【正文】 全面預(yù)算對(duì)整個(gè)控股公司管理水平的提高和其職能的實(shí)現(xiàn)是一個(gè)重要的手段，必須加大力度予以推進(jìn)。對(duì)預(yù)算中未規(guī)定的事項(xiàng)和超過預(yù)算限額的事項(xiàng)，以及執(zhí)行預(yù)算差異較大的事項(xiàng)，及時(shí)向預(yù)算委員分上報(bào)，以便及時(shí)調(diào)整或修改。企業(yè)部門在生產(chǎn)營(yíng)銷及相關(guān)各項(xiàng)活動(dòng)中，都要圍繞實(shí)現(xiàn)預(yù)算開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，嚴(yán)格預(yù)算方案跟蹤分析和監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行?！　?．健全內(nèi)部控制制度?！　?．預(yù)算評(píng)審制度。由于目前控股公司采用的增量預(yù)算編制方法，因此對(duì)基期工作顯得尤為重要。推行全面預(yù)算管理，控股公司應(yīng)當(dāng)建立健全與預(yù)算管理相配套的以下幾項(xiàng)基本制度，以保證預(yù)算管理規(guī)范、科學(xué)。這樣，可以使整個(gè)控股公司保持持續(xù)穩(wěn)定的增長(zhǎng)，避免起伏變化較大。預(yù)算編制的方法很多，有固定預(yù)算、彈性預(yù)算、增量預(yù)算、零基預(yù)算、定期預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算概率預(yù)算等?！　∫陨弦惶最A(yù)算表組成了控股公司全面預(yù)算的體系，旨在更好地明確各子公司的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，完成控股公司國(guó)有資產(chǎn)保值增值任務(wù)。本表可按以下內(nèi)容設(shè)置欄別：?jiǎn)挝幻Q、項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目類型、項(xiàng)目級(jí)別、開發(fā)方式、總投資、本年度應(yīng)投入數(shù)、其中成本列支數(shù)。本表可按以下內(nèi)容設(shè)置欄別：?jiǎn)挝幻Q、置換地塊地址、年置收入（可細(xì)分金額、得房面積、租賃費(fèi)等小欄）。本表可按以下內(nèi)容設(shè)置欄別：?jiǎn)挝幻Q、置換地塊地址、占地面積、建筑面積、處置方式（可細(xì)分賣建、自建、聯(lián)建、租賃、其他等小欄）、置換成本、預(yù)計(jì)收入（可細(xì)分金額、得房面積、租賃等小欄）?！　。?）各類投資匯總表（見表3）　　 投資方式項(xiàng)目總數(shù)年投資總額中外合資　　國(guó)內(nèi)合資　　國(guó)內(nèi)聯(lián)營(yíng)　　項(xiàng)目投資　　合　　計(jì)　 總計(jì)銀貸自籌資金股票投資實(shí)物無形資產(chǎn)　 　 　 　 　 　 　　 本表既或以掌握資金的使用情況，又可以反映企業(yè)投資項(xiàng)目是否符合控股公司的發(fā)展規(guī)劃。因此，必須建立以下預(yù)算體系：（1）產(chǎn)品銷售收入預(yù)算表；（2）工資總額預(yù)算表；（3）各類投資預(yù)算匯總表；（4）對(duì)外投資收益預(yù)算表；（5）房地產(chǎn)存量處置預(yù)算表；（6）房地產(chǎn)置換收入預(yù)算表；（7）科技新產(chǎn)品開發(fā)資源利用項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算表；（8）財(cái)務(wù)損益預(yù)算表；（9）現(xiàn)金流量預(yù)算表；（10）控股公司本部費(fèi)用預(yù)算表等。控股公司和企業(yè)（子公司）之間是資產(chǎn)關(guān)系，控股公司具有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的決策權(quán)，資產(chǎn)收益的分配權(quán)，因此控股公司的全面預(yù)算必須體現(xiàn)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的情況。對(duì)上，不是市政府的組成部分；對(duì)下，不再是集團(tuán)企業(yè)的上級(jí)主管部分。 　　4．編制內(nèi)容?！　。?）預(yù)算要積極可靠、留有余地?！　?．編制原則　　（1）編制預(yù)算要以明確的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為前提，通過分析企業(yè)自身的強(qiáng)項(xiàng)和弱項(xiàng)，并結(jié)合考慮市場(chǎng)信息，落實(shí)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的策略和措施。（5）經(jīng)過控股公司董事會(huì)討論，通過或者駁回修改，直至批準(zhǔn)。（3）控股公司各部門審查、匯總預(yù)算，協(xié)調(diào)、平衡各部門的總預(yù)算。　　為了使預(yù)算能充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用，較好地得到廣大預(yù)算執(zhí)行者的支持，提高他們完成預(yù)算所確立的目標(biāo)和任務(wù)的主動(dòng)性和積極性，控股公司應(yīng)采用參與法來編制全面預(yù)算，其程序如下：（1）全面預(yù)算委員會(huì)根據(jù)控股公司董事會(huì)中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，提出企業(yè)一定時(shí)期的總目標(biāo)，并下達(dá)規(guī)劃指標(biāo)。理論上預(yù)算編制程序可分為兩種：一是主管決定法，由高級(jí)主管制定目標(biāo)，作為指令下達(dá)，有這種方法編制的預(yù)算稱為派定預(yù)算。全面預(yù)算委員會(huì)主要工作職責(zé)如下：（1）擬定控股公司全面預(yù)算方針、目標(biāo)；（2）審查各子公司、控股公司的年度全面預(yù)算，上報(bào)控股公司董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施；（3）審核由于特殊情況需要調(diào)整的公司預(yù)算方案，上報(bào)控股公司董事會(huì)批準(zhǔn)；（4）調(diào)查分格的監(jiān)督控制公司的預(yù)算執(zhí)行情況；（5）協(xié)調(diào)公司全面預(yù)算管理中出現(xiàn)的有關(guān)問題；（7）審查各子公司、控股子公司年度決算，提出考核獎(jiǎng)懲意見，上報(bào)控股公司董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施?？毓晒緫?yīng)設(shè)立全面預(yù)算委員會(huì)，由總裁或總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)召集和組織會(huì)計(jì)。從宏觀環(huán)境看，政府各項(xiàng)配套改革滯后，國(guó)有企業(yè)改革的深層問題沒有解決，沒有真正落實(shí)對(duì)經(jīng)營(yíng)者的獎(jiǎng)懲措施，宏觀經(jīng)濟(jì)不能為企業(yè)經(jīng)營(yíng)者創(chuàng)造良好的環(huán)境。但從現(xiàn)狀看，預(yù)算工作的責(zé)任似乎落到了財(cái)務(wù)部門，加大了財(cái)務(wù)人員的工作壓力，使預(yù)算在編制、執(zhí)行中出現(xiàn)的各方面矛盾和問題難以平衡、協(xié)調(diào)?！　∑湮澹?zé)任不明確。各子公司的預(yù)算經(jīng)控公司董事會(huì)批準(zhǔn)后，預(yù)算各項(xiàng)目標(biāo)將與子公司經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)機(jī)制掛鉤。大部分企業(yè)對(duì)預(yù)算存在畏難性情緒，預(yù)算的準(zhǔn)確率難以把握。 　　其三，預(yù)算的準(zhǔn)確率難以把握?！　∑涠?，資產(chǎn)關(guān)系尚未理順。不少企業(yè)認(rèn)為，編制全面預(yù)算是由于改制后的控股公司管理需要，是控股公司要我騙，對(duì)現(xiàn)代控股管理的理論和模式缺乏應(yīng)有的理解和足夠的認(rèn)識(shí)。全面預(yù)算管理根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)烽市場(chǎng)信息，超前提出財(cái)務(wù)預(yù)算方案，有計(jì)劃、有步驟地實(shí)施財(cái)務(wù)對(duì)策，使財(cái)務(wù)管理從目前的被應(yīng)付和機(jī)械賬轉(zhuǎn)變超前控制和科學(xué)理財(cái)。市場(chǎng)風(fēng)云變幻，能否及時(shí)把握信息，抓住機(jī)遇是企業(yè)駕馭市場(chǎng)的關(guān)鍵。加強(qiáng)全面預(yù)算管理，將成為企業(yè)增收節(jié)支、增產(chǎn)挖潛、扭虧增盈、提高效益和提高競(jìng)爭(zhēng)能力的手段之一。當(dāng)前國(guó)有企業(yè)幾乎都面臨資金緊張問題，資金結(jié)構(gòu)也不甚合理，應(yīng)收賬款余額又強(qiáng)勢(shì)沖高。要達(dá)到以上目的，并且最終實(shí)現(xiàn)所有者（股東）權(quán)益最大化，都有賴于事先的全面預(yù)算。凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。當(dāng)前，國(guó)有企業(yè)在積累、投資和增資等機(jī)制上相對(duì)薄弱，經(jīng)營(yíng)規(guī)模與資本的匹配性差，實(shí)施全面預(yù)算后，將以貨幣形式詳盡地規(guī)范和促進(jìn)企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?！　?．以財(cái)務(wù)管理為中心的理論是開展全面預(yù)算管理的內(nèi)在要求?？毓晒臼跈?quán)經(jīng)營(yíng)的國(guó)有資產(chǎn)數(shù)量大，保值增值責(zé)任重，必須借鑒國(guó)外先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理方法，開展全面預(yù)算管理。企業(yè)預(yù)算一經(jīng)確定，應(yīng)由控股公司預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)，作為考核的依據(jù)，沒有特別的理由不能輕易調(diào)整。全面預(yù)算的目標(biāo)明確而不遺漏，除了目標(biāo)利潤(rùn)外，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)比率、股東權(quán)益最大化也能體現(xiàn)出來。全面預(yù)算包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)預(yù)算、專門決策預(yù)算、財(cái)務(wù)總預(yù)算，它既能反映企業(yè)某一方面經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算，也能反映企業(yè)資本性支出以及財(cái)務(wù)資金籌措和使用的預(yù)算。一般在會(huì)計(jì)年度開始之初預(yù)測(cè)整個(gè)會(huì)計(jì)年度的數(shù)據(jù)。 　　全面預(yù)算管理是協(xié)調(diào)的工具、控制的標(biāo)準(zhǔn)、考核的依據(jù)，是推行控股公司內(nèi)部管理規(guī)范化和科學(xué)化的基礎(chǔ)，也是促進(jìn)公司各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員自我約束、自我發(fā)展能力培養(yǎng)的有效余額。全面預(yù)算就是關(guān)于企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)（一般不超過一年）經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等方面的總體預(yù)算，即將企業(yè)全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的過程用貨幣形式反映出來。所謂預(yù)算，就是用貨幣來計(jì)量，將決策的目標(biāo)具體地、系統(tǒng)地反映出來。一個(gè)企業(yè)通過長(zhǎng)期決策和短期決策，分別提出了自己的長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)和短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，為了實(shí)現(xiàn)既定的目標(biāo)，保證決策所確定的最優(yōu)方案在實(shí)際工作中得到貫徹執(zhí)行，還必須研究實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的途徑和方法。其主要任務(wù)是抓國(guó)有資產(chǎn)的保值增值、抓重大投資決策、抓資本經(jīng)營(yíng)監(jiān)督、抓下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的選撥。一、 實(shí)行全面預(yù)算的意義　　　　1995年上海市政府撤消原工業(yè)局改制成為國(guó)有資產(chǎn)控股經(jīng)營(yíng)集團(tuán)公司。金蝶k/3集團(tuán)財(cái)務(wù)全接觸（三）：集團(tuán)型企業(yè)財(cái)務(wù)集中管理的解決方案 金蝶k/3集團(tuán)財(cái)務(wù)全接觸（二）：集團(tuán)型企業(yè)預(yù)算管理解決方案 金蝶k/3集團(tuán)財(cái)務(wù)全接觸（一）：集團(tuán)資金集中管理解決方案會(huì)員登錄 | 會(huì)員申請(qǐng) | 研討活動(dòng) | 咨詢服務(wù) | 廣告服務(wù) | 聯(lián)系我們 | 幫助 | 關(guān)于AMT | AMT社區(qū)AMT企業(yè)資源管理研究中心 文檔 : 相關(guān)文章： 集團(tuán)支付功能系統(tǒng)能夠?qū)⒏犊顔翁峤黄髽I(yè)銀行系統(tǒng)時(shí)，根據(jù)付款賬戶的開戶銀行的不同地區(qū)自動(dòng)的將付款單發(fā)送到相應(yīng)地區(qū)銀行接口。銀行自動(dòng)對(duì)賬功能結(jié)算中心每天發(fā)生大量的收付款業(yè)務(wù)，需要及時(shí)的和開戶銀行進(jìn)行對(duì)賬處理。特別是企業(yè)在遠(yuǎn)程進(jìn)行付款、轉(zhuǎn)款時(shí)系統(tǒng)提供了多級(jí)審批功能，保證了系統(tǒng)付款的安全性。資金分析功能提供了貸款分析、存款分析、存貸對(duì)比分析、透支分析、逾期貸款賬齡分析、逾期貸款分析、業(yè)務(wù)到期預(yù)警表等多種形式的分析功能。資金報(bào)表功能提供了單位存款匯總表、存款明細(xì)表、貸款匯總表、貸款明細(xì)表、定期存款匯總表、定期存款明細(xì)表、結(jié)算量匯總表、結(jié)算量明細(xì)表、存款余額表等大量資金報(bào)表。總賬功能由于結(jié)算中心系統(tǒng)設(shè)計(jì)思想是在總賬系統(tǒng)基礎(chǔ)上構(gòu)架結(jié)算中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，因此總賬系統(tǒng)的所有功能在結(jié)算中心系統(tǒng)中都可以實(shí)現(xiàn)。利息管理處理各種活期存款、定期存款、貸款業(yè)務(wù)、透支情況、委托貸款、罰息、等有關(guān)利息計(jì)算和查詢。系統(tǒng)還提供了外幣貸款、還款業(yè)務(wù)與本位幣核算自由換算，各種幣別業(yè)務(wù)一氣呵成。處理結(jié)算中心向銀行的貸款還款業(yè)務(wù)，內(nèi)部單位向結(jié)算中心的貸款還款業(yè)務(wù)，同時(shí)系統(tǒng)能夠根據(jù)貸款資料和還款資料智能自動(dòng)生成記賬憑證，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)一體化。同時(shí)提供了定期續(xù)存功能、定期到期解活功能。定期存款功能主要處理內(nèi)部單位在結(jié)算中心的定期存款業(yè)務(wù)，也處理結(jié)算中心在銀行的定期存款業(yè)務(wù)。系統(tǒng)采用了資金結(jié)算賬號(hào)與會(huì)計(jì)科目融為一體的風(fēng)格，能夠非常靈活地處理資金結(jié)算中的收款單、付款單、內(nèi)部結(jié)算單的錄入、查詢、修改、審核等業(yè)務(wù)，而且能夠處理集團(tuán)內(nèi)部單位之間的批量托收業(yè)務(wù)。系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)架構(gòu)是在總賬系統(tǒng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行結(jié)算中心的業(yè)務(wù)處理，實(shí)際是進(jìn)行前臺(tái)業(yè)務(wù)處理的同時(shí)進(jìn)行后臺(tái)的賬務(wù)處理。結(jié)算中心系統(tǒng)綜述資金集中管理是企業(yè)集團(tuán)聚合財(cái)務(wù)資源，提高資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率的最為有效的方式與目標(biāo)。提供預(yù)算發(fā)布機(jī)制；為企業(yè)實(shí)現(xiàn)按職責(zé)管理提供實(shí)現(xiàn)平臺(tái)。與總賬系統(tǒng)的有機(jī)集成，實(shí)現(xiàn)預(yù)算對(duì)業(yè)務(wù)的系統(tǒng)控制。提供明細(xì)至物料的預(yù)算編制功能，以適應(yīng)企業(yè)對(duì)不同管理對(duì)象的預(yù)算管理要求?？蓪?shí)現(xiàn)集團(tuán)預(yù)算的雙向編制，即既可由集團(tuán)確定預(yù)算指標(biāo)下發(fā)到各分、子公司，也可由各分、子公司編制預(yù)算上報(bào)給集團(tuán)審批。管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)綜述管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)旨在幫助企業(yè)建立起包括預(yù)算編制、執(zhí)行、考核、分析在內(nèi)的完整有效的預(yù)算管理體系。提供動(dòng)態(tài)組織機(jī)構(gòu)的管理功能，滿足企業(yè)集團(tuán)和集團(tuán)企業(yè)核算體系及組織架構(gòu)不斷變化的要求，對(duì)歷史信息的原始狀態(tài)實(shí)現(xiàn)可追蹤查詢。提供合并報(bào)表功能，提供資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表等對(duì)外披露的合并會(huì)計(jì)報(bào)表。提供自動(dòng)抵銷的處理機(jī)制，便于進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)部事項(xiàng)的抵銷調(diào)整。在合并報(bào)表的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)提供了報(bào)表間幣別的轉(zhuǎn)換以及報(bào)表的基本分析功能。 合并報(bào)表系統(tǒng)綜述合并報(bào)表是集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。同時(shí)能與EIS系統(tǒng)一起，為集團(tuán)決策層提供在線分析；利用第三方BI系統(tǒng)，提供商業(yè)智能分析。集團(tuán)內(nèi)部往來業(yè)務(wù)的自動(dòng)抵銷在合并后的賬務(wù)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，系統(tǒng)可根據(jù)預(yù)先設(shè)定的匹配關(guān)系處理內(nèi)部往來的業(yè)務(wù)，自動(dòng)生成合并抵銷憑證，從而真實(shí)反映集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況。分支機(jī)構(gòu)往來業(yè)務(wù)的對(duì)賬分支機(jī)構(gòu)可以通過集團(tuán)控制系統(tǒng)引出自己的對(duì)賬數(shù)據(jù)，引入集團(tuán)其他分支機(jī)構(gòu)的對(duì)賬數(shù)據(jù)，然后由系統(tǒng)按照事先定義好的內(nèi)部匹配關(guān)系，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部往來業(yè)務(wù)的對(duì)賬處理，為集團(tuán)企業(yè)核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債的真實(shí)狀況、編制抵消分錄提供依據(jù)。集團(tuán)控制系統(tǒng)綜述集團(tuán)控制系統(tǒng)是集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管理的控制與數(shù)據(jù)交換的平臺(tái)，集團(tuán)財(cái)務(wù)和分銷管理的前期基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備工作和財(cái)務(wù)核算完成后的查詢分析工作，都由集團(tuán)控制系統(tǒng)來完成，包括：集團(tuán)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理、會(huì)計(jì)核算體系的建立；集團(tuán)分銷統(tǒng)一的價(jià)格政策的制訂；集團(tuán)預(yù)算體系的建立也是由集團(tuán)控制系統(tǒng)配合管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)來完成的；集團(tuán)內(nèi)部往來的對(duì)賬、各機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)的并賬和數(shù)據(jù)查詢；并為集團(tuán)分銷資料的正確發(fā)送及內(nèi)部訂單的自動(dòng)傳遞提供保證。方案設(shè)計(jì)思想體現(xiàn)了目標(biāo)管理、責(zé)任控制、業(yè)務(wù)集成、資源整合的管理理念和度身定做、貼身管理的應(yīng)用目標(biāo)。相關(guān)文章：金蝶k/3集團(tuán)財(cái)務(wù)全接觸（五）：金蝶集團(tuán)財(cái)務(wù)的四大金剛金蝶集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案，從企業(yè)集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理主體、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)、財(cái)務(wù)管理對(duì)象、財(cái)務(wù)管理方式以及財(cái)務(wù)管理環(huán)境等方面體現(xiàn)出的基本特征出發(fā)，為多種類型企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理提供了一攬子解決方案。通過內(nèi)部票據(jù)結(jié)算，以少量投入解決多家資金清算，加速內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)。信貸中心：通過靈活多樣的形式對(duì)集團(tuán)內(nèi)部開展存貸款業(yè)務(wù)，起到專業(yè)銀行所無法替代的作用。這一方案的系統(tǒng)部署與結(jié)算中心、內(nèi)部銀行模式基本相同，僅在系統(tǒng)應(yīng)用功能上有所區(qū)別。系統(tǒng)部署：在集團(tuán)總部設(shè)結(jié)算中心系統(tǒng)和網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)，在分之機(jī)構(gòu)部署總賬系統(tǒng)，并通過IE瀏覽器登錄網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行內(nèi)部結(jié)算和資金收付的申請(qǐng)。系統(tǒng)連接與部署如圖示意：（三）內(nèi)部銀行方案及系統(tǒng)部署建立集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部銀行的宗旨在于強(qiáng)調(diào)“一個(gè)漏斗”進(jìn)出，減少現(xiàn)金占用。集團(tuán)可以通過銀行掌握下屬機(jī)構(gòu)的資金動(dòng)態(tài)；通過集團(tuán)集中支付的控制，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的調(diào)配和有效利用。該方案為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供了現(xiàn)實(shí)的方法和手段。系統(tǒng)部屬：在集團(tuán)總部設(shè)報(bào)賬中心系統(tǒng)，在分支機(jī)構(gòu)設(shè)總賬系統(tǒng)。各種資金結(jié)算與支付請(qǐng)求在報(bào)賬中心被處理的同時(shí)，又按照一定的業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行單據(jù)處理和分發(fā)。是企業(yè)實(shí)行資金集中管理的一種重要形式。（一）報(bào)賬中心方案及系統(tǒng)部署（統(tǒng)收統(tǒng)支與撥付備用金模式）報(bào)賬中心方案是針對(duì)資金統(tǒng)收統(tǒng)支模式和撥付備用金模式的解決方案。 設(shè)立財(cái)務(wù)公司由于財(cái)務(wù)公司的金融機(jī)構(gòu)屬性，其對(duì)集團(tuán)企業(yè)資金的管理在兼具銀行職能的基礎(chǔ)上，又同時(shí)具備結(jié)算中心、內(nèi)部銀行等模式的功能，與此同時(shí)，為集團(tuán)企業(yè)投資集中控制和融資集中管理提供了更為優(yōu)越的平臺(tái)。 設(shè)立內(nèi)部銀行企業(yè)模擬銀行模式，為下屬企業(yè)設(shè)立結(jié)算賬戶，企業(yè)間經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的往來采用內(nèi)部結(jié)算，以減少現(xiàn)金占用。這種模式的特點(diǎn)是：下屬機(jī)構(gòu)獨(dú)立核算、擁有現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)權(quán)與決策權(quán)。 撥付備用金由集團(tuán)總部根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的需要，核定并撥付一定數(shù)額的備用金，下屬企業(yè)具備一定的資金支配權(quán)限，但在備用金的核銷上要接受集團(tuán)的審核與批準(zhǔn)。集團(tuán)企業(yè)在資金集中管理的形式上常見有以下幾種模式： 統(tǒng)收統(tǒng)支由集團(tuán)總部統(tǒng)一負(fù)責(zé)現(xiàn)金的流入和流出。現(xiàn)金猶如血液滲透于企業(yè)集團(tuán)的每一個(gè)組織層面，構(gòu)成了縱橫交錯(cuò)的運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)。在這一解決方案中包含了資金管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)集中、決策支持等業(yè)務(wù)領(lǐng)域、在不同