【正文】 賬”、“現(xiàn)金流量”等功能進(jìn)行初始化處理。 會計業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)集中后，用戶在輸入憑證時同以前輸入憑證有差異，用戶在輸入憑證時首先要選擇本作業(yè)單元所使用憑證方案編號，在會計分錄錄入時，也必須先選擇一個明細(xì)的責(zé)任中心。取消作業(yè)單元之間的內(nèi)部往來科目后，直接通過成本轉(zhuǎn)移的方式進(jìn)行處理，即當(dāng)作業(yè)單元之間發(fā)生提供勞務(wù)或提供服務(wù)時，由成本歸集方作記賬處理。對方科目不再做“應(yīng)付內(nèi)部單位款”或“內(nèi)部存款”科目，直接按照對方提供的成本項目沖減對方的成本。初始化時，需要補(bǔ)充錄入的憑證可以采用作業(yè)單元集中輸入的方式或作業(yè)單元在本地補(bǔ)充錄入本單位的憑證。正常處理業(yè)務(wù)時，各作業(yè)單元在本地輸入本單位憑證，對憑證的修改和調(diào)整也在本地進(jìn)行。各作業(yè)單元應(yīng)該樹立整體觀念，憑證不僅僅是本單位的憑證，更是整個公司的憑證。、確認(rèn)、匯總各業(yè)務(wù)單元和作業(yè)單元的憑證業(yè)務(wù)復(fù)核都在本單位進(jìn)行，原始憑證重點審核票據(jù)完整性、合規(guī)性、合法性、真實性，記帳憑證重點審核帳務(wù)處理的正確性、及時性以及輔助核算功能運用是否正確、完整。FMIS中憑證復(fù)核分兩種情況，若某憑證只包括本作業(yè)單元的業(yè)務(wù)，則在本作業(yè)單元進(jìn)行復(fù)核；若某憑證是跨責(zé)任中心業(yè)務(wù)，一方記賬后，必須經(jīng)過另一方的“確認(rèn)”后，再由記賬方進(jìn)行憑證的復(fù)核。各業(yè)務(wù)單元和作業(yè)單元應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定時間及時地確認(rèn)和復(fù)核，當(dāng)周憑證當(dāng)周確認(rèn)、復(fù)核完畢。對于跨責(zé)任中心的憑證在審核后，可由記賬方做“取消復(fù)核”處理，但取消復(fù)核后，對方確認(rèn)的標(biāo)志也同時被取消，必須要經(jīng)過對方的重新確認(rèn)后，方可進(jìn)行審核。在實際業(yè)務(wù)處理過程中，有的憑證生成可能利用到該憑證之前的數(shù)據(jù)，需要提前進(jìn)行復(fù)核，在這種情況下，用戶可以選擇憑證編號進(jìn)行部分復(fù)核。月末，由財務(wù)處統(tǒng)一進(jìn)行憑證匯總工作，為了保證月底結(jié)賬時各二級單位的憑證都錄入、審核完畢，需要實行責(zé)任人簽字制度，從制度上減少分（子）公司在月結(jié)時，還有二級單位憑證沒有處理完畢情況的發(fā)生。業(yè)務(wù)單元和作業(yè)單元對賬簿的查詢可以按“縱向（上下級）透明、橫向（同級）保密”的方式進(jìn)行查詢。在此方式下，分（子）公司財務(wù)處可以查詢到全公司的憑證、賬簿以及相關(guān)金額信息。作業(yè)單元能夠查詢到本單位的憑證、賬簿以及相關(guān)金額信息，但是在權(quán)限控制下，作業(yè)單元相互之間不能查詢憑證、賬簿以及相關(guān)金額信息。財務(wù)處可以隨時查詢有關(guān)科目的專項核算，了解本科目在各作業(yè)單元的發(fā)生情況，便于監(jiān)督和控制。財務(wù)處在統(tǒng)一進(jìn)行月底結(jié)賬時，必須確認(rèn)跨責(zé)任中心記帳憑證確認(rèn)完成以及各責(zé)任中心記帳憑證復(fù)核完畢。賬套的結(jié)賬順序是非常關(guān)鍵的，這也是保證數(shù)據(jù)一致性和完整性的一個前提條件。集中管理的月結(jié)順序可以分兩個方面：業(yè)務(wù)的月結(jié)順序。財務(wù)處在進(jìn)行月結(jié)時需要確認(rèn)各個二級單位的業(yè)務(wù)是否按規(guī)定的流程處理完畢。首先進(jìn)行有關(guān)成本、費用的結(jié)算。一般情況輔助單位先進(jìn)行成本、費用結(jié)算，之后費用單位再進(jìn)行費用結(jié)算，最后生產(chǎn)單位進(jìn)行成本、費用結(jié)算。其次對有關(guān)的成本、費用和收入轉(zhuǎn)利潤。主要包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、管理費用、財務(wù)費用等相關(guān)損益科目的結(jié)算利潤。最后，對有關(guān)設(shè)置欄目核算的科目檢查是否結(jié)轉(zhuǎn)平衡。沒有結(jié)轉(zhuǎn)平衡的要通知有關(guān)二級單位進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理。系統(tǒng)月結(jié)順序。集中管理后，報表管理子系統(tǒng)、油建成本子系統(tǒng)、工資核算子系統(tǒng)等都是同賬務(wù)處理系統(tǒng)緊密相關(guān)的系統(tǒng)，財務(wù)處只有確認(rèn)這些專業(yè)模塊進(jìn)行月結(jié)（月末數(shù)據(jù)存檔）處理后，才能夠進(jìn)行分（子）公司賬務(wù)月結(jié)處理。結(jié)帳順序是：油建子系統(tǒng)先結(jié)，帳務(wù)系統(tǒng)后結(jié)。 FMIS 會計報表的生成 業(yè)務(wù)集中管理后，報表標(biāo)準(zhǔn)化的要求更高，不但要生成滿足股份公司要求的會計報表，還要生成滿足企業(yè)內(nèi)部管理要求的內(nèi)部管理報表，這樣就需要在嚴(yán)格執(zhí)行總部FMIS標(biāo)準(zhǔn)化報表的同時制訂本單位內(nèi)部通用的管理報表。收集各作業(yè)單元的內(nèi)部管理報表，財務(wù)處組織相關(guān)人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，建立本單位統(tǒng)一的內(nèi)部管理報表。對股份公司下發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)報表進(jìn)行有關(guān)的細(xì)化工作，這些細(xì)化工作包括校驗公式的完善、取數(shù)公式的完善、報表打印參數(shù)的完善等。每月月末記帳完畢，按板塊生成財務(wù)報告，再由板塊報表匯總生成分（子）公司財務(wù)報表。上報股份公司會計報表由股份公司財務(wù)部統(tǒng)一制定，分（子）公司及作業(yè)單元的內(nèi)部管理報表根據(jù)實際管理需要，由分（子）公司統(tǒng)一制定或自行制定?！吧蠄蠊煞莨緯媹蟊怼庇韶攧?wù)處統(tǒng)一生成并上報，在定義有關(guān)報表的公式時，直接從有關(guān)的科目和專項核算、單位往來上提取數(shù)據(jù)生成。“內(nèi)部管理報表”由分（子）公司統(tǒng)一生成或各作業(yè)單元自行定義生成，在定義有關(guān)的報表公式時，需要從有關(guān)的明細(xì)科目上或核算對象上提取有關(guān)本單位的數(shù)據(jù)。分（子）公司每月報表生成、上報完畢后，財務(wù)資產(chǎn)處要進(jìn)行報表的存檔，將報表格式、計算公式、校驗公式等內(nèi)容結(jié)轉(zhuǎn)下月。信息系統(tǒng)轉(zhuǎn)換是指切換舊系統(tǒng)為新系統(tǒng)，使財務(wù)信息系統(tǒng)滿足集中核算需要的過程。信息系統(tǒng)的轉(zhuǎn)換是減少核算層次，實現(xiàn)核算集中的目標(biāo)之一。在信息系統(tǒng)的轉(zhuǎn)換過程中首先做好切換前評估工作，包括硬件及網(wǎng)絡(luò)環(huán)境、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)及操作系統(tǒng)、應(yīng)用軟件、業(yè)務(wù)流程及管理制度、人員素質(zhì)、并行期間業(yè)務(wù)分析報告。其次必須做好原系統(tǒng)備份，并將備份的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入新的賬套中測試數(shù)據(jù)是否正確，若數(shù)據(jù)正確方可進(jìn)行信息系統(tǒng)的轉(zhuǎn)換工作。新舊系統(tǒng)一般要并行一段時間（3個月或以上），并且新舊系統(tǒng)核算結(jié)果一致。舊系統(tǒng)的封賬資料。包括科目余額對照表、專項核算余額對照表、有關(guān)的報表資料和其他有關(guān)的資料，為新系統(tǒng)的初始化提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。新系統(tǒng)的啟用資料。形成一套新系統(tǒng)初始化后的科目余額對照表、專項核算余額對照表、有關(guān)的報表資料和其他有關(guān)的資料，在邏輯上要與舊系統(tǒng)有對應(yīng)關(guān)系。實施新系統(tǒng)的起始時間及新系統(tǒng)的運行情況。完整的標(biāo)準(zhǔn)化資料。其它相關(guān)資料。有明確的信息化崗位分工。包括：財務(wù)信息管理經(jīng)理；專職的系統(tǒng)管理員；審核記賬員；軟件操作員。有嚴(yán)格的系統(tǒng)權(quán)限管理及操作制度和內(nèi)控制度。能夠嚴(yán)格執(zhí)行數(shù)據(jù)備份制度及數(shù)據(jù)安全保障措施。能夠嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)房管理制度，有防病毒措施。能夠確保財務(wù)信息的安全，有防止Internet不安全隱患的保障措施。驗收應(yīng)本著實事求是的原則，認(rèn)真負(fù)責(zé)。對于資料準(zhǔn)備嚴(yán)重不全、規(guī)章制度明顯有缺陷的單位，堅決不能通過。對于非原則性的問題，不會導(dǎo)致數(shù)據(jù)不實或丟失的問題，應(yīng)提出改進(jìn)意見，改正后滿足要求的予以通過。系統(tǒng)設(shè)置不滿足減少核算層次、無法實現(xiàn)集中核算者?？颇吭O(shè)置嚴(yán)重脫離標(biāo)準(zhǔn)化者。 沒有崗位分工或崗位分工中沒有財務(wù)信息管理經(jīng)理、系統(tǒng)管理員、審核記賬員、軟件操作人員者。數(shù)據(jù)沒有備份或備份數(shù)據(jù)不滿足要求者。權(quán)限分配混亂、存在嚴(yán)重越權(quán)現(xiàn)象，可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)毀損及會計數(shù)據(jù)的不安全、不真實者。無安全保障措施者。財務(wù)主管對財務(wù)管理信息系統(tǒng)一無所知者。其它嚴(yán)重不合格的問題。FMIS已有數(shù)年的應(yīng)用歷史，并且積累了大量的數(shù)據(jù)，但由于業(yè)務(wù)本身的原因，許多單位賬套數(shù)都比較多，并且版本也可能不一致，在數(shù)據(jù)集中管理之后，應(yīng)對分（子）公司及各二級單位的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行有效的管理，確保歷史數(shù)據(jù)的安全、完整，下面是一個建議方案：根據(jù)各二級單位賬套的數(shù)量在分（子）公司財務(wù)處服務(wù)器上創(chuàng)建同等數(shù)量的賬套，把所有二級單位的歷史數(shù)據(jù)保存在財務(wù)處服務(wù)器進(jìn)行統(tǒng)一管理。轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)可采用以下三種方式：財務(wù)軟件數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出方式；財務(wù)軟件歷史數(shù)據(jù)的備份與恢復(fù)方式；dump/load sybase數(shù)據(jù)庫方式。轉(zhuǎn)入歷史數(shù)據(jù)后，應(yīng)把所有賬套都設(shè)成安全模式，對超級用戶應(yīng)設(shè)置一個安全口令，以防用戶的惡意進(jìn)入。檢查各單位歷史賬套的用戶權(quán)限。應(yīng)對所有用戶只保留查詢權(quán)限，確保歷史數(shù)據(jù)不再被修改，更為安全的辦法是把所有用戶的權(quán)限都收回，另外再注冊幾個查詢用戶。各單位的歷史數(shù)據(jù)如果存在多個版本，為減少日常維護(hù)的不便之處，可以把軟件都升級為一個版本。 在信息系統(tǒng)推廣的過程中，各單位會遇到各種各樣的問題，主要包括UNIX、SYBASE、LINUX、FMIS、標(biāo)準(zhǔn)編碼、財務(wù)報告流程以及會計制度等，為使整個推廣工作順利進(jìn)行，提供及時的技術(shù)支持就非常重要。技術(shù)支持的主要職能對各二級單位在應(yīng)用過程中所發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行收集、歸納和整理；組織專業(yè)人員進(jìn)行熱線咨詢、現(xiàn)場服務(wù)；掌握各單位的工作進(jìn)度，保證項目工作順利進(jìn)行。技術(shù)支持的人員組成為保證工作質(zhì)量，支持人員應(yīng)由精通財務(wù)軟件，同時還要熟悉各單位業(yè)務(wù)特點的相關(guān)人員組成。技術(shù)支持的工作內(nèi)容熱線解答問題：整理每天的工作記錄。做到已解決問題有記錄，未解決問題應(yīng)有專人進(jìn)行協(xié)調(diào)相關(guān)人員解決，并把工作記錄定期向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。調(diào)查項目進(jìn)展情況：為了加強(qiáng)項目管理，熱線人員還應(yīng)定期和不定期調(diào)查各級單位項目進(jìn)展的情況，主要了解各級單位項目進(jìn)度、遇到的問題、面臨的困難等，并形成文檔向上層領(lǐng)導(dǎo)匯報，以利于下一步工作的開展。 現(xiàn)場支持：對于一些基礎(chǔ)比較差、自己無能力進(jìn)行推廣的單位，支持人員應(yīng)根據(jù)實際情況到現(xiàn)場配合培訓(xùn)或者解決問題。6 部分名詞釋義FMIS：中國石油財務(wù)管理信息系統(tǒng)。系統(tǒng)集中管理：指FMIS的集中管理，改變以前分散管理的模式，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的最底層直接采集，整個分（子）公司在同一系統(tǒng)平臺、統(tǒng)一數(shù)據(jù)平臺下進(jìn)行業(yè)務(wù)處理和管理分析工作。系統(tǒng)集中是集中核算的基礎(chǔ)。集中核算：作為一個會計實體，按照統(tǒng)一的會計政策、統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程在同一帳套中進(jìn)行整個分（子）公司的會計核算工作，并對各項經(jīng)營活動和財務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督控制。責(zé)任中心：承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任并享有一定權(quán)限與利益的企業(yè)內(nèi)部責(zé)任單位，它是一個相對獨立的運作單位，是成本費用發(fā)生和受益的對象。責(zé)任中心不僅僅包含集中前的一個會計實體，也可以是會計實體下的一個成本中心。專業(yè)公司/板塊：根據(jù)股份公司業(yè)務(wù)管理模式，分勘探與生產(chǎn)、煉油與銷售、化工與銷售、天然氣與管道4大業(yè)務(wù)板塊及科研與其他板塊。業(yè)務(wù)類型：同一板塊的不同業(yè)務(wù)分類，如煉油與銷售板塊分為煉油類型和銷售類型。業(yè)務(wù)單元：業(yè)務(wù)板塊下的分（子）公司，如大慶石化分公司隸屬于煉油與銷售、化工與銷售兩個板塊，雖然是一個分公司管理，但是兩個業(yè)務(wù)單元，上報兩套報表。集中管理是指整個分公司（可能多個業(yè)務(wù)單元）一套賬。作業(yè)單元：業(yè)務(wù)單元的下一級單位，如采油廠、煉油廠、化工廠。子作業(yè)單元：作業(yè)單元的下一級單位，如采油大隊/礦、車間等。 51 / 51