【正文】 44 / 45。 不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金,不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。 支付現(xiàn)金，可以從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬要逐日結(jié)出余額并與庫存現(xiàn)金核對無誤。登記賬簿要按要求進(jìn)行記錄，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整。 出納人員要按照規(guī)定設(shè)置銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，采用訂本式賬簿。記賬憑證必須具備：填制憑證的日期；憑證編號；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要；會(huì)計(jì)科目；金額；所附原始憑證張數(shù)；填制人蓋章或簽名，收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員蓋章或簽名。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰、工整、不得潦草。遇有偽造單據(jù)，涂改憑證，虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)的行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)處理。 出納人員要認(rèn)真審核原始憑證，原始憑證必須蓋有填制單位的公章（或填制人簽名或蓋章）；日期；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；大小寫金額必須相符；同時(shí)要有經(jīng)辦人和單位財(cái)務(wù)主管人簽名。XVI出納會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé) 出納人員必須按照全國統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和上級主管部門的補(bǔ)充規(guī)定，設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。這樣避免以后雙方付款糾紛。賬戶有誤導(dǎo)致付款不成功造成損失的由申請人承擔(dān)。④ 銀行付款、轉(zhuǎn)賬支付、貨款費(fèi)用結(jié)算方式：付款申請人必須提供對方銀行賬戶名、賬戶、開戶銀行地址（分清私人賬戶，公司賬戶），這些資料并加蓋公司公章。出納付款后必須監(jiān)督報(bào)銷人在報(bào)銷單上簽名，出納在出納或付款人處簽名。d租賃合同等。b燃油費(fèi)票單。這樣有利于對材料進(jìn)行管理，已付款未入庫，已入庫未付款材料的管理。備注：采購人員采購材料先付款后入庫的結(jié)算方式：必須提供對方開據(jù)的以上四種原始單據(jù)提交給財(cái)務(wù)人員作為報(bào)賬證明依據(jù)。c 收據(jù)（最好對方能提供發(fā)票），收據(jù)必須是有效、規(guī)范、合法的收據(jù)（標(biāo)明開票日期、用途、金額、聯(lián)系電話，經(jīng)手人簽名、加蓋對方公司合法章?。５谑l：票據(jù)報(bào)銷規(guī)定報(bào)銷所需原始單據(jù)事項(xiàng)如下：① 采購原始憑證：a 采購申請單一份（主管簽字）。出納人員在審核無誤后方能付款?？偨?jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。 　　 第十條：當(dāng)事人將取得本項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批。 　　 第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過項(xiàng)目經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”送交會(huì)計(jì)進(jìn)行審批，會(huì)計(jì)應(yīng)重點(diǎn)對“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。 　　 第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。 　　 第四條：費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級審查；由財(cái)務(wù)經(jīng)理對報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。 XV報(bào)銷審核制度第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。（2）財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。 個(gè)人借款一般不超過其2個(gè)月工資額，超過時(shí)須有公司擔(dān)保人備用金借支程序：借款人申請→會(huì)計(jì)審核簽署意見→項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意→會(huì)計(jì)出憑證→出納付款。3. 經(jīng)各級主管簽批。對個(gè)人臨時(shí)性借款1. 一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。報(bào)銷、借款單據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后，出納員方可付款。差旅費(fèi)借款由項(xiàng)目經(jīng)理審批，按出差具體時(shí)間核實(shí)借款數(shù)額。借款、報(bào)銷必須按有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，如借款手續(xù)不全，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不借款。一切費(fèi)用開支必須編制開支計(jì)劃，按職責(zé)范圍的劃分歸類審查，未經(jīng)審批的用款，財(cái)務(wù)部不予借款，也不予辦理報(bào)銷，領(lǐng)導(dǎo)要帶頭遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)財(cái)務(wù)制度，不亂開口子，經(jīng)主管負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下堅(jiān)持貫徹一支筆批錢制度。出差所發(fā)生的所有費(fèi)用，都應(yīng)該有原始票據(jù)，出差人員要保管好自己的票據(jù)，如有丟失，不予報(bào)銷。公司員公出差除項(xiàng)目經(jīng)理及領(lǐng)導(dǎo)外，其他管理人員出差，必須填寫《公司出差通知單》經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)或部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。出差人員在出差前如有向公司借款者，應(yīng)及時(shí)一次性報(bào)銷，不得累計(jì)。公司人員因公事須出差 ，首先填寫《公司出差通知單》，由主管或經(jīng)理審批。項(xiàng)目部職工探親差旅費(fèi)不可以報(bào)銷。其他人員出差，緊急情況下，項(xiàng)目經(jīng)理特批者除外。離職未先通知就突然要求離職者，公司按實(shí)際工資一半發(fā)放。未辦理離職手續(xù)就私自離職者，公司有權(quán)不發(fā)放工資。 公司代繳代扣個(gè)人所得稅，直接從工資里扣除。 公司員工薪酬應(yīng)該實(shí)行保密性，個(gè)人不得私自詢問他人工薪。 考勤人員必需做到公私分明，堅(jiān)守崗位原則，做好員工考勤，每月《考勤表》須由考勤人簽名，做好員工出勤數(shù)匯總，及時(shí)提交財(cái)務(wù)，最遲不得超過每月初5號。 公司對勞動(dòng)者出勤和完成工作的數(shù)量、質(zhì)量等情況進(jìn)行記錄，作為發(fā)放工資的依據(jù)，并按照工資支付周期編制工資支付表，不得偽造、變造、隱匿、銷毀工作情況記錄和工資支付表。內(nèi)容含：姓名，性別，身份證號碼，籍貫，現(xiàn)住址，聯(lián)系電話，工種，工卡號，入職時(shí)間，離職時(shí)間，身份證復(fù)印件或近照等。工卡上應(yīng)載明如下內(nèi)容：工作單位，工程名稱，姓名，入職時(shí)間，工種，班組，工號等。IX公司員工薪酬管理規(guī)定 公司員工入職須登記入職申請表。十一、庫房保管員有義務(wù)