【正文】 項目實施新增就業(yè)人員130人，全部為當(dāng)?shù)剞r(nóng)村勞動力，通過按件計資的方式，平均每人每月1600元，每年生產(chǎn)期8個月，人均年工資額9600元，比當(dāng)?shù)剞r(nóng)民人均年收入增加4000元。項目實施，帶動農(nóng)戶1000戶，按每戶年產(chǎn)杏鮑菇鮮菇10噸計算，與無項目相比每個農(nóng)戶年均增收8000元。項目實施可帶動農(nóng)戶1000戶，通過技術(shù)服務(wù)、保護價回收等方式，提高產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平，杏鮑菇鮮菇增值部分通過保護價提高農(nóng)戶的銷售價格，增加農(nóng)戶收入。 帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析項目實施可直接帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶發(fā)展杏鮑菇生產(chǎn)，農(nóng)戶可通過改造簡易棚室，應(yīng)用制冷設(shè)備，在夏季小規(guī)模的生產(chǎn)杏鮑菇，也可在冬季進(jìn)行常規(guī)化生產(chǎn)杏鮑菇。 與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機制項目單位作為龍頭企業(yè)，通過科技服務(wù)、菌種供應(yīng)、回收鮮菇產(chǎn)品、統(tǒng)一銷售大中城市，通過產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，有效的把農(nóng)戶小規(guī)模的分散生產(chǎn)，與大市場的對接，特別是應(yīng)用人工控溫反季節(jié)栽培技術(shù)生產(chǎn)的杏鮑菇鮮菇，每個農(nóng)戶不可能把各自生產(chǎn)少量的鮮菇銷往大城市的超市，而在當(dāng)?shù)劁N售價格偏低，不利于農(nóng)民增收。 敏感性分析 財務(wù)評價結(jié)論從項目財務(wù)分析來看，本項目具有較強的盈利能力。3339項目運營的盈虧平衡點（BEP）計 盈利能力分析，項目擴建工程建成達(dá)產(chǎn)后，%，%。附表1 建設(shè)投資估算表附表11 土建工程投資明細(xì)表附表12 設(shè)備投資明細(xì)表附表2 資金籌措與使用計劃表附表3 總成本費用估算表附表31 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表（加工等項目用）附表4 折舊及攤銷估算表附表5 利潤與利潤分配表附表51 銷售（010005412525527445545營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金及附加和增值稅估算表附表6 項目投資現(xiàn)金流量表附表7 財政資金使用明細(xì)表 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧平衡分析是根據(jù)滿負(fù)荷生產(chǎn)年份的收入、成本費用和稅金等數(shù)據(jù)通過公式或作圖求得盈虧點（BEP）。表92 財務(wù)敏感性分析報表（內(nèi)部收益率）8 財務(wù)評價結(jié)論經(jīng)測算，財務(wù)指標(biāo)顯示項目有較強的盈虧能力、投資回收能力和抗風(fēng)險能力，通過盈虧平衡分析和敏感性分析，本項目抗風(fēng)險能力較好，具有一定的生存能力。（2）敏感性分析圖表92 財務(wù)敏感性分析報表（內(nèi)部收益率） 財務(wù)評價結(jié)論經(jīng)測算，財務(wù)指標(biāo)顯示項目有較強的盈虧能力、投資回收能力和抗風(fēng)險能力，通過盈虧平衡分析和敏感性分析，本項目抗風(fēng)險能力較好，具有一定的生存能力。 敏感性分析 敏感性分析本項目做了所得稅前、后全部投資的敏感性分析，分別對建設(shè)投資、經(jīng)營成本、產(chǎn)品價格各單因素正負(fù)變動3%時對財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期等因素的影響程度。上圖中劃線以內(nèi)區(qū)域為虧損區(qū)，點劃線以外區(qū)為盈利區(qū)。經(jīng)計算。本項目經(jīng)計算，本項目能力較強，是個好項目 投資回收期（Pt）投資回收期是指項目的凈收益償還項目全部投資所需要的時間，一般以年為單位，并從項目建設(shè)起始年算起。財務(wù)凈現(xiàn)值等于或者大于零，表明項目的盈利能力達(dá)到或者超過按設(shè)定折現(xiàn)率計算的盈利水平。 財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）財務(wù)凈現(xiàn)值是指按設(shè)定的折現(xiàn)率ic計算的項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)金之和。 財務(wù)效益分析項目建成后，正常經(jīng)營期盈利能力如下：（1）%（2）投資回收期（稅后、凈態(tài)）（含建設(shè)期1年）（3）財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）%（4）財務(wù)凈現(xiàn)值（稅后）（FIRR）財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率，它是評價項目盈利能力的動態(tài)指標(biāo)。 項目總成本估算項目擴建工程建成達(dá)產(chǎn)后。項目建成后，其中：。其他管理費用按外購原輔材料費、外購燃料動力費、工資及福利費之和的2%計取。（7）銷售費用及其他費用：其他費用包括其他銷售費用和其他管理費用以及制造費、出菇袋受污染廢品損失費、土地租賃費，系指從其他銷售費用及管理費用中扣除折舊費、攤銷費、修理費、工資及福利費后的其余部分。（5）維修費：為保證建筑物的完好和設(shè)備正常運轉(zhuǎn)，每年要進(jìn)行維修，維修費按折舊費估算。房屋折舊年限取25年，留殘值5%；預(yù)備（含安裝費）折舊為10年，留殘值5%。③耗水：綜合計入耗電費用④燃料動力費合計=①+②+③=（3）工資福利費：本項目投產(chǎn)后，項目勞動定員130人，其中管理人員7人，技術(shù)人員3人，工作人員110人，管理人員和技術(shù)人員每月工資按2000元，工作人員工資福利按1500元/月估算。（2）燃料、動力費：①耗煤：制備蒸汽燃燒煤炭，燃料費：1300元/噸=。（1）原輔材料費：項目產(chǎn)品主要原材料為玉米穗軸及棉子殼、木屑、玉米面、麩皮，以及磷肥、藥品、塑料袋、紙桶等輔助材料。原材料和輔助材料均依據(jù)市場咨詢價估算。 營業(yè)稅金及附加本項目為利用玉米芯等農(nóng)作物秸稈發(fā)展食用菌生產(chǎn)，項目單位主營食用菌鮮菇的生產(chǎn)與銷售，主要產(chǎn)品為真空包裝鮮菇，根據(jù)國家稅收政策，免收營業(yè)稅及附加。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入（1）產(chǎn)品銷售量與均價本項目達(dá)產(chǎn)后新增年生產(chǎn)營銷杏鮑菇鮮菇1000噸。根據(jù)相關(guān)的取費標(biāo)準(zhǔn)。第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取稅率：本項目為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)自產(chǎn)自銷項目，屬國家免稅鼓勵支持類項目。該企業(yè)資金較雄厚，“誠信”度較高。 資金來源；省財政配套資金53萬元；市財政配套資金8萬元；縣財政配套資金5萬元 。 建設(shè)總投資估算（1）建筑工程費：（2）設(shè)備購置費：（3）安裝工程費：10萬元（以上土建工程和設(shè)備明細(xì)詳見附表）（4）科技培訓(xùn)費：12萬元（5）工程建設(shè)其他費用：（6）基本預(yù)備費：42萬元（7）項目建設(shè)投資總額=（1）+（2）+（3）+（4）+（5）+（6）=項目建設(shè)投資估算表表81 序號項目名稱單位數(shù)量金額（萬元）備注一建筑工程費m178。其中，建筑工程費，設(shè)備購置費、安裝工程費形成固定資產(chǎn)；工程建設(shè)其他費用可分別形成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。廠區(qū)設(shè)有消防通道和一定數(shù)量的室外消火栓，各生產(chǎn)車間內(nèi)設(shè)置室內(nèi)消火栓及干式滅火器。設(shè)置安全疏散通道、安全門，并設(shè)置帶離子感煙探頭的火災(zāi)自動報警裝置，應(yīng)急照明系統(tǒng)和疏散標(biāo)志。按500162006《建筑設(shè)計防火規(guī)范》要求，各車間均設(shè)有室內(nèi)、外消防栓，關(guān)鍵部位設(shè)置自動噴淋滅火系統(tǒng)或其他系統(tǒng)。本項目衛(wèi)生要求主要為鮮菇采收、包裝過程中的衛(wèi)生，要求職工必須佩戴手套、帽子等，確保鮮菇衛(wèi)生。按照食品工廠衛(wèi)生規(guī)范要求車間各工段潔凈污染區(qū)分開，并且做到人流、物流不交叉，生熟不交叉。本項目勞動安全可能存在的隱患為：供電、機械等，對供電服務(wù)人員加強安全教育，及時檢修供電線路，在關(guān)鍵部位設(shè)置安全標(biāo)志，對于拌料、裝袋人員加強安全教育，讓每位職工都能明確設(shè)備使用安全常識，確保勞動安全。杏鮑菇設(shè)施化栽培技術(shù)要求較高，項目單位應(yīng)加強對員工的技術(shù)培訓(xùn)，重點培訓(xùn)杏鮑菇人工控溫工廠化栽培技術(shù)規(guī)范、加強營銷人員的商務(wù)技術(shù)培訓(xùn)、質(zhì)量檢測技術(shù)培訓(xùn)、法律知識培訓(xùn)，同時加強對周邊帶動農(nóng)戶的技術(shù)培訓(xùn)，通過技術(shù)培訓(xùn)、現(xiàn)場指導(dǎo)等技術(shù)服務(wù)，提高帶動農(nóng)戶的技術(shù)水平。新員工上崗前需進(jìn)行公司、車間、小組三級培訓(xùn)，按照員工手冊接受崗前教育，學(xué)習(xí)廠規(guī)廠法和崗位職責(zé)，進(jìn)行安全生產(chǎn)、操作技能和質(zhì)量保證程序的培訓(xùn)，合格后方可上崗，以保證生產(chǎn)的正常、安全運行。項目建成后，生產(chǎn)經(jīng)營管理按照現(xiàn)代企業(yè)制度落實生產(chǎn)、財務(wù)、營銷、質(zhì)量等管理措施。 管理措施項目的各項具體工作由某菇業(yè)有限公司作為項目法人具體負(fù)責(zé)實施。項目編制定員130人，其中：管理人員7人，加工生產(chǎn)人員110人，其技術(shù)人員13人。企業(yè)全年工作天數(shù)為300天，日工作班次：3班，每班8小時，一般原則上實行輪休。管理人員依據(jù)精干、效能原則和各部門的工作質(zhì)量確定?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會通過的各項決議，組織領(lǐng)導(dǎo)公司的生產(chǎn)經(jīng)營和管理工作。企業(yè)組織機構(gòu)設(shè)置和管理方式按企業(yè)章程有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，企業(yè)采取董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。本項目可以通過環(huán)境評審。生產(chǎn)過程沒有有毒污水排放；蒸汽制備燃燒無煙煤，并在裝設(shè)水膜除塵后煙氣可達(dá)標(biāo)排放；生產(chǎn)機械設(shè)備及制冷設(shè)備，噪聲也不會超過廠界，噪聲標(biāo)準(zhǔn)值。④節(jié)電措施在生產(chǎn)裝置和輔助生產(chǎn)裝置機電設(shè)備的選型上，要嚴(yán)格把關(guān)，積極選用合理用能的高效設(shè)備，在價格合理的情況下盡量采用技術(shù)先進(jìn)、材料優(yōu)良、結(jié)構(gòu)合理、機械強度高，使用壽命長的節(jié)能型機電設(shè)備，以有效降低產(chǎn)品的能耗。C、采用水循環(huán)使用系統(tǒng)，僅需補充損耗蒸發(fā)水量。②節(jié)水措施a、岀菇管理用水定量噴施，減少地面徑流損失。b、工藝流程合理，避免往返運輸。年耗電量約45萬千瓦時?？茖W(xué)選擇綠化品種，保證生產(chǎn)的有序進(jìn)行。為了減少噪聲的危害，除了在設(shè)備選型時，優(yōu)先選擇噪聲低的設(shè)備外，還要在某些噪聲較大的設(shè)備安裝時，采用獨立、隔離、安裝消聲器等措施，保證廠內(nèi)噪聲能滿足有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)。少量爐渣灰可用于道路及其它場地回填。（3）固體廢棄物生產(chǎn)中的固體廢棄物，由當(dāng)班個人負(fù)責(zé)回收，定點堆放，集中處理，主要作為飼料回收利用，也可對外銷售。這些用水的污染物主要是固體沉淀物，含有一定量的灰分、雜質(zhì)等，污染程度很輕，經(jīng)沉淀池處理后排入沼氣池，也可以直接排放到宿蒙大溝，生活污水經(jīng)化糞池處理后，可直接排入沼氣池。（4）設(shè)備噪聲污染：設(shè)備噪聲污染源，主要是拌料、裝袋等生產(chǎn)機械運行產(chǎn)生的噪聲，以及空調(diào)機制冷設(shè)備在運行過程中產(chǎn)生的噪聲，若經(jīng)處置，對環(huán)境不會產(chǎn)生影響。（2）固體廢棄物：一是鮮菇采收、清理分級過程中將產(chǎn)生少量的產(chǎn)品落地廢料，100%的可作飼料再利用；二是鮮菇采收后的出菇袋（包），清理出廠后可作為有機肥；三是高溫滅菌產(chǎn)生的爐渣灰。 項目實施進(jìn)度表序號名稱1234567891011121項 目建議書2可研報告與審批3施工圖設(shè) 計4招投標(biāo)5前期工程準(zhǔn)備