【正文】 預(yù)算相關(guān)基礎(chǔ)參考信息一般包括：（一）預(yù)算執(zhí)行情況的歷。每一個預(yù)算年度自公歷1月1日開始至12月31日結(jié)束。與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金流出的金額的預(yù)算數(shù)的確定主要是依據(jù)企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)以及有關(guān)的借款合同和投資合同。籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入金額的確定主要依據(jù)企業(yè)的籌資計劃；籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出，數(shù)據(jù)來源于《資金收支匯總表》。與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金流出金額的預(yù)算數(shù)的確定主要是依據(jù)企業(yè)的投資計劃；籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入，數(shù)據(jù)來源于《資金收支匯總表》。現(xiàn)金流入預(yù)算中投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入金額的確定可以根據(jù)企業(yè)的投資計劃、更新改造計劃以及有關(guān)的資本經(jīng)營項目規(guī)劃來確定；投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出，數(shù)據(jù)來源于《資金收支匯總表》。投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入，數(shù)據(jù)來源于《資金收支匯總表》。主要包括：購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金、支付的各項稅費、支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。具體來講，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入一般包括：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金；收到的稅費返還；收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。數(shù)據(jù)來源于《資金收支匯總表》?，F(xiàn)金流量預(yù)算表是以經(jīng)營預(yù)算、資本性支出預(yù)算和籌資預(yù)算為基礎(chǔ)，主要作為企業(yè)資金頭寸調(diào)控管理的依據(jù)，它是企業(yè)能否持續(xù)經(jīng)營的基本保障預(yù)算。（三） 預(yù)計現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量預(yù)算表是反映企業(yè)一定期間現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出情況的一種財務(wù)預(yù)算。它是在匯總銷售預(yù)算，成本、費用預(yù)算，營業(yè)外收支預(yù)算和資本預(yù)算的基礎(chǔ)上編制的。 資產(chǎn)負債預(yù)算表由財務(wù)部門編制，主要編制方法如下：貨幣資金：數(shù)據(jù)來源于《資金收支匯總表》，根據(jù)現(xiàn)金收支預(yù)算，考慮預(yù)算年度情況編制；交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資、交易性金融負債：根據(jù)上年投資情況并結(jié)合預(yù)算年度情況編制；應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)：數(shù)據(jù)來源于《應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算表》，根據(jù)上年票據(jù)收付情況并結(jié)合預(yù)算年度分析填列；應(yīng)收股利：數(shù)據(jù)來源于《應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算表》，根據(jù)被投資單位分配股利決議及股利通知單分析填列；應(yīng)收利息：數(shù)據(jù)來源于《應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算表》，根據(jù)上年投資情況并結(jié)合預(yù)算年度分析填列；應(yīng)收賬款：數(shù)據(jù)來源于《應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算表》，根據(jù)以往的收款經(jīng)驗（一般為上一月份的電費）來確定，也可按本期應(yīng)收帳款余額=（累計含稅銷售/累計天數(shù)）*預(yù)算收帳天數(shù)來確定；其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款：數(shù)據(jù)來源于《應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算表》，根據(jù)上年收付款情況并結(jié)合預(yù)算年度分析填列；預(yù)付賬款：根據(jù)合同簽訂情況進行預(yù)測；存貨：數(shù)據(jù)來源于《燃料需求量預(yù)算表》、《備品備件采購與存貨預(yù)算表》、《其他物資采購與存貨預(yù)算表》，根據(jù)預(yù)測的存貨來分析填列；一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)、其他流動資產(chǎn)：根據(jù)上年情況并結(jié)合預(yù)算年度分析填列；1長期應(yīng)收款：數(shù)據(jù)來源于《應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算表》，根據(jù)合同簽訂情況進行預(yù)測；1長期股權(quán)投資：根據(jù)上年投資情況并結(jié)合預(yù)算年度投資計劃分析填列；1固定資產(chǎn)及累計折舊：數(shù)據(jù)來源于《固定資產(chǎn)折舊預(yù)算表》，由財務(wù)部門根據(jù)上年資產(chǎn)情況并結(jié)合本年資本預(yù)算情況進行分析填列；1在建工程：根據(jù)上年資產(chǎn)情況并結(jié)合本年資本預(yù)算情況進行分析填列；1無形資產(chǎn)：根據(jù)上年攤銷情況并結(jié)合本年預(yù)算情況進行分析填列；1長期待攤費用：根據(jù)上年攤銷情況并結(jié)合本年預(yù)算情況進行分析填列；1遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債：根據(jù)暫時性差異乘以預(yù)期所得稅稅率計算分析填列；1短期借款、長期借款：數(shù)據(jù)來源于《籌資預(yù)算表》，根據(jù)上年借款及本年籌資情況分析填列；1應(yīng)付賬款：數(shù)據(jù)來源于《應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算表》，根據(jù)以往的付款經(jīng)驗（來確定，也可按本期應(yīng)付帳款余額=（累計含稅采購/累計天數(shù)）*預(yù)算付款天數(shù)來確定；預(yù)收賬款：根據(jù)上年收款情況并結(jié)合預(yù)算年度分析填列；2應(yīng)付職工薪酬：數(shù)據(jù)來源于《應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算表》，根據(jù)預(yù)算年度的職工薪酬分析填列；2應(yīng)付稅費：數(shù)據(jù)來源于《應(yīng)交稅費預(yù)算表》，根據(jù)歷史經(jīng)驗并結(jié)合預(yù)算年度分析填列；2應(yīng)付利息：數(shù)據(jù)來源于《應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算表》，根據(jù)上年借款及本年籌資情況新增及償還利息分析填列；2應(yīng)付股利：數(shù)據(jù)來源于《應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算表》，根據(jù)上年及本年股利分配情況分析填列；2長期應(yīng)付款：數(shù)據(jù)來源于《應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算表》，根據(jù)合同情況進行分析填列；2應(yīng)付債券：數(shù)據(jù)來源于《應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算表》，根據(jù)上年債券融資及本年籌資情況分析填列；2專項應(yīng)付款：數(shù)據(jù)來源于《應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算表》，根據(jù)合同情況進行分析填列；2實收資本、資本公積：根據(jù)上年情況并結(jié)合預(yù)算年度進行分析填列；2盈余公積：計算公式：盈余公積=（上年盈余公積+本年彌補上年虧損后凈利潤）*10%；未分配利潤：本年未分配利潤=上年未分配利潤+本年實現(xiàn)的凈利潤提取的盈余公積擬分配的股利。對《資金收支匯總》表中不能鏈接生成的項目，需要根據(jù)業(yè)務(wù)部門填報的權(quán)責(zé)發(fā)生制相關(guān)預(yù)算科目，扣除已在資金收支表中反映的項后，對預(yù)算期間的資金流入、流出情況進行預(yù)測填報；（八）財務(wù)部門填列完成資金預(yù)算后，提交全面預(yù)算管理管理辦公室平衡后，提交預(yù)算管理管理委員會審批?！百徑ü潭ㄙY產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)資金支出”根據(jù)取自業(yè)務(wù)部門對基建、技改項目、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的資金支付預(yù)測。本表是直接根據(jù)業(yè)務(wù)部門編制的預(yù)算表單，通過應(yīng)收應(yīng)付的減少，對資金流動進行預(yù)測，是形成現(xiàn)金流量表的基礎(chǔ)。本表由財務(wù)部門根據(jù)本單位籌資結(jié)構(gòu)、金額、期限、已還款累計本金，按照借款協(xié)議預(yù)測預(yù)算期間本金償還、利息償還數(shù)額。為《資金收支匯總》、《財務(wù)費用》提供數(shù)據(jù)支持。對于長期應(yīng)收/應(yīng)付款、其他應(yīng)收/應(yīng)付款項等，根據(jù)預(yù)算年度本單位預(yù)算安排進行填報。其中，對于股東分紅，要滿足上級單位股東分工規(guī)定；對于技改投入，要符合上級單位技改管理規(guī)定，合理確定技改項目投入的比例，有效控制費用支出，提高設(shè)備的健康水平，保證發(fā)電設(shè)備的安全經(jīng)濟運行，實現(xiàn)效益最大化；對于負債，要從企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營能力出發(fā)，進行可行性分析，確定最優(yōu)負債水平，保證償債期間現(xiàn)金流量能按時還本付息，債務(wù)到期償還的期限應(yīng)盡量分散，確定合理的無息負債規(guī)模，避免無息負債規(guī)模的過度膨脹，避免信用風(fēng)險的累積影響企業(yè)自身發(fā)展；對于融資，要根據(jù)企業(yè)對資金的需要、企業(yè)實際條件確定籌資最高額度及最低額度，以及籌資的難易程度和成本情況，量力而行來確定企業(yè)合理的籌資規(guī)模，合理設(shè)計籌資方式及融資渠道，適度籌資，控制籌資風(fēng)險；對于流動資金占用額度，要根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，在流動資金最高與最低占用額度范圍內(nèi)，合理測定企業(yè)流動資金占用額，并以此為基礎(chǔ)，確定不同時期流動資金貸款的合理需求額，以提高資金使用效率；（三）《應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算》表為應(yīng)付應(yīng)付款項的存量、增減、余額預(yù)算填報表，為《資金收支匯總》提供數(shù)據(jù)，編報方法為：財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門的主營業(yè)務(wù)收入預(yù)測、燃煤采購預(yù)算等業(yè)務(wù)預(yù)算，預(yù)測應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)的增加額，根據(jù)電廠與電網(wǎng)公司、其他客戶的合同或協(xié)議的付款時間約定，填報應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)的減少額。此類預(yù)算包括《資金計劃編制控制表》、《應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算》、《應(yīng)交稅費預(yù)算》、《籌資預(yù)算》、《還款明細預(yù)算》、《資金收支匯總》等內(nèi)容。（五） 信息化項目預(yù)算信息化項目預(yù)算由信息化部門進行編制，主要編制過程如下：（一）各部門向信息化部門提交信息化項目計劃，信息化部門負責(zé)對項目的必要性、合理性和可行性進行審核，初步確定列入預(yù)算的新增和上年結(jié)轉(zhuǎn)信息化項目，填列《信息化項目年度預(yù)算》，結(jié)合項目申報審批情況、合同條款等情況，預(yù)計預(yù)算年度各項目的明細投資額；（三）信息化部門根據(jù)合同付款條款和上年已完成信息化項目未付款情況編制各項目資金支出計劃，填列至“資金支出”一欄；結(jié)合預(yù)算項目中購置的各項資產(chǎn)及其性質(zhì)，預(yù)計可抵扣的增值稅進項稅額并填列至表中的“可抵扣的進項稅額”一欄；（四）信息化部門填列完成信息化項目預(yù)算后，提交預(yù)算管理辦公室進行匯總審核和平衡。其次，以項目概預(yù)算為基礎(chǔ)、結(jié)合已完成累計投資額、合同價格條款和投資確認管理規(guī)定，對技改項目生命周期未來幾年的投資進度作出總體安排，填列未來幾年每年的投資額和累計形象進度；（二）對項目生命周期內(nèi)的投資進度作出安排后，生產(chǎn)管理部門應(yīng)對預(yù)算年度的項目投資進行細化預(yù)計，結(jié)合項目申報審批情況、合同條款、勞務(wù)人工成本等情況，預(yù)計預(yù)算年度各項目的明細投資額，填列《技改項目年度預(yù)算》。針對各投資項目，基建管理部門應(yīng)根據(jù)項目概算和核算科目設(shè)置，填列明細項目，并根據(jù)項目概算和臺賬，填列各明細項目的批準投資總額、預(yù)計實際投資額、截至上年末已累計完成投資、預(yù)算年度投資額，以及預(yù)計至預(yù)算年度末累計完成的主要工程形象進度；（三）基建管理部門應(yīng)對照合同價格條款、合同付款條件、上年已完投資未付款情況等確定預(yù)算年度付款計劃，填列各項目“資金支出”；財務(wù)部門輔助基建管理部門，對照預(yù)算項目中購置的各項資產(chǎn)及其性質(zhì)，預(yù)計可抵扣的增值稅進項稅額并填列至表中的“可抵扣的進項稅額”一行；（四）基建管理部門應(yīng)編制《基建項目法人管理費預(yù)算_項目N》、《基建前期管理費預(yù)算_項目N》、《基建生產(chǎn)職工培訓(xùn)及提前進廠費預(yù)算_項目N》，預(yù)計某投資項目在預(yù)算年度發(fā)生的各項費用，分別為《基建項目年度預(yù)算_項目N》“其他費用”中的對應(yīng)科目提供數(shù)據(jù)支持；（五）基建管理部門填列完成基建項目預(yù)算后，提交預(yù)算管理辦公室進行匯總審核和平衡。其次，以項目概預(yù)算為基礎(chǔ)、結(jié)合已完成累計投資額和形象進度、合同價格條款和投資確認管理規(guī)定，對未來五年的投資進度作出總體安排，填列未來五年每年的投資額和累計形象進度。（三） 基建項目預(yù)算基建項目預(yù)算包括《基建項目全生命周期預(yù)算》、《基建項目年度預(yù)算_項目N》、《基建項目法人管理費預(yù)算_項目N》、《基建前期管理費預(yù)算_項目N》、《基建生產(chǎn)職工培訓(xùn)及提前進廠費預(yù)算_項目N》。（二） 資產(chǎn)購置預(yù)算資產(chǎn)購置預(yù)算包括《固定資產(chǎn)購置預(yù)算》和《無形資產(chǎn)購置預(yù)算》。3. 資本性支出預(yù)算編制方法及過程說明（一） 資本性支出預(yù)算匯總資本性支出預(yù)算匯總，將資本性支出預(yù)算按類別進行匯總展現(xiàn)，支出類型包括資產(chǎn)購置、基建、技改、環(huán)保和信息化項目，并分別展現(xiàn)各類別的投資額和資金支出?！秱淦穫浼少徟c存貨預(yù)算表》體現(xiàn)了企業(yè)對重要備品備件的重點預(yù)算管控，需要對重要備品備件按設(shè)備、按明細預(yù)測本年消耗、報廢和采購數(shù)量；《其他物資采購與存貨預(yù)算表》用于編制****除燃料、備品備件的其他物資采購與存貨預(yù)算。折舊攤銷預(yù)算由財務(wù)部門編制，主要編制方法和過程如下：（一）財務(wù)部門與固定資產(chǎn)實物管理部門、基建管理部門、生產(chǎn)管理部門溝通本年固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的購置計劃預(yù)算、基建和技改項目預(yù)計轉(zhuǎn)固信息、可能報廢和發(fā)生減值的資產(chǎn)信息；（二）財務(wù)部門根據(jù)折舊提取、攤銷政策，對各類資產(chǎn)本年折舊攤銷進行預(yù)計，編制折舊攤銷預(yù)算后提交預(yù)算管理辦公室進行匯總審核和平衡。（十二） 財務(wù)費用預(yù)算財務(wù)費用由財務(wù)部門根據(jù)本年籌資預(yù)算、對銀行利率變動預(yù)測、已簽訂或有意向的借款合同、年度資金計劃等，分別預(yù)計本年利息支出、利息收入、手續(xù)費、匯兌凈損失等，編制《財務(wù)費用預(yù)算表》后提交預(yù)算管理辦公室匯總審核和平衡。其他費用預(yù)算由企業(yè)各部門按照預(yù)算管理分工分別開展預(yù)算編制和歸口審核工作?！兑话愎芾碣M預(yù)算匯總表》匯總展現(xiàn)了****的一般管理費預(yù)算，并與集團一般管理費定額標準進行對比校驗。（十一） 其他費用預(yù)算其他費用預(yù)算表包括：《其他費用預(yù)算匯總表》；《一般管理費預(yù)算匯總表》、《一般管理預(yù)算匯總_分部門表》、《一般管理費預(yù)算_部門表》；《政策性稅費預(yù)算表》；《財產(chǎn)保險費預(yù)算表》；《排污費預(yù)算表》；《燃料廠后費用預(yù)算表》；《專項費用預(yù)算表》。有特殊原因不能滿足的，應(yīng)予以說明；（六）檢修部門將本年檢修項目計劃及修理費預(yù)算提交生產(chǎn)管理部門審核，通過后提交預(yù)算管理辦公室匯總審核和平衡。修理費預(yù)算由檢修部門編制，生產(chǎn)管理部門匯總、審核，主要編制方法和過程如下：（一）財務(wù)部門向檢修部門提供修理費歷史發(fā)生情況、本企業(yè)所分解的修理費本年預(yù)期目標等信息，為檢修部門編制修理費預(yù)算提供數(shù)據(jù)支持；（二）檢修部門與營銷部門溝通本年發(fā)電量計劃，分析設(shè)備現(xiàn)狀，考慮保障設(shè)備可靠、安全以及經(jīng)濟性等因素，編制本年檢修項目計劃。其中，《修理費預(yù)算定額表》是按照上級單位修理費定額標準來編制的，作為本年修理費預(yù)算編制的參考。材料費預(yù)算由運行部門（負責(zé)消耗性材料費）、檢修部門（負責(zé)維護性材料費）編制，由生產(chǎn)管理部門匯總、審核，主要編制方法和過程如下：（一）財務(wù)部門向上述部門提供不同類別材料費歷史發(fā)生情況、本企業(yè)材料費本年預(yù)期目標等信息，物資部門向上述部門提供材料價格本年預(yù)測（已簽訂合同的提供合同單價）信息，為運行部門和相關(guān)部門編制材料費預(yù)算提供數(shù)據(jù)支持；（二）運行部門和檢修部門結(jié)合以上信息，根據(jù)上級單位材料費消耗限額、本企業(yè)材料消耗定額與驅(qū)動因素數(shù)量、歷史耗用情況、標桿值，分析降低材料耗用成本的內(nèi)部管理因素，生產(chǎn)消耗性材料按材料大類，維護性材料區(qū)分日常維護性和輪換性編制預(yù)算，其中日常維護性按各專業(yè)來編制預(yù)算，輪換性維護性材料對重點材料進行列支；（三）材料費預(yù)算編制完成后，由生產(chǎn)管理部門匯總、審核，通過后提交預(yù)算管理辦公室匯總審核和平衡?！端M預(yù)算表》由生產(chǎn)管理部門審核通過后提交預(yù)算管理辦公室匯總審核和平衡。（六） 購電費預(yù)算購電費由營銷部門編制，主要編制方法和過程如下：（一）營銷部門與生產(chǎn)管理部門、檢修部門溝通檢修計劃，預(yù)測本年自用購電量，按照政府批準價格計算自用電量購電費；（二）營銷部門根據(jù)本年根據(jù)歷史經(jīng)驗并結(jié)合本年發(fā)電量計劃、市場需求預(yù)測替代電量（包括置入和置出）及價格，計算替代電量購電費；（三）營銷部門編制完成《購電費預(yù)算表》后提交預(yù)算管理辦公室匯總審核和平衡。對于《職工薪酬預(yù)算表》中的工資外人工成本，其中職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、福利費預(yù)算以本年預(yù)算工資總額為基數(shù)，根據(jù)上級單位確定的計提比例編制；基本養(yǎng)老保險、住房公積金、失業(yè)、工傷、生育保險預(yù)算執(zhí)行經(jīng)上級單位批準的地方政府政策，計提的工資總額基數(shù)按地方政府核定的年度確定并符合上級單位管理規(guī)定；補充養(yǎng)老保險（企業(yè)年金