【正文】 51 / 51。作業(yè)單元：業(yè)務(wù)單元的下一級(jí)單位，如采油廠、煉油廠、化工廠。業(yè)務(wù)單元：業(yè)務(wù)板塊下的分（子）公司，如大慶石化分公司隸屬于煉油與銷售、化工與銷售兩個(gè)板塊，雖然是一個(gè)分公司管理，但是兩個(gè)業(yè)務(wù)單元，上報(bào)兩套報(bào)表。專業(yè)公司/板塊：根據(jù)股份公司業(yè)務(wù)管理模式，分勘探與生產(chǎn)、煉油與銷售、化工與銷售、天然氣與管道4大業(yè)務(wù)板塊及科研與其他板塊。責(zé)任中心：承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任并享有一定權(quán)限與利益的企業(yè)內(nèi)部責(zé)任單位，它是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的運(yùn)作單位，是成本費(fèi)用發(fā)生和受益的對(duì)象。系統(tǒng)集中是集中核算的基礎(chǔ)。6 部分名詞釋義FMIS：中國(guó)石油財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)。調(diào)查項(xiàng)目進(jìn)展情況：為了加強(qiáng)項(xiàng)目管理，熱線人員還應(yīng)定期和不定期調(diào)查各級(jí)單位項(xiàng)目進(jìn)展的情況，主要了解各級(jí)單位項(xiàng)目進(jìn)度、遇到的問題、面臨的困難等，并形成文檔向上層領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以利于下一步工作的開展。技術(shù)支持的工作內(nèi)容熱線解答問題：整理每天的工作記錄。技術(shù)支持的主要職能對(duì)各二級(jí)單位在應(yīng)用過程中所發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行收集、歸納和整理；組織專業(yè)人員進(jìn)行熱線咨詢、現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)；掌握各單位的工作進(jìn)度，保證項(xiàng)目工作順利進(jìn)行。各單位的歷史數(shù)據(jù)如果存在多個(gè)版本，為減少日常維護(hù)的不便之處，可以把軟件都升級(jí)為一個(gè)版本。檢查各單位歷史賬套的用戶權(quán)限。轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)可采用以下三種方式：財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出方式；財(cái)務(wù)軟件歷史數(shù)據(jù)的備份與恢復(fù)方式；dump/load sybase數(shù)據(jù)庫(kù)方式。其它嚴(yán)重不合格的問題。無安全保障措施者。數(shù)據(jù)沒有備份或備份數(shù)據(jù)不滿足要求者?？颇吭O(shè)置嚴(yán)重脫離標(biāo)準(zhǔn)化者。對(duì)于非原則性的問題，不會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)不實(shí)或丟失的問題，應(yīng)提出改進(jìn)意見，改正后滿足要求的予以通過。驗(yàn)收應(yīng)本著實(shí)事求是的原則，認(rèn)真負(fù)責(zé)。能夠嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)房管理制度，有防病毒措施。有嚴(yán)格的系統(tǒng)權(quán)限管理及操作制度和內(nèi)控制度。有明確的信息化崗位分工。完整的標(biāo)準(zhǔn)化資料。形成一套新系統(tǒng)初始化后的科目余額對(duì)照表、專項(xiàng)核算余額對(duì)照表、有關(guān)的報(bào)表資料和其他有關(guān)的資料，在邏輯上要與舊系統(tǒng)有對(duì)應(yīng)關(guān)系。包括科目余額對(duì)照表、專項(xiàng)核算余額對(duì)照表、有關(guān)的報(bào)表資料和其他有關(guān)的資料，為新系統(tǒng)的初始化提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。新舊系統(tǒng)一般要并行一段時(shí)間（3個(gè)月或以上），并且新舊系統(tǒng)核算結(jié)果一致。在信息系統(tǒng)的轉(zhuǎn)換過程中首先做好切換前評(píng)估工作，包括硬件及網(wǎng)絡(luò)環(huán)境、數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)及操作系統(tǒng)、應(yīng)用軟件、業(yè)務(wù)流程及管理制度、人員素質(zhì)、并行期間業(yè)務(wù)分析報(bào)告。信息系統(tǒng)轉(zhuǎn)換是指切換舊系統(tǒng)為新系統(tǒng)，使財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)滿足集中核算需要的過程?！皟?nèi)部管理報(bào)表”由分（子）公司統(tǒng)一生成或各作業(yè)單元自行定義生成，在定義有關(guān)的報(bào)表公式時(shí)，需要從有關(guān)的明細(xì)科目上或核算對(duì)象上提取有關(guān)本單位的數(shù)據(jù)。上報(bào)股份公司會(huì)計(jì)報(bào)表由股份公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定，分（子）公司及作業(yè)單元的內(nèi)部管理報(bào)表根據(jù)實(shí)際管理需要，由分（子）公司統(tǒng)一制定或自行制定。對(duì)股份公司下發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表進(jìn)行有關(guān)的細(xì)化工作，這些細(xì)化工作包括校驗(yàn)公式的完善、取數(shù)公式的完善、報(bào)表打印參數(shù)的完善等。 FMIS 會(huì)計(jì)報(bào)表的生成 業(yè)務(wù)集中管理后，報(bào)表標(biāo)準(zhǔn)化的要求更高，不但要生成滿足股份公司要求的會(huì)計(jì)報(bào)表，還要生成滿足企業(yè)內(nèi)部管理要求的內(nèi)部管理報(bào)表，這樣就需要在嚴(yán)格執(zhí)行總部FMIS標(biāo)準(zhǔn)化報(bào)表的同時(shí)制訂本單位內(nèi)部通用的管理報(bào)表。集中管理后，報(bào)表管理子系統(tǒng)、油建成本子系統(tǒng)、工資核算子系統(tǒng)等都是同賬務(wù)處理系統(tǒng)緊密相關(guān)的系統(tǒng)，財(cái)務(wù)處只有確認(rèn)這些專業(yè)模塊進(jìn)行月結(jié)（月末數(shù)據(jù)存檔）處理后，才能夠進(jìn)行分（子）公司賬務(wù)月結(jié)處理。沒有結(jié)轉(zhuǎn)平衡的要通知有關(guān)二級(jí)單位進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理。主要包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等相關(guān)損益科目的結(jié)算利潤(rùn)。一般情況輔助單位先進(jìn)行成本、費(fèi)用結(jié)算，之后費(fèi)用單位再進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算，最后生產(chǎn)單位進(jìn)行成本、費(fèi)用結(jié)算。財(cái)務(wù)處在進(jìn)行月結(jié)時(shí)需要確認(rèn)各個(gè)二級(jí)單位的業(yè)務(wù)是否按規(guī)定的流程處理完畢。賬套的結(jié)賬順序是非常關(guān)鍵的，這也是保證數(shù)據(jù)一致性和完整性的一個(gè)前提條件。財(cái)務(wù)處可以隨時(shí)查詢有關(guān)科目的專項(xiàng)核算，了解本科目在各作業(yè)單元的發(fā)生情況，便于監(jiān)督和控制。在此方式下，分（子）公司財(cái)務(wù)處可以查詢到全公司的憑證、賬簿以及相關(guān)金額信息。月末，由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一進(jìn)行憑證匯總工作，為了保證月底結(jié)賬時(shí)各二級(jí)單位的憑證都錄入、審核完畢，需要實(shí)行責(zé)任人簽字制度，從制度上減少分（子）公司在月結(jié)時(shí)，還有二級(jí)單位憑證沒有處理完畢情況的發(fā)生。對(duì)于跨責(zé)任中心的憑證在審核后，可由記賬方做“取消復(fù)核”處理，但取消復(fù)核后，對(duì)方確認(rèn)的標(biāo)志也同時(shí)被取消，必須要經(jīng)過對(duì)方的重新確認(rèn)后，方可進(jìn)行審核。FMIS中憑證復(fù)核分兩種情況，若某憑證只包括本作業(yè)單元的業(yè)務(wù)，則在本作業(yè)單元進(jìn)行復(fù)核；若某憑證是跨責(zé)任中心業(yè)務(wù)，一方記賬后，必須經(jīng)過另一方的“確認(rèn)”后，再由記賬方進(jìn)行憑證的復(fù)核。各作業(yè)單元應(yīng)該樹立整體觀念，憑證不僅僅是本單位的憑證，更是整個(gè)公司的憑證。初始化時(shí)，需要補(bǔ)充錄入的憑證可以采用作業(yè)單元集中輸入的方式或作業(yè)單元在本地補(bǔ)充錄入本單位的憑證。取消作業(yè)單元之間的內(nèi)部往來科目后，直接通過成本轉(zhuǎn)移的方式進(jìn)行處理，即當(dāng)作業(yè)單元之間發(fā)生提供勞務(wù)或提供服務(wù)時(shí)，由成本歸集方作記賬處理。有關(guān)需要設(shè)置為個(gè)人往來的科目和職工字典的編碼方式，在標(biāo)準(zhǔn)化方案中進(jìn)行了規(guī)定 其他功能的初始化在系統(tǒng)中對(duì)“臺(tái)賬”、“現(xiàn)金流量”等功能進(jìn)行初始化處理。在系統(tǒng)中建立分（子）公司統(tǒng)一的職工字典和職工所屬單位的部門字典。在系統(tǒng)初始化時(shí)需要做如下幾項(xiàng)工作：收集個(gè)人往來職工所屬作業(yè)單元和所屬部門的信息，同時(shí)收集職工個(gè)人同企業(yè)發(fā)生的往來交易余額（發(fā)生額）。當(dāng)對(duì)方單位還款或付款給對(duì)方單位時(shí)，原始編號(hào)最好輸入以前該筆業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)所輸入的票據(jù)號(hào)，可以通過在票據(jù)號(hào)處擊鼠標(biāo)右鍵將以前該往來單位發(fā)生在所選科目上，將尚未核銷的業(yè)務(wù)幫助出來，選擇即可，若金額與以前發(fā)生時(shí)金額不等，可以修改。如：0524001251表示該筆往來業(yè)務(wù)為5月份第2400125號(hào)憑證中往來業(yè)務(wù)第一條記錄（憑證編號(hào)已包含責(zé)任中心）。對(duì)于往來業(yè)務(wù)的處理，為了以后核銷時(shí)能夠準(zhǔn)確、方便、快捷，降低核銷過程中出現(xiàn)錯(cuò)誤的可能性，減少手工核銷的工作量，建議在以后的業(yè)務(wù)處理過程中，當(dāng)往來業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，原始編號(hào)（即憑證中的票據(jù)號(hào)）的輸入最好采用一種有規(guī)可循而又方便記憶的方式輸入。在系統(tǒng)中輸入往來客戶單位余額（發(fā)生額），使往來科目對(duì)應(yīng)的往來客戶余額（發(fā)生額）合計(jì)數(shù)與對(duì)應(yīng)的往來科目上的余額（發(fā)生額）相對(duì)應(yīng)。按照標(biāo)準(zhǔn)化方案對(duì)往來客戶單位進(jìn)行統(tǒng)一的編碼。 單位往來的初始化按照標(biāo)準(zhǔn)化方案的要求，分（子）公司統(tǒng)一設(shè)置單位往來管理的科目。輸入專項(xiàng)核算對(duì)象上的初始化數(shù)據(jù)，使核算對(duì)象上數(shù)據(jù)的合計(jì)數(shù)與對(duì)應(yīng)的科目上的數(shù)據(jù)一致。 專項(xiàng)核算的初始化專項(xiàng)核算初始化時(shí)，用戶要做好如下工作：按照標(biāo)準(zhǔn)化方案中規(guī)定的需要設(shè)置專項(xiàng)核算。按照責(zé)任中心逐一輸入科目余額（及發(fā)生額）數(shù)據(jù)。建立責(zé)任中心和會(huì)計(jì)科目關(guān)聯(lián)關(guān)系,各責(zé)任中心使用的會(huì)計(jì)科目。在新系統(tǒng)中，轉(zhuǎn)入標(biāo)準(zhǔn)科目并手工錄入新的具體的明細(xì)科目。該科目體系即為集中核算后的科目字典信息。在進(jìn)行科目初始化時(shí)，應(yīng)按照如下步驟進(jìn)行：收集各責(zé)任中心現(xiàn)有的會(huì)計(jì)科目體系內(nèi)容。責(zé)任中心在錄入后必須做“建賬”處理后方可使用。責(zé)任中心的定義由系統(tǒng)管理員完成。選擇“年初”作為財(cái)務(wù)初始日期，初始化時(shí)，要輸入各個(gè)科目、專項(xiàng)核算對(duì)象和往來單位等輔助核算的期初余額?？颇拷Y(jié)構(gòu)在標(biāo)準(zhǔn)化方案中已經(jīng)做了規(guī)定，輔助管理功能的結(jié)構(gòu)可根據(jù)分（子）公司的實(shí)際應(yīng)用情況進(jìn)行定義。 系統(tǒng)初始化集中管理后，整個(gè)分（子）公司的業(yè)務(wù)在一套賬中進(jìn)行處理，因此用戶在進(jìn)行系統(tǒng)初始化時(shí)需要對(duì)整個(gè)分（子）公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行整體的考慮和規(guī)劃，包括：可能用到的記賬方式（金額賬、數(shù)量金額賬和外幣金額賬）；成本、費(fèi)用科目中可能用到的“欄目”信息；可能用到的“專項(xiàng)核算”；可能用到的“往來單位”、“個(gè)人往來”；可能用到的“臺(tái)賬”；可能用到的“成本中心”；可能用到的“產(chǎn)品核算”；可能用到的“部門核算”；可能用到的“現(xiàn)金流量”。對(duì)每一個(gè)用戶進(jìn)行數(shù)據(jù)權(quán)限的分配。按照單位對(duì)財(cái)務(wù)人員分段編碼。若采用工作崗位方式劃分工作組時(shí)，功能權(quán)限也應(yīng)按照各不同崗位分別設(shè)定。定義各用戶組的功能權(quán)限。一般應(yīng)按照“工作崗位”劃分用戶組。設(shè)計(jì)好用戶組。 用戶注冊(cè)及權(quán)限分配分配分（子）公司內(nèi)所有的會(huì)計(jì)人員信息進(jìn)行錄入和權(quán)限分配，該項(xiàng)工作是一項(xiàng)復(fù)雜而又細(xì)致的工作。分（子）公司收集各作業(yè)單元個(gè)人往來信息，整理分（子）公司個(gè)人往來字典，生成“個(gè)人往來余額（發(fā)生額）明細(xì)表”。對(duì)于在標(biāo)準(zhǔn)化方案中要求設(shè)置為專項(xiàng)核算的科目，分（子）公司財(cái)務(wù)處要收集有關(guān)作業(yè)單元的相關(guān)科目信息和專項(xiàng)核算對(duì)象信息，匯總和整理出分（子）公司專項(xiàng)核算的有關(guān)余額（發(fā)生額）信息，形成分（子）公司專項(xiàng)核算“專項(xiàng)核算余額（發(fā)生額）表”。 初始化資料的準(zhǔn)備系統(tǒng)實(shí)施前，用戶應(yīng)做好如下初始化準(zhǔn)備工作：收集各作業(yè)單元科目字典，按照標(biāo)準(zhǔn)化方案中對(duì)應(yīng)科目設(shè)置的要求，形成分（子）公司科目字典體系。該功能的使用將有效地加強(qiáng)這方面的管理功能。而其他的存貨或銷售科目，由于科目結(jié)構(gòu)較簡(jiǎn)單，可以直接把產(chǎn)品信息放于科目結(jié)構(gòu)中。在產(chǎn)品核算實(shí)現(xiàn)時(shí)可按照不同科目的復(fù)雜度挑選使用。在生產(chǎn)環(huán)節(jié)中根據(jù)報(bào)表需要按照產(chǎn)品的種類細(xì)分為“稠油”、“稀油”等；在銷售環(huán)節(jié)又按照銷售的流向和價(jià)格進(jìn)行明細(xì)區(qū)分；而在存貨中只按產(chǎn)品的基本信息。它的好處一方面可以優(yōu)化科目結(jié)構(gòu)，另一方面也可以同銷售系統(tǒng)進(jìn)行更好地集成。為細(xì)化管理和考核，對(duì)某些成本類科目、損益類科目可以使用部門核算。例如：核算內(nèi)容為444結(jié)構(gòu)，第一層為作業(yè)單元信息，第二層為普華確認(rèn)的地質(zhì)區(qū)塊，第三層為明細(xì)的地質(zhì)區(qū)塊。核算內(nèi)容：分級(jí)結(jié)構(gòu)，總長(zhǎng)度為30位。臺(tái)賬類別：費(fèi)用臺(tái)賬要素對(duì)象：分為3級(jí)。這樣，臺(tái)賬信息可以同內(nèi)部考核相結(jié)合。在形成本單位的職工字典時(shí)，可直接輸入全部的職工信息，也可按照現(xiàn)有的職工掛賬情況進(jìn)行輸入。在集中核算系統(tǒng)中，取消了內(nèi)部單位字典的定義，直接將部門核算中的部門信息作為內(nèi)部單位使用。具體使用見下表：序號(hào)會(huì)計(jì)科目輔助管理（專項(xiàng)核算）14104 輸油輸氣作業(yè)輸油、輸氣管線24121科研費(fèi)用支出科研項(xiàng)目34136 井下作業(yè)成本井型及作