【正文】 [M].中國金融出版社,2008.[4] [M].北京:中國人民大學(xué)出版,2009.[5] 成 [M].中國金融出版社2007.[6] [J].金卡工程,2010,(11).[7] 盛 [J].南方金融,.[8] [J].財(cái)經(jīng)論壇,2008(1)[9] 陳 姌,[J].經(jīng)濟(jì)論壇,2007,(7).[10] 孫 [D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué),2008.[11] 袁德磊,[J].經(jīng)濟(jì)論壇,2007.[12] 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值:理論及應(yīng)用[J].求索,2010(12).[13] 第一作者,商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值評估模型研究[N],東華大學(xué)學(xué)報(bào),2007517(1).[14] Robert Hubner等著,金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)新論[M].南開大學(xué)出版社,2005.[15] Elena A. Medova. Operational Risk Capital Allocation and Integration of risks [J].2009,(2)[16] The 2002 loss data collection exercise for Operational Risk：Summary of the Data Collected．Basel，Switzerland：Basel Committee on Banking Supervision，March[J]. 2009．[17] John Thirl, Building and Running an Operational Loss Database,Advances in Operational Risk:Firmwide Issues for Financial Institutions, Second Edition, Published in Association with SAS, Risk Books ,a Division of Risk Waters Group Ltd[J].2010.。參考文獻(xiàn)[1] [M].:中國金融出版社,2003.[2] 休伯納(英)著。此外，還要感謝四年大學(xué)生活中給予我關(guān)懷和幫助的同學(xué)們，沒有他們，我的生活將是平淡無趣的。這篇論文從選題，收集材料、論文寫作到最后定稿都傾注了鄭老師的不少心血，我心中的感激絕非言辭所能表達(dá)。鄭老師嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，高尚的道德人品將對我的一生學(xué)習(xí)的榜樣。由于本人的學(xué)識和研究能力有限，加上我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理剛開始起步，對操作風(fēng)險(xiǎn)還不能完全的量化，還沒有形成一個(gè)完善的理論框架，所以作者對這一論題研究時(shí)難免流于片面，文中的膚淺與偏頗在所難免，懇請各位專家，老師批評指正。結(jié)束語隨著金融全球化的加劇，銀行業(yè)的競爭越來越激烈，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力將成為銀行競爭力的關(guān)鍵。因此不能僅從某項(xiàng)業(yè)務(wù)、某個(gè)部門來考慮風(fēng)險(xiǎn)，必須堅(jiān)持以效益最大化為中心，按照業(yè)務(wù)增長與風(fēng)險(xiǎn)控制相適應(yīng)、風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入相匹配的基本原則，建立涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)的、技術(shù)先進(jìn)、制度健全、適度集中、執(zhí)行有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。定量方法則主要依靠操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型。國際活躍銀行一致認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)需要通過定性和定量相結(jié)合的辦法進(jìn)行測量。工商銀行可以借鑒國際金融界的經(jīng)驗(yàn)，樹立風(fēng)險(xiǎn)集中管理和全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，在此基礎(chǔ)上建立一套相對簡單的但是比較完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，這個(gè)體系應(yīng)當(dāng)是基本覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估、緩釋、監(jiān)控、報(bào)告等環(huán)節(jié)。操作風(fēng)險(xiǎn)與市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及其他各種風(fēng)險(xiǎn)之間，都存在著密切的聯(lián)系。另一方面，將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管，并嚴(yán)格遵守新資本協(xié)議的計(jì)算方法，以工商銀行目前的狀況其資本充足率要求會有較大幅度的提高，從而影響其資金的流動(dòng)性。一味地照搬新巴塞爾協(xié)議的某些要求，如對小企業(yè)的優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重及發(fā)展中國家的損失比率，可能會達(dá)到部分節(jié)約資本的目的，但卻不能做到資本與風(fēng)險(xiǎn)的緊密結(jié)合。綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督系統(tǒng)外圍接口模塊外圍接口模塊數(shù)據(jù)采集監(jiān)控模型監(jiān)控處理配置管理信息處理系統(tǒng)管理決策查詢管理影像縮微系統(tǒng)OA系統(tǒng)其他系統(tǒng)監(jiān)控平臺圖42 防范操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)（資料來源：吳文忠《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控系統(tǒng)的分析與設(shè)計(jì)》）所以，工商銀行可以運(yùn)用適當(dāng)?shù)姆椒ń⒏鳂I(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫如圖42，很有可能在操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫這方面取得良好的效果趕上發(fā)達(dá)國家水平，為早日過渡到使用先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量做好基礎(chǔ)性的工作。 建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫工商銀行目前很難運(yùn)用那些先進(jìn)的量化操作風(fēng)險(xiǎn)模型的方法，因?yàn)橛糜谟?jì)算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算方法，必須基于對內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少五年的觀測。高管層從銀行的全局出發(fā)，確定未來一定時(shí)期內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和方向，并制定出相關(guān)的政策、管理原則和管理計(jì)劃。(5)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和政策的制定是操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的結(jié)尾，同時(shí)也是流程新循環(huán)的開始。(4)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容大致包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、誘困及對策、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等。大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制的方式都是針對不同的風(fēng)險(xiǎn)情況，對其業(yè)務(wù)流程提出的最優(yōu)的控制方案。(2)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析是風(fēng)險(xiǎn)管理部門對風(fēng)險(xiǎn)識別出來的風(fēng)險(xiǎn)事件，按照巴塞爾委員會的規(guī)定和借鑒國際先進(jìn)商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)，通過一定的技術(shù)和專業(yè)知識進(jìn)行定性和定量分析，評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和可能造成損失的大小，從而確定風(fēng)險(xiǎn)的輕重緩急，為下一步風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)控提供必要的依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)識別風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)分析 流程改進(jìn)圖41 操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程圖（資料來源：李琰《中國國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程再造》）(1)風(fēng)險(xiǎn)識別風(fēng)險(xiǎn)識別是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，其任務(wù)是確定何種風(fēng)險(xiǎn)事件可能影響業(yè)務(wù)的正常運(yùn)營，針對不同的業(yè)務(wù)種類及信息科技體系分別進(jìn)行識別，這是一個(gè)連續(xù)的過程。參考表41可知，中國工商銀行銀行操作風(fēng)險(xiǎn)程度屬于良好類，完善相關(guān)措施即可。根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)的選取原則，從中國工商銀行2008年鑒中選取相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行測算，得到如表所示之結(jié)果。C: 從源頭開始進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)甄別工作；嚴(yán)格執(zhí)行檢查全套流程；完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。表41 風(fēng)險(xiǎn)程度評估分類綜合評分值預(yù)警信號措施90100分良好A8089正常A7079關(guān)注B6069警戒C＜60危險(xiǎn)D(資料來源:《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》)A：設(shè)定科學(xué)、有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號，在更短時(shí)問內(nèi)采取最合適、最有效的風(fēng)險(xiǎn)化解措施。以資產(chǎn)流動(dòng)性指標(biāo)為例，有如下對應(yīng)關(guān)系：10，％（X30％）4／20％＋6，30％≤X＜50％ 6(30％X) 6／30％,0＜X＜30％可將各風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)值加總從而計(jì)算出總分，也即綜合評分值。本文參考中國人民銀行對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)類型指標(biāo)選擇和權(quán)重比例，并結(jié)合《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》及《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)一覽表》的文件精神，建立了相關(guān)指標(biāo)體系。除此之外，收入模型并沒有按照業(yè)務(wù)部門進(jìn)行分類，所以不能度量銀行各部門或者操作領(lǐng)域所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)。主要是由于獲得的數(shù)據(jù)比較少，樣本空間相對比較小。因此，在對國有商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理時(shí)，要全面的考慮這三種風(fēng)險(xiǎn)因素，特別是對我國宏觀經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)和國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的把握。在許多方面還不能擺脫政府行為，不能真實(shí)反映國民經(jīng)濟(jì)信息，還存在一些股權(quán)分置的狀況等，使得股價(jià)的變動(dòng)對銀行收入的影響相對較小。由于銀行存貸款利率沒有放開對銀行的盈利空間有所限制，而且隨著銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，存貸款盈利在利潤中的比重也在逐年減少，也降低了其對銀行利潤的影響。通過以上的實(shí)證分析，我們可以得到如下結(jié)論：。從某種程度上說，我國國有銀行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)形勢比較嚴(yán)峻。從而估計(jì)中國工商銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)水平。如果=。說明模型的擬合程度越高。代表的是回歸模型所能解釋的因變量變異性的百分比。我們認(rèn)為在收入模型中，不能被模型解釋的方差被認(rèn)為是由操作風(fēng)險(xiǎn)引起的。表34 收入法實(shí)證分析所需數(shù)據(jù)匯總年份凈利潤(億元)GDP增長率（％）Loan of one yearDeposit ofOne yearInterestrateSpreadsComposite Index199819992000.2001200220032004200520062007200820092010（資料來源：中國工商銀行年度報(bào)告）根據(jù)逐步回歸法對中國工商銀行數(shù)據(jù)進(jìn)行了分析。中國工商銀行網(wǎng)站,中國國家統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站。為解釋變量系數(shù)，收入模型又可以寫成:+我們設(shè)毛凈利潤方差，=操作風(fēng)險(xiǎn)方差，則由操作風(fēng)險(xiǎn)引起的利潤波動(dòng)為： (32)我們假設(shè)凈利潤的變化服從正態(tài)分布，則根據(jù)正態(tài)分布的特點(diǎn)．％的置信水平下，．即Op Risk=。因此用上證綜合指數(shù)也作為解釋變量。三是上證綜合指數(shù)。即一年期的定期貸款利率與存款利率之差。利率的波動(dòng)對銀行收人有很大的影響。我們用實(shí)際GDP的增長作為解釋變量。模型如下：Y=c++ （31）從宏觀角度來看,影響商業(yè)銀行凈利潤的主要因素有：一是經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況。這些規(guī)定并非高不可攀，但是需要我國商業(yè)銀行努力加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的力度。其主要原因在于：（1）是操作風(fēng)險(xiǎn)的暴露與總收入之間的聯(lián)系并不緊密；（2）是單一指標(biāo)根本無法正確地反映操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，各種操作度量方法在我國的適用性各有不同。 工商銀行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及方法分析 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的選擇新巴塞爾資本協(xié)議的制定，主要考慮的是十國集團(tuán)成員國“國際活躍銀行”的需要，并沒有充分考慮發(fā)展中國家的國情。內(nèi)部欺詐引起的操作風(fēng)險(xiǎn)損失頻率高，強(qiáng)度大，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出其它的損失類型。其中商業(yè)銀行損失金額最高，而零售銀行損失事件數(shù)最多，支付結(jié)算和非業(yè)務(wù)線類雖然損失金額不多，但是事件數(shù)較多，且事件性質(zhì)惡劣?？梢?，工商銀行操作風(fēng)險(xiǎn)是來自銀行內(nèi)部，內(nèi)部欺詐和內(nèi)外勾結(jié)事件占很大比重。值得