【正文】 行檢查清查的基礎(chǔ)上，為了加強(qiáng)對(duì)出納工作的監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生的現(xiàn)金差錯(cuò)或丟失，防止貪污、盜竊、挪用公款等不法行為的發(fā)生，確保庫(kù)存現(xiàn)金安全完整，各公司應(yīng)建立庫(kù)存現(xiàn)金清查制度，由資金主管每周清查盤(pán)點(diǎn)，并由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專(zhuān)業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫(kù)、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)賬外資金等違紀(jì)違法行為上。十二、財(cái)務(wù)賬與保管帳每月至少核對(duì)一次。III公司材料采購(gòu)規(guī)定 ㈠ 制訂材料采購(gòu)計(jì)劃（1）項(xiàng)目部根據(jù)標(biāo)后預(yù)算并結(jié)合工程實(shí)際需要，編制材料需求計(jì)劃，報(bào)工程管理部。（2） 班組用料超過(guò)限額量時(shí)，材料員有權(quán)停止發(fā)料，并通知施工員核查原因，屬工程量增加的，增補(bǔ)工程量及限額領(lǐng)料數(shù)量，屬操作浪費(fèi)的，一次性從班組工程款中扣除，賠償手續(xù)辦好后再補(bǔ)發(fā)材料。IV工地庫(kù)房管理制度 為加強(qiáng)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的材料物資的管理，確保其能夠保質(zhì)保量投入使用，滿足工程施工的需求，防止材料資損壞、變質(zhì)和丟失等，特制定本制度：一、項(xiàng)目經(jīng)理部進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)后，由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)建立工地材料物資庫(kù)房，為施工材料物資的貯存、保管創(chuàng)造條件。 公司對(duì)承建的每個(gè)工程項(xiàng)目建立用工信息檔案，記載該工程項(xiàng)目所有勞動(dòng)者的個(gè)人信息資料。 未經(jīng)同意的飛機(jī)票，只能按照火車(chē)（硬臥）票報(bào)銷(xiāo)，差價(jià)由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。借款人員需提前預(yù)先通知財(cái)務(wù)部門(mén)。 　　 第五條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。d 各種采購(gòu)合同?！　?第十三條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司總經(jīng)辦。 單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行。啟用賬簿應(yīng)在封面上寫(xiě)明單位名稱(chēng)和賬簿名稱(chēng)并填寫(xiě)啟用表。如果因條件原因無(wú)法取得，申請(qǐng)人必須在付款單上注明、寫(xiě)明賬戶(hù)資料。當(dāng)事人必須在費(fèi)用發(fā)生30日內(nèi)，完成報(bào)銷(xiāo)一切手續(xù)，逾期公司不予受理，后果自負(fù)。 　　 第二條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的控制原則：預(yù)算管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。民工個(gè)人，不能直接向財(cái)務(wù)部借支，必須通過(guò)所屬施工工區(qū)負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)借支。除特別情況需他人代理辦理離職者，須有委托書(shū)。十三、庫(kù)房保管員要恪守職責(zé)，遵紀(jì)守法，當(dāng)發(fā)現(xiàn)因玩忽職守造成物資材料丟失、損壞、變質(zhì)等情況要及時(shí)報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)理，并進(jìn)行相應(yīng)賠償，違紀(jì)不報(bào)者，經(jīng)發(fā)現(xiàn)將根據(jù)情節(jié)輕重給予處分，或追究法律責(zé)任。 大宗的材料財(cái)務(wù)部每月按材料采購(gòu)金額歸集項(xiàng)目成本。⑸采購(gòu)后所有材料都需驗(yàn)收入庫(kù)，開(kāi)具一份三式入庫(kù)單，倉(cāng)庫(kù)記賬一聯(lián)，采購(gòu)人員留存一聯(lián)，第二聯(lián)與采購(gòu)發(fā)票同交財(cái)務(wù)部。 收款方須配合本公司結(jié)算規(guī)定，辦理好結(jié)算手續(xù)，向財(cái)務(wù)部結(jié)算付款。八、施工員（工長(zhǎng)）對(duì)現(xiàn)場(chǎng)零星用工和外來(lái)機(jī)械臺(tái)班要做好現(xiàn)場(chǎng)工作記錄，每項(xiàng)工作完成后施工員在當(dāng)天的現(xiàn)場(chǎng)記錄上簽字，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后定期開(kāi)出票據(jù)，連同現(xiàn)場(chǎng)工作記錄按月（每月25日前）報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行結(jié)算。（4）單位的庫(kù)存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人名義存入銀行，以防止有關(guān)人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫(kù)。(2)登記和清理日記賬。4．對(duì)無(wú)效合同、無(wú)合法憑證和無(wú)正規(guī)手續(xù)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，公司財(cái)務(wù)部門(mén)不得支出現(xiàn)金（包括支票、匯票）。第二條：公司所屬各項(xiàng)目不能將資金擅自借出，不得將項(xiàng)目資金挪作他用。，如發(fā)現(xiàn)有涂改偽造的單據(jù)、發(fā)現(xiàn)明顯不正常的業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理并扣留有關(guān)單據(jù)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。所謂日清月結(jié)就是出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)賬。（2）為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專(zhuān)用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放；（3）限額內(nèi)的庫(kù)存現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清楚后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過(guò)夜。五、不需要入庫(kù)的一次性使用的零星修理費(fèi)、管理物品、間接材料及其他非入庫(kù)用品須填報(bào)《非入庫(kù)材料用品報(bào)銷(xiāo)審批單》，經(jīng)注明用途、內(nèi)容、采購(gòu)人、使用單位（人）經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)。單據(jù)模糊不清、有涂改、大小金額不一致、不注明日期的收據(jù)或發(fā)票，本公司財(cái)務(wù)不予入賬，有權(quán)退回對(duì)方，申請(qǐng)重開(kāi)收據(jù)或發(fā)票。（3）財(cái)務(wù)部按照資金需求計(jì)劃提供資金給采購(gòu)部，采購(gòu)部進(jìn)行材料的采購(gòu)。（項(xiàng)目經(jīng)理如出差不能及時(shí)審批借支單，須電話通知財(cái)務(wù)部，出差回來(lái)及時(shí)補(bǔ)簽。九、庫(kù)房保管員對(duì)在庫(kù)產(chǎn)品應(yīng)堅(jiān)持盤(pán)點(diǎn)和不定期抽檢，隨時(shí)掌握品種、數(shù)量的變化情況，及時(shí)報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行補(bǔ)充以滿足施工的需求。 公司代繳代扣個(gè)人所得稅，直接從工資里扣除。出差所發(fā)生的所有費(fèi)用，都應(yīng)該有原始票據(jù)，出差人員要保管好自己的票據(jù)，如有丟失，不予報(bào)銷(xiāo)。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)定期、不定期清理暫借款?？偨?jīng)理審查無(wú)異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽名。出納付款后必須監(jiān)督報(bào)銷(xiāo)人在報(bào)銷(xiāo)單上簽名，出納在出納或付款人處簽名。記賬憑證必須具備：填制憑證的日期；憑證編號(hào)；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要；會(huì)計(jì)科目；金額；所附原始憑證張數(shù)；填制人蓋章或簽名，收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員蓋章或簽名。 不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金；不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金,不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。 出納人員要認(rèn)真審核原始憑證，原始憑證必須蓋有填制單位的公章（或填制人簽名或蓋章）；日期；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；大小寫(xiě)金額必須相符；同時(shí)要有經(jīng)辦人和單位財(cái)務(wù)主管人簽名。這樣有利于對(duì)材料進(jìn)行管理，已付款未入庫(kù)，已入庫(kù)未付款材料的管理?！百M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”的填寫(xiě)一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款1. 一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。公司人員因公事須出差 ，首先填寫(xiě)《公司出差通知單》，由主管或經(jīng)理審批。