【正文】 （3）燃料成本預(yù)算流程圖示：項目流程的編制、審核、平衡、審批環(huán)節(jié)預(yù)算管理工作組（部門）業(yè)務(wù)預(yù)算管理責(zé)任中心全面預(yù)算管理辦公室全面預(yù)算管理委員會燃料成本預(yù)算編制工作過程流程開始廠內(nèi)管理標(biāo)準(zhǔn)綜合供電煤耗計劃合同驗收預(yù)算條款年末庫存要求年度采購預(yù)算上年庫存情況 確定燃料成本預(yù)算編制原則 編制燃料分項預(yù)算 燃料成本費(fèi)用預(yù)算匯總流程結(jié)束否審核 否審核 是平衡是 否 是 否審批是 否審批 是（4）燃料成本預(yù)算表的編制預(yù)算管理預(yù)算編制：燃料成本預(yù)算表編 號：YSBZ09 20**燃料成本預(yù)算表 編制部門： 單位：噸、千立方米、元/噸、千焦/千克、千焦/立方米、萬元項 目行次期初庫存本期購入入廠入爐煤熱值差入爐熱值耗用天然煤平均單價入爐綜合標(biāo)準(zhǔn)煤量發(fā)電供熱耗用非生產(chǎn)耗用儲損水分差調(diào)整量期末庫存數(shù)量單價金額到廠數(shù)量單價金額到廠熱值入爐天然煤量金額入爐綜合標(biāo)煤單價數(shù)量金額數(shù)量金額煤量單價金額欄 次—12345678910111213141516171819202122上年預(yù)計一、燃煤1 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二、燃油2 　　　　　　　　　　　　　　　　　　—　　　重油3 　　　　　　　　　　　　　　　　　　—　　　輕油4 　　　　　　　　　　　　　　　　　　—　　　其他5 　　　　　　　　　　　　　　　　　　—　　　三、燃?xì)? 　　　　　　　　　　　　　　　　　　—　　　合 計7 　　　　　　　　　　　　　　　　　　—　　　本年預(yù)算一、燃煤8 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二、燃油9 　　　　　　　　　　　　　　　　　　—　　　重油10 　　　　　　　　　　　　　　　　　　—　　　輕油11 　　　　　　　　　　　　　　　　　　—　　　3。（2）編制說明a)運(yùn)行部依據(jù)電（熱）量計劃、油耗指標(biāo)編制年度燃油耗用量，計算油折標(biāo)煤量；計劃管理部門根據(jù)期初庫存油量油價確定本期耗用天然油平均價格，編制燃油費(fèi)預(yù)算；b)生產(chǎn)管理部門在集團(tuán)公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)確定入廠入爐煤熱值差，并根據(jù)入廠煤平均熱值測算入爐煤熱值。月度預(yù)算表的樣式可參照年度預(yù)算表根據(jù)燃料體制管控模式進(jìn)一步細(xì)化，具體編制方法和管理流程按照上級公司燃料采購預(yù)算管理辦法編制。（2）編制說明 a)由運(yùn)行部根據(jù)歷史經(jīng)驗并結(jié)合預(yù)算年度業(yè)務(wù)情況預(yù)測綜合煤耗、油耗，編制綜合發(fā)電煤耗、油耗預(yù)測情況表，提交生產(chǎn)管理部門；b)生產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對于發(fā)電煤耗、油耗的合理性進(jìn)行審核，對于指標(biāo)不合理的，要求運(yùn)行部進(jìn)行調(diào)整，生產(chǎn)管理部門將審核同意的發(fā)電煤耗、油耗指標(biāo)報計劃管理部門；c)計劃管理部門依據(jù)電量計劃、能耗指標(biāo)、非生產(chǎn)耗用等，編制燃料年度需求預(yù)算，提交燃料管理部門。以上c、d、e環(huán)節(jié)為業(yè)務(wù)預(yù)算的通用環(huán)節(jié)，在后面的業(yè)務(wù)預(yù)算中不再贅述。各具體業(yè)務(wù)預(yù)算編制的依據(jù)、流程和方法以及使用的各種表格如下：銷售預(yù)算（1）編制依據(jù)銷售預(yù)算的編制依據(jù)主要有：收入歷史情況、市場預(yù)測、電（熱）量計劃、電（熱）價格變動預(yù)測、已簽定或有意向的各類合同、收入與利潤目標(biāo)、政府相關(guān)文件等；（2）編制說明a) 計劃營銷部根據(jù)電熱量市場需求預(yù)測情況、影響電熱量的內(nèi)部因素改善目標(biāo)、單位電量邊際貢獻(xiàn)等預(yù)測數(shù)據(jù)對發(fā)電供熱數(shù)據(jù)影響提出建議，然后根據(jù)綜合廠用電率等確定的上網(wǎng)電量計劃、售熱量計劃，再結(jié)合電價、熱價等編制銷售收入預(yù)測表，報送全面預(yù)算管理辦公室；b) 全面預(yù)算管理辦公室進(jìn)行初步平衡，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見，并反饋給各有部門予以修改后，匯總編制主營業(yè)務(wù)收入預(yù)測表，上報全面預(yù)算管理委員會；c) 全面預(yù)算管理委員進(jìn)行審核，對于不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或者財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的事項，責(zé)成有關(guān)部門進(jìn)行修正，形成企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算方案，報上級公司審核批準(zhǔn)。二是業(yè)務(wù)歸口負(fù)責(zé)的原則。具體預(yù)算指標(biāo)體系如下表：序號全面預(yù)算指標(biāo)體系一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)計量單位　一技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)發(fā)電量　　兆瓦時　期末設(shè)備容量　萬千瓦　平均設(shè)備容量　萬千瓦　利用小時　小時　等效可用系數(shù)%非計劃停運(yùn)系數(shù)%　降出力系數(shù)%綜合廠用電率　兆瓦時　生產(chǎn)廠用電率　%　　風(fēng)機(jī)電耗kwh/t汽　　制粉排風(fēng)系統(tǒng)電耗kwh/t煤　　給水泵電耗kwh/t汽　　凝結(jié)水泵電耗%　　循環(huán)水泵電耗%　　脫硫系統(tǒng)電耗%　　輸煤系統(tǒng)電耗%　　除灰系統(tǒng)電耗%　　制水系統(tǒng)電耗%　　其他公用系統(tǒng)電耗%　主變損耗%　　非生產(chǎn)用電耗%　上網(wǎng)電量　兆瓦時　售電量　兆瓦時售電單價　元/兆瓦時供熱量　百萬千焦供熱管網(wǎng)損耗%　售熱量　百萬千焦售熱單價　元/百萬千焦綜合供電標(biāo)準(zhǔn)煤耗　　克/千瓦時發(fā)電標(biāo)準(zhǔn)煤耗克/千瓦時　供電標(biāo)準(zhǔn)煤耗　克/千瓦時　　主蒸汽溫度℃　　主蒸汽壓力Mpa　　再熱蒸汽溫度℃　　給水溫度℃　　真空Kpa　　再熱減溫水流量　T/H　　排煙溫度℃　　排煙氧量%供熱標(biāo)準(zhǔn)煤耗　千克/吉焦　發(fā)電油耗　噸/億千瓦時發(fā)電水耗　噸/萬千瓦時采購煤質(zhì)煤價重點(diǎn)煤采購原煤價元/噸重點(diǎn)煤結(jié)算熱值千焦/千克市場煤采購原煤價元/噸市場煤結(jié)算熱值千焦/千克入廠煤質(zhì)、標(biāo)煤單價入廠煤原煤單價元/噸入廠煤熱值千焦/千克入爐綜合標(biāo)煤單價　元/噸　入爐煤折標(biāo)煤單價元/噸入爐煤熱值噸　入爐油折標(biāo)煤單價元/噸　入爐氣折標(biāo)煤單價元/噸耗氣量噸　　天然氣平均單價元/噸　　天然氣平均發(fā)熱量千焦/千克耗油量　千焦/千克排放指標(biāo)二氧化硫排放績效克/千瓦時氮氧化物排放績效克/千瓦時煙塵排放績效克/千瓦時污水排放績效克/千瓦時脫硫設(shè)施投運(yùn)率%…………………………二財務(wù)指標(biāo)　利潤總額　　萬元　?。ㄒ唬┲鳡I業(yè)務(wù)收入　萬元　　發(fā)電收入　萬元　　供熱收入　萬元　　（二）主營業(yè)務(wù)成本　萬元　　折舊　萬元　　水費(fèi)　萬元　　　水資源費(fèi)萬元　　　生產(chǎn)消耗水費(fèi)萬元　　購電費(fèi)　萬元　　　置換電量購電費(fèi)萬元　　　自用購電費(fèi)萬元　　職工薪酬　萬元　　　成本工資萬元　　　工資外人工成本萬元其中：基本養(yǎng)老保險萬元基本醫(yī)療保險萬元失業(yè)保險萬元工傷保險萬元生育保險萬元住房公積金萬元……萬元　　材料費(fèi)　萬元　　　維護(hù)材料費(fèi)萬元其中：電氣部分維護(hù)材料費(fèi)萬元汽機(jī)部分維護(hù)材料費(fèi)萬元鍋爐部分維護(hù)材料費(fèi)萬元熱控部分維護(hù)材料費(fèi)萬元脫硫部分維護(hù)材料費(fèi)萬元化學(xué)部分維護(hù)材料費(fèi)萬元輸煤部分維護(hù)材料費(fèi)萬元其他公用系統(tǒng)維護(hù)材料費(fèi)萬元生產(chǎn)建筑物及附屬設(shè)施維護(hù)材料費(fèi)萬元　　　消耗材料費(fèi)萬元其中：脫硫材料萬元脫硝材料萬元制水材料萬元鋼球萬元皮帶萬元　　修理費(fèi)　萬元　　電氣部分標(biāo)準(zhǔn)項目檢修費(fèi)萬元　　電氣部分特殊(非標(biāo))項目檢修費(fèi)萬元　　汽機(jī)部分標(biāo)準(zhǔn)項目檢修費(fèi)萬元　　汽機(jī)部分特殊(非標(biāo))項目檢修費(fèi)萬元鍋爐部分標(biāo)準(zhǔn)項目檢修費(fèi)萬元鍋爐部分特殊(非標(biāo))項目檢修費(fèi)萬元　　熱控部分標(biāo)準(zhǔn)項目檢修費(fèi)萬元　　熱控部分特殊(非標(biāo))項目檢修費(fèi)萬元　　脫硫部分標(biāo)準(zhǔn)項目檢修費(fèi)萬元　　脫硫部分特殊(非標(biāo))殊項目檢修費(fèi)萬元化學(xué)部分標(biāo)準(zhǔn)項目檢修費(fèi)萬元化學(xué)部分特殊(非標(biāo))項目檢修費(fèi)萬元輸煤部分標(biāo)準(zhǔn)項目檢修費(fèi)萬元輸煤部分特殊特殊(非標(biāo))項目檢修費(fèi)萬元　　其他公用系統(tǒng)檢修費(fèi)萬元　　生產(chǎn)建筑物及附屬設(shè)施檢修費(fèi)萬元　　委托運(yùn)營費(fèi)　萬元　　其他費(fèi)用　萬元　　　一般管理費(fèi)萬元辦公費(fèi)（分責(zé)任中心）萬元差旅費(fèi)（分責(zé)任中心）萬元業(yè)務(wù)招待費(fèi)（分責(zé)任中心）萬元會議費(fèi)（分責(zé)任中心）萬元運(yùn)輸費(fèi)（分責(zé)任中心）萬元……萬元　　　財產(chǎn)保險費(fèi)萬元排污費(fèi)萬元二氧化硫排放費(fèi)萬元氮氧化物排放費(fèi)萬元……萬元　　　政策性稅費(fèi)萬元　　　房產(chǎn)稅萬元車船使用稅萬元……萬元　　　長期資產(chǎn)攤銷萬元　　　燃料廠后費(fèi)用萬元煤場管理費(fèi)萬元……萬元　　　專項費(fèi)用萬元科技開發(fā)費(fèi)萬元