坐 標 ， 以 幾 種 不 確 定 因 素 的 變 化 為 橫坐 標 ， 繪 制 的 敏 感 性 分 析 圖 （ 見 附 圖 ） ， 全 面 的 反 映 了 幾 種 不 確定 因 素 變 化 對 全 部 投 資 內(nèi) 部 收 益 率 的 影 響 曲 線 ， 各 條 曲 線 與 基 準收 益 率 線 的 交 點 ， 表 示 允 許 該 種 因 素 變 化 的 最 大 幅 度 ， 超 過 這 個幅 度 ， 該 項 目 在 財 務 上 將 不 可 行 。(1) 敏 感 性 分 析 表敏 感 性 分 析 表 表 明 在 項 目 計 算 期 內(nèi) ， 建 設 投 資 、 產(chǎn) 品 銷 售 價 格 、原 材 料 成 本 、 生 產(chǎn) 負 荷 等 敏 感 因 子 單 獨 發(fā) 生 變 化 時 對 財 務 內(nèi) 部 收益 率 （ 所 得 稅 前 ） 產(chǎn) 生 影 響 ， 見 敏 感 性 分 析 表 。 為 了 分 析 不 確 定 性 因 素 對 經(jīng) 濟 評 價 指 標 的 影響 ， 需 要 進 行 不 確 定 性 分 析 ， 以 估 計 項 目 可 能 承 擔 的 風 險 ， 確 定項 目 在 財 務 上 的 可 靠 性 。 見 附 表 10 清 償 能 力 分 析 說 明通 過 對 上 述 各 指 標 的 計 算 分 析 ， 說 明 項 目 在 計 算 期 各 年 ， 資 產(chǎn) 負債 結 構 較 低 ， 項 目 有 較 強 的 清 償 能 力 。二、清償能力分析 資 產(chǎn) 負 債 率資 產(chǎn) 負 債 率 是 反 映 項 目 計 算 期 各 年 年 末 的 資 產(chǎn) 、 負 債 結 構 及 所 面臨 的 財 務 風 險 ， 揭 示 項 目 的 清 償 能 力 。 見 附 表 8 財 務 盈 利 能 力 評 價根 據(jù) 以 上 計 算 分 析 表 明 ， 各 項 指 標 較 優(yōu) ， 項 目 的 盈 利 能 力 較 強 。全 部 投 資 財 務 現(xiàn) 金 流 量 表 表 明 ： 所 得 稅 前 FIRR=%， 所 得 稅后 FIRR=%。項 目 在 設 定 折 現(xiàn) 率 下 ， 產(chǎn) 出 現(xiàn) 值 大 于 投 入 現(xiàn) 值 。全 部 投 資 財 務 現(xiàn) 金 流 量 表 表 明 ： 當 折 現(xiàn) 率 i=12%時 ， 所 得 稅 前 的FNPV=2176 萬 元 ； 所 得 稅 后 的 FNPV=1061 萬 元 。全 部 投 資 財 務 現(xiàn) 金 流 量 表 表 明 項 目 的 稅 后 投 資 回 收 期 （ 含 建 設 期 ）Pt= 年 。年 平 均 稅 后 利 潤 為 386 萬 元 ， 見 附 表 6。項 目 按 7%和 3%征 收 城 建 稅 和 教 育 費 附 加 ， 銷 售 稅 金 及 附 加 估 算價 值 為 22 萬 元 ， 見 附 表 5。本 項 目 增 值 稅 率 為 17%， 估 算 價 值 為 222 萬 元 ， 見 附 表 5。經(jīng) 營 成 本 由 成 本 要 素 中 的 外 購 原 材 料 費 、 外 購 燃 料 動 力 費 、 工 資費 、 修 理 費 、 其 它 費 用 構 成 ， 估 算 價 值 14312 萬 元 ， 見 附 表 4。 總 成 本 估 算總 成 本 由 外 購 原 材 料 、 外 購 燃 料 動 力 費 、 工 資 費 、 修 理 費 、 折 舊費 、 攤 銷 費 、 其 它 費 用 及 利 息 支 出 構 成 。 計算 時 殘 值 取 原 值 的 5%。 修 理 費修 理 費 包 括 所 有 固 定 資 產(chǎn) 的 大 、 中 、 小 修 理 ， 以 固 定 資 產(chǎn) 原 值 作為 計 費 依 據(jù) ， 提 取 率 為 %。 直 接 生 產(chǎn) 成 本直 接 生 產(chǎn) 成 本 指 原 材 料 、 燃 料 動 力 和 工 資 等 方 面 的 支 出 。三、總成本估算成 本 估 算 的 依 據(jù) 是 成 本 各 構 成 要 素 的 現(xiàn) 行 價 格 及 稅 費 標 準 。一、價格預測考 慮 到 將 來 市 場 發(fā) 展 趨 勢 ， 該 項 目 的 投 入 、 產(chǎn) 出 物 之 間 的 相 對 價格 變 化 不 會 太 大 ， 故 財 務 評 價 中 的 所 有 投 入 、 產(chǎn) 出 物 價 格 皆 采 用當 年 市 場 價 。 本 可 研 報 告 對 項 目 的 盈利 能 力 、 清 償 能 力 及 不 確 定 性 進 行 如 下 財 務 分 析 。第十一章 財務評價該 項 目 經(jīng) 濟 評 價 依 據(jù) 國 家 計 委 和 建 設 部 頒 布 的 《 建 設 項 目 經(jīng) 濟 評價 方 法 和 參 數(shù) 》 規(guī) 定 的 原 則 與 方 法 進 行 。三、投資規(guī)模國 家 控 制 投 資 規(guī) 模 是 項 目 的 固 定 資 產(chǎn) 投 資 總 額 、 建 設 期 利 息 、 鋪底 流 動 資 金 之 和 ， 估 算 價 值 1632 萬 元 。建 設 前 期 發(fā) 生 的 費 用 ， 列 入 當 年 的 投 入 中 。二、資金使用計劃固 定 資 產(chǎn) 投 資 在 建 設 初 投 入 ， 項 目 當 年 完 成 。 兩 項 合 計 1632 萬 元 ， 見 附 表 3。第 四 節(jié) 資 金 籌 措 和 投 資 使 用 計 劃一、資金來源 自 有 資 金（ 1） 用 于 固 定 資 產(chǎn) 1204 萬 元 。三、流動資金估算按 照 分 項 估 算 法 估 算 流 動 資 金 。 見 主 要 經(jīng) 濟 數(shù) 據(jù) 及 評 價 指 標 表（ 1） 固 定 資 產(chǎn) 投 資 1204 萬 元 其 中 ： 土 建 投 資 360 萬 元 設 備 購 置 費 343 萬 元 建 設 工 程 預 備 費 89 萬 元 建 設 工 程 其 他 費 412 萬 元 （ 其 中 包 括 土 地 、 配 電 、 管 理費 、 前 期 費 等 ） （ 2） 流 動 資 金 1427 萬 元 ， 鋪 底 流 動 資 金 427 萬 元 。第 二 節(jié) 投 資 估 算本 項 目 由 汽 車 展 廳 、 維 修 車 間 、 備 件 倉 庫 、 綜 合 辦 公 室 、 車 庫 等建 筑 組 成 ， 還 包 括 各 生 產(chǎn) 車 間 設 備 、 運 輸 工 具 、 辦 公 用 具 、 消 防設 備 及 流 動 資 金 等 內(nèi) 容 。第十章 投資估算及資金籌措第 一 節(jié) 計 算 依 據(jù)該 項 目 總 投 資 包 括 ： 土 建 、 設 備 、 其 它 基 建 費 、 預 備 費 和 流 動 資金 等 內(nèi) 容 ， 參 照 當 地 實 際 建 筑 投 資 定 額 ， 依 據(jù) 發(fā) 改 委 和 建 設 部 聯(lián)合 頒 布 的 《 建 設 項 目 經(jīng) 濟 評 價 方 法 與 參 數(shù) 》 中 的 新 建 和 改 擴 建 項目 評 價 方 法 進 行 投 資 估 算 。 廢 水 和 廢 棄 物 按 操 作 規(guī) 程 在 指 定 地 點 存 放 并 及 時 處 理 ， 避 免 產(chǎn)生 污 染 。 廠 區(qū) 內(nèi) 進 行 綠 化 、 美 化 ， 創(chuàng) 造 良 好 的 工 作 環(huán) 境 。 設 置 浴 室 、 更 衣 室 、 休 息 室 。 對 有 噪 聲 的 設 備 采 取 隔 聲 、 消 聲 、 吸 聲 及 減 震 等 控 制 措 施 ， 使作 業(yè) 場 所 和 環(huán) 境 噪 聲 達 到 標 準 要 求 。 一、勞動保護公 司 在 勞 動 保 護 方 面 主 要 做 到 ： 車 間 內(nèi) 平 面 布 置 中 ， 力 求 做 到 合 理 布 置 ， 保 證 人 流 、 物 流 的 通達 ， 發(fā) 生 事 故 時 能 及 時 疏 散 。在 作 業(yè) 過 程 中 ， 公 司 為 從 業(yè) 人 員 提 供 符 合 國 家 標 準 或 者 行 業(yè) 標 準的 勞 動 防 護 用 品 ， 并 監(jiān) 督 、 教 育 從 業(yè) 人 員 按 照 規(guī) 定 佩 戴 、 使 用 。公 司 與 從 業(yè) 人 員 訂 立 的 勞 動 合 同 ， 應 載 明 有 關 保 障 從 業(yè) 人 員 勞 動安 全 、 預 防 職 業(yè) 危 害 的 事 項 ， 以 及 依 法 為 從 業(yè) 人 員 辦 理 工 傷 社 會保 險 的 事 項 。 安 全 生 產(chǎn) 和 勞 動 保 護 ， 會影 響 到 公 司 的 服 務 與 信 譽 ， 為 此 重 視 勞 動 保 護 與 安 全 生 產(chǎn) 管 理 ，是 企 業(yè) 發(fā) 展 的 重 要 保 障 。 對 噪 聲 較 高 的 設 備 采 取 隔 聲 、 消 聲 、 減 震 、 吸 聲 等 綜 合 控 制 措施 。四、工廠噪聲處理廠 區(qū) 內(nèi) 各 類 噪 聲 控 制 標 準 采 用 《 控 制 工 業(yè) 企 業(yè) 廠 界 噪 聲 標 準 》（ GB1234890）本 項 目 噪 聲 主 要 來 機 修 ， 其 設 備 功 率 相 對 較 小 ， 采 取 綜 合 控 制 措施 后 ， 噪 聲 降 低 ， 不 會 對 周 邊 環(huán) 境 造 成 污 染 。二、廢氣處理本 項 目 在 噴 漆 過 程 中 會 產(chǎn) 生 廢 氣 ， 但 項 目 采 用 專 用 的 密 閉 噴 漆 系統(tǒng) ， 廢 氣 經(jīng) 自 動 處 理 后 排 放 ， 所 以 對 空 氣 不 會 產(chǎn) 生 污 染 。 項目 建 設 中 要 求 做 到 環(huán) 保 與 主 體 工 程 同 時 設 計 、 同 時 施 工 、 同 時 投產(chǎn) 的 原 則 。銷售計劃員儲運管理員信息管理員服務組維修組服務顧問技術主管索賠員機修鈑金噴漆備件組 備件計劃員倉庫管理員會計出納辦公文秘后勤保衛(wèi)銷售顧問第八章 環(huán)境保護環(huán) 境 保 護 是 我 國 的 基 本 國 策 。管 理 人 員 要 求 具 有 大 專 以 上 學 歷 。組 織 結 構 如 圖 ： 總 經(jīng) 理 銷 售部 售 后 服務 部財務部綜合部部第 二 節(jié) 勞 動 定 員根 據(jù) 公 司 的 生 產(chǎn) 特 點 ， 按 工 藝 流 程 設 計 為 單 班 制 作 業(yè) ， 總 定 員**人 ， 其 中 ： 銷 售 部 設 銷 售 顧 問 *人 、 銷 售 計 劃 員 *人 、 儲 運 管 理員 *人 、 信 息 管 理 員 /IT 信 息 員 *人 ； 財 務 部 設 會 計 *人 、 出 納 員 *人 ； 綜 合 部 設 辦 公 室 和 后 勤 **人 ； 售 后 服 務 部 設 服 務 經(jīng) 理 和 備 件經(jīng) 理 各 *人 ， 服 務 經(jīng) 理 分 管 技 術 主 管 *人 、 服 務 顧 問 *人 、 索 賠 員*人 、 維 修 人 員 計 *人 （ 機 修 *人 、 鈑 金 *人 、 噴 漆 *人 、 其 他 *人 ） ，備 件 經(jīng) 理 分 管 備 件 銷 售 計 劃 員 *人 、 備 件 倉 庫 管 理 員 *人 。 公 司 內(nèi) 部 管 理 為 總 經(jīng) 理 負 責 制 ， 下 設 機 構 有 ： 綜合 部 、 財 務 部 、 銷 售 部 、 售 后 服 務 部 四 個 部 門 。第 五 節(jié) 實 施 進 度 計 劃本 項 目 嚴 格 按 照 國 家 有 關 建 設 項 目 程 序 執(zhí) 行 ， 自 2022 年 5 月 開始 籌 備 ， 2022 年 8 月 投 產(chǎn) 運 行 ， 實 施 期 限 為 3 個 月 。廠 內(nèi) 道 路 呈 環(huán) 形 布 局 ， 這 樣 不 僅 滿 足 了 車 輛 出 入 的 要 求 ， 同 時 也滿 足 了 廠 內(nèi) 消 防 通 道 的 要 求 。 項 目 設 計 電 氣 均 為 普 通 設 置 ， 按 照 《 建 筑 設 計 防 火 規(guī) 范 》 的要 求 設 計 。 汽 車 庫 、 修 車 庫 ， 停 車 場 的 防 火 設 計 應 符 合 《 汽 車 庫 、 修 車庫 ， 停 車 場 設 計 防 火 規(guī) 范 》 （ GB5006797） 按 照 《 建 筑 設 計 防 火 規(guī) 范 》 的 要 求 設 消 防 泵 ， 發(fā) 生 火 災 時 ，開 啟 消 防 泵 ， 加 壓 供 水 滅 火 。 展 廳 為 異 型 鋼 結 構 ， 車 間 為 鋼 結 構 彩 鋼 板 設 計 。 主 車 間 以 維 修 車 輛 為 主 ， 其 生 產(chǎn) 工 藝 是 人 工 維 修 加 工 ， 有 少量 易 燃 物 ， 無 易 爆 物 品 ， 可 能 產(chǎn) 生 火 災 ， 車 間 的 火 災 危 險 性 分 類為 丙 類 。 通 訊為 方 便 工 廠 內(nèi) 生 產(chǎn) 、 生 活 管 理 區(qū) 內(nèi) 部 聯(lián) 絡 及 對 外 聯(lián) 系 ， 需 架 設10 部 電 話 通 訊 線 路 。 照 明 燈 具 的 光 澤 不 應 改變 被 加 工 物 的 本 色 ， 亮 度 應 能 滿 足 檢 驗 人 員 和 生 產(chǎn) 操 作 人 員 的 工作 需 要 。 電