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關(guān)于剝離不良貸款糾紛案件相關(guān)法律問題的探討(參考版)

2025-04-27 22:17本頁面
  

【正文】 ⑨財(cái)政部:《關(guān)于國(guó)家專業(yè)銀行建立貸款呆帳準(zhǔn)備金的暫行規(guī)定》[(88)財(cái)商字第277號(hào)]第十五條⑩參見:財(cái)政部《關(guān)于國(guó)家專業(yè)銀行建立貸款呆帳準(zhǔn)備金的暫行》第四條、《中國(guó)工商銀行貸款呆帳準(zhǔn)備金制度實(shí)施細(xì)則 》第四條、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行呆賬貸款管理及核銷暫行辦法》第九條10 / 10。⑥參見:財(cái)政部《關(guān)于國(guó)家專業(yè)銀行建立貸款呆帳準(zhǔn)備金的暫行》 [(88)財(cái)商字第277號(hào)] 第三條⑦參見:中國(guó)人民銀行《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》(銀發(fā)(2000)303號(hào))第八條。④最高人民法院民事審判二庭編著:《最高人民法院關(guān)于企業(yè)改制司法解釋條文精神及案例解析》,人民法院出版社,2003年2月版,第1012頁。②參見:中國(guó)人民銀行、財(cái)政部《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和財(cái)政部:《關(guān)于加強(qiáng)金融、保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理若干問題的通知》(財(cái)商字〔1995〕23號(hào))。對(duì)于國(guó)有銀行與資產(chǎn)公司糾紛已發(fā)生訴訟的予以中止。國(guó)有銀行因剝離不良資產(chǎn)而成為被告的案件呈上升趨勢(shì),由于審理此類案件涉及國(guó)家關(guān)于剝離不良資產(chǎn)的相關(guān)政策問題,建議最高人民法院出臺(tái)相關(guān)司法解釋,充分考慮剝離不良資產(chǎn)的行政性質(zhì),規(guī)范審判行為。其次,投資人在向債務(wù)人追償債務(wù)時(shí),即若出現(xiàn)銀行應(yīng)列為當(dāng)事人的情況,按照合同相對(duì)性原理,投資人只能向資產(chǎn)公司主張權(quán)利,由法院依《合同法》的有關(guān)規(guī)定處理民事糾紛,爾后由國(guó)有銀行與資產(chǎn)公司之間再解決有關(guān)問題。如此觀點(diǎn)是否漠視購買不良資產(chǎn)投資人的利益,并非如此。從資產(chǎn)公司方面來說,資產(chǎn)公司接受該筆呆帳后其利益并非受到損害,第一,資產(chǎn)公司的資金是通過人民銀行的“再貸款”而獲得的,人民銀行的再貸款又是收回商業(yè)銀行的等額借款,這實(shí)際上是將原來銀行在人民銀行的借款變更為資產(chǎn)公司的借款;第二,呆帳貸款劃轉(zhuǎn)到資產(chǎn)公司后,如果無其他方式處置,財(cái)政部賦予其核銷的政策,無非是變過去由銀行核銷為現(xiàn)在的資產(chǎn)公司核銷;第三,按當(dāng)時(shí)的剝離不良資產(chǎn)的有關(guān)政策,如果銀行不剝離這筆呆帳,那么按照人民銀行、財(cái)政部所核定剝離數(shù)額將選擇另一筆不良資產(chǎn)進(jìn)行剝離,對(duì)于資產(chǎn)公司來說雖然接受的不是這筆呆帳,但接受的可能是另一筆的不良資產(chǎn),從資產(chǎn)公司的經(jīng)營(yíng)核算角度講,如果資產(chǎn)公司接受的不是呆帳,而是接受的逾期或呆滯貸款,那么國(guó)家財(cái)政部的政策便不允許其核銷這筆呆帳而是加大其收回逾期或呆滯貸款的比率,從其自身利益上來講并沒有實(shí)質(zhì)變化。但引起這兩種責(zé)任并不證明剝離行為本身有違法之處,并不證明剝離行為本身損害國(guó)家和資產(chǎn)公司的利益,并不必然的引起對(duì)資產(chǎn)公司和投資人承擔(dān)民事責(zé)任。在銀行的信貸管理工作中,不排除銀行工作的過錯(cuò)而將正常貸款形態(tài)劣變?yōu)榇魩べJ款形態(tài),也排排除各種形態(tài)的貸款并不符合呆帳條件而被認(rèn)定為呆帳,如“以物抵貸”后,因?qū)嵨餆o法變現(xiàn)而在事實(shí)上未能清償?shù)馁J款認(rèn)定為呆帳,銀行自辦的實(shí)體貸款列為呆帳貸款,還有甚至虛構(gòu)借款人的貸款認(rèn)定為呆帳。正如顧客到商店購物時(shí),商家公示該商品為次品而買方偏偏要去購買,難道說顧客買得次品這種情況也要讓商家承擔(dān)出售次品的責(zé)任嗎?其四,銀行在剝離過程中無違法之處。銀行剝離不良資產(chǎn)行為在先,投資人取得債權(quán)在后,也就是說在投資人尚未取得債權(quán)之時(shí)銀行發(fā)生的行為怎能侵害其合法權(quán)益?投資人這一推理在邏輯上是站不住腳的。其三,投資人所謂損害事實(shí)與銀行剝離不良資產(chǎn)行為是不存在因果關(guān)系的。投資人的合法權(quán)益應(yīng)是這筆債權(quán)本身,且這筆債權(quán)本身就是依法“收不回的帳”、“不能收回的貸款” 、“經(jīng)確認(rèn)已經(jīng)無法收回的貸款”,是否侵害了其合法權(quán)益,應(yīng)看是否危害了該債權(quán)的是否存在,而不應(yīng)將債權(quán)能否實(shí)現(xiàn)作為判斷標(biāo)準(zhǔn),更不能以該債權(quán)不能受償為由認(rèn)定銀行侵害了其合法權(quán)益。其次,投資人沒有損害事實(shí)。再者剝離不良資產(chǎn)時(shí),有關(guān)政策并無要求國(guó)有銀行向資產(chǎn)公司告知形成呆帳貸款的具體原因,國(guó)有銀行不負(fù)告知呆帳貸款形成原因的義務(wù)。這些文件中并沒有規(guī)定由哪些原因形成的呆帳不得剝離,只要銀行剝離的貸款屬于呆帳性質(zhì),符合當(dāng)時(shí)的剝離政策,銀行就無有過錯(cuò)。本案中,銀行是依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策剝離呆帳的。據(jù)此,銀行剝離呆帳貸款(包括有虛假瑕疵因素的呆帳貸款)不構(gòu)成民事侵權(quán):首先,銀行主觀上無過錯(cuò)。”⑦盡管國(guó)家財(cái)政部和人民銀行對(duì)呆帳貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)有所差異,各國(guó)有銀行總行⑧根據(jù)財(cái)政部的授權(quán)⑨對(duì)呆帳認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的也有所不同。所謂“呆帳”,現(xiàn)代漢語詞典解釋為“會(huì)計(jì)上指收不回的帳”,⑤財(cái)政部規(guī)定“由于下列情況不能收回的貸款可列為呆帳:(一)借款人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn),進(jìn)行清償后未能還清的貸款;(二)借款人死亡,或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定,宣告失蹤或宣告死亡,以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后,未能還清的貸款;(三)借款
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