某銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理講義(參考版)
2025-01-06 18:03本頁面
【正文】 零售部門的內(nèi)控流程 每周一 ? 網(wǎng)上公布更新的測試內(nèi)容 下周五 ? 網(wǎng)上問卷填寫完畢 ? 完成數(shù)以千計(jì)的問卷 形成管理信息圖表 ? 制定行動(dòng)計(jì)劃 ? 發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵問題 Q u e s t io n A n a ly s is % o f U n it s W it h A c t io n P la n s InP la c e0%5%10%15%20%25%30%35%40%45%N W B r a n ch e s R B B r a n ch e sB r a n d% Action PlansQ1Q2Q3Q4Q5Q6Q7Q8Q9T o t a l A c t i o n P l a n s I n P l a c e B y Q u e s t i o n B r a n c h N e t w o r k s5%15%2%10%4%36%17%11% 0%Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Q92023 ? 認(rèn)證結(jié)果加總 形成未來行動(dòng) ? AMO / AMC 支持 ? 部門發(fā)起的 RMD ? 未來測試內(nèi)容 如何在零售部門進(jìn)行內(nèi)控認(rèn)證 謝謝！ 。該流程關(guān)注七個(gè)業(yè)務(wù)流程。 . ? 對(duì)某些帳戶的特定分錄進(jìn)行抽查 ? 通過電腦系統(tǒng)打印本網(wǎng)點(diǎn)行號(hào)項(xiàng)下所有蕩帳（內(nèi)部）帳戶記錄－并與總帳核對(duì) 測試?yán)碛? ? 必須確保過帳和銷帳的正確 ? 對(duì)所有未平帳戶數(shù)量和金額必須清楚 ? 對(duì)蕩帳持續(xù)的時(shí)間和處理情況必須清楚 ? 對(duì)可能發(fā)生損失的所有資金項(xiàng)目必須有人進(jìn)行獨(dú)立檢查 我們對(duì)整個(gè)零售部門進(jìn)行自我認(rèn)證。因此必須由網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)理或其它有資質(zhì)的人員進(jìn)行檢查，保證滿足 FSA要求。 需要提高的三個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域是 : ? 確定控制設(shè)計(jì)的充分性 ? 建立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和文化 ? 測試控制的有效性 控制示例 開戶 ? 所有與開立新帳戶有關(guān)的文件都應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立檢查 測試?yán)碛? ? 銀行要滿足開戶方面的監(jiān)管要求，識(shí)別客戶身份。 原則 2 .業(yè)務(wù)部門必須確定可接受剩余風(fēng)險(xiǎn)（即實(shí)施了控制后的風(fēng)險(xiǎn)水平）水平，并進(jìn)行書面記錄并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。為此所有業(yè)務(wù)部門必須 : ?建立連續(xù)的測試方案 ?搜集和分析損失數(shù)據(jù) 原則 3 超過風(fēng)險(xiǎn)容忍度的剩余風(fēng)險(xiǎn)并須制定相應(yīng)的解決行動(dòng)。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括： ? 出現(xiàn)問題領(lǐng)域 (內(nèi)部和外部 ) ? 關(guān)鍵事件 ? 損失數(shù)據(jù)、欺詐和不利影響分析 ? 風(fēng)險(xiǎn)狀況 : 總體風(fēng)險(xiǎn)水平變化 風(fēng)險(xiǎn)控制有效性改變 剩余風(fēng)險(xiǎn)改變 (使用關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等反映 ) RBS – 內(nèi)部與外部報(bào)告 報(bào)告要求 RBS集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架 審計(jì)委員會(huì) 行政管理委員會(huì)和董事會(huì) 集團(tuán)管理層 (自我認(rèn)證流程 ) SoX 404 法律 巴塞爾協(xié)議要求 監(jiān)管當(dāng)局 原則 1 業(yè)務(wù)流程對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性必須定期檢查，并通過正式程序進(jìn)行季度確認(rèn)。 .’ 巴塞爾委員會(huì) ? 報(bào)告應(yīng)及時(shí) ? 準(zhǔn)確 ? 清晰 ? 一致 ? 連續(xù)進(jìn)行
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