【正文】 借得款項用于辦理公司事宜后，應盡快將余款交還財務，并按程序辦理相關手續(xù)。不得借用公司資金辦理個人事宜，借用的資金必須在1個月之內(nèi)辦理財務手續(xù)，特殊情況如需延長借款時間,需副總經(jīng)理/總經(jīng)理審批。第四章 因公借款管理辦法一、用途 借用公司的現(xiàn)金或支票，僅作為公司采買、招待費、勞務外包、差旅費等。 若因工作需要，某些部門需邀請相關專業(yè)人員（如律師、技術專家等）一同出差的，被邀請人員的住宿標準不得高于報銷單上最高級別簽字人本人應享受的住宿標準，出差期間發(fā)生的餐費和交通費實報實銷，但不得領取伙食和交通補貼。差旅費應在返回公司后30天內(nèi)報銷，超過60天不予報銷。費用審批權人應對出差中產(chǎn)生費用的合理性進行把關。報銷時，將出差期間產(chǎn)生費用的正規(guī)憑證貼于“差旅費報銷單”背面（招待費、禮品費另行單據(jù)處理），已立項的項目須填寫項目編號，經(jīng)費用審批權人審核簽字后，交財務部審核報銷。報銷：出差結束后，出差人將實際費用分項填在 “實際費用”一欄，與預算進行核對。借款后“出差任務工作單”由員工自行保存，待報銷時使用。 費用預算：出差員工按現(xiàn)行差旅費標準，預算出差中的各項費用，尤其是招待費、禮品費等費用。項目實施出差的審批權人為該項目組項目經(jīng)理和公司副總經(jīng)理；非項目實施類出差的審批權人為總經(jīng)理。取消市內(nèi)交通補貼，其它標準和補貼按現(xiàn)行政策執(zhí)行。自駕車出差的車輛必須是購買了全部的保險。五、自駕車出差自駕車出差是指因業(yè)務需要，員工駕駛公司或私人車輛出差。如有弄虛作假行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追回損失，情節(jié)嚴重者，處以虛報金額的雙倍罰款，并在全公司范圍內(nèi)進行通報批評。由出差員工在出差申請表中注明有關提供食、宿情況，出差審批人把關。天的標準計算，不能提供會議通知的，一律視同對方提供伙食。 ⑷ 以下幾種情況不享受交通補貼或伙食補貼： ① 公司員工參加供應商、客戶或其他培訓機構組織的會議、展覽或培訓，由對方提供食宿的或在會議、培訓費中已包含伙食項目的,員工不再享受伙食補貼,交通補貼按現(xiàn)行政策執(zhí)行。④ 從機場到市內(nèi)的交通工具的選擇，公司提倡員工先乘坐機場巴士，再改乘其它交通工具。乘坐飛機出差，原則上只能乘坐經(jīng)濟倉，不得乘坐頭等倉和公務倉。② 出差里程為火車行程12小時以內(nèi)的應乘坐火車，特殊情況須由總經(jīng)理/副總經(jīng)理審批。員工出差多地的，按照各出差地的住宿標準乘以住宿天數(shù)后相加得到的總金額考核住宿費是否超標，只要實際發(fā)生的住宿費不超過這個總金額，財務就可以準予實報實銷。⑴ 如員工離開某出差地的車票、機票票面時間為13:00之前，則：住宿天數(shù)=車票、機票注明的離開日期到達該地的日期。注：始發(fā)地指出差人員的日常工作所在地。住宿費超標原則上不能報銷，如有特殊情況需總經(jīng)理簽字方可報銷。⑷ 出差期間發(fā)生的長途電話費實報實銷，但必須提供話費清單。 ⑶ 伙食補貼實行包干。天實報實銷注：⑴ 以上費用及補貼全部計入項目實際費用。天120元/人天實報實銷50元/人天實報實銷部門經(jīng)理200元/人天 200元/人天 實報實銷50元/人 四、標準 差旅費標準住宿費、外埠市內(nèi)交通費、長途話費及伙食補貼標準：住 宿 費 交通費 生活費 通訊費出差人員級別 上海、廣東、福建、海南、北京 其它地區(qū) 外埠市內(nèi)交通補貼 伙食補貼 長途話費公司董事長、總經(jīng)理400元/人三、出差種類由日常工作所在地出發(fā)，至目的地執(zhí)行或參加公司委派的各種任務或活動。二、適用范圍本規(guī)定適用于XXX信息技術有限公司全體員工境內(nèi)出差。逾期本月不予報銷。 三、報銷時間 每周三現(xiàn)金報銷。 違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費（重大事故賠損費由公司審定處理）。 丟失單據(jù)無法取證和無法證實支付現(xiàn)金者。 訂票手續(xù)費（包括代買費等）限額規(guī)定30元標準，超過部分不予報銷，特殊情況須經(jīng)上級領導批準。 凡集體出差，必須責成專人借款和報銷，報銷時應填列具體名單。⑵ 市內(nèi)和郊區(qū)公出旅費，必須按次序分別添寫車票金額和補助費，一攬子添寫不予報銷。⑵ 報銷人填寫“差旅費報銷單”，經(jīng)副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后到財務部辦理報銷手續(xù)。不準不經(jīng)批準自行改變出差地點、路線，否則不予報銷。 ⑶ 報銷單交至綜合管理部，經(jīng)副總經(jīng)理審批，總經(jīng)理簽字后，予以報銷。⑵ 原始憑證必須真實有效，必須具備購貨單位、年月日、品名、數(shù)量、金額，必須大小寫相符，復寫字跡清楚，數(shù)字準確。第二章 報銷制度為了遵循財務原則，嚴肅財務紀律，特制定本制度。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結算，不得直接兌付現(xiàn)金。非因公事并經(jīng)副總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款?，F(xiàn)金收支做到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。 根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位（人）。 銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總登入，也不準以收抵支記賬。 銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章暫由會計保管，會計私章由會計保管，法人代表章由法人保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。 三、資金、現(xiàn)金、費用管理 財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。 固定資產(chǎn)必須由財務部會同綜合管理部每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。 固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。 公司以單價3000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為四大類： ⑴ 房屋及其他建筑物； ⑵ 電子設備（如微機、復印機、傳真機等）； ⑶ 交通運輸工具； ⑷ 其他設備。 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。 記賬方法采用借貸記賬法。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、財務章、實物及未了事項等。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告；財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。一、財務機構與會計人員公司設財務部，財務部協(xié)助總經(jīng)理管理好財務會計工作；出納員不得兼管會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作；財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。 財務管理工作必須以提高經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實力為宗旨，在公司經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 員工自交的四險一金與個人所得稅從薪酬工資中扣除。 薪酬與用工支出薪酬工資=基本薪酬+績效工資公司負擔=公司為員工交納的五險一金年工資總額=薪酬工資+公司負擔項目獎金=項目核算后按一定比例提取分配的獎金，指一年可能分配的總額用工支出=年工資+項目獎金說明：本計劃表是指公司全面完成年度經(jīng)營計劃目標基礎之上制定的，當目標不能達成時，員工工資額與績效考核掛鉤后，工資總額會有一定比例的下降。⑹ 全體員工工資由公司人事部統(tǒng)一管理，每月20日前由人事部組織統(tǒng)計各崗位考核情況，25日財務部造表報副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后財務部實施發(fā)放。⑷ 在崗位關鍵業(yè)績考核指標中含有主要經(jīng)營指標的崗位，年度內(nèi)沒有完成70%的員工，公司將予以降低一級工資。⑵ 經(jīng)考核連續(xù)三個月或累計達到五個月考核達不到崗位要求的員工，崗位工資標準將下調(diào)三檔（一級），一年內(nèi)可以連續(xù)或累計二次下調(diào)工資等級。年底按照利潤超出部分的20% 計提超額完成任務獎，公司管理層人員分配獎金的60%，工程技術部經(jīng)理與業(yè)務拓展部經(jīng)理分配40%，報公司總經(jīng)理批準發(fā)放。⑺ 項目維護期報工項目驗收進入維護，維護期內(nèi)的項目報工費用從合同分析報告中的預提維護費用中扣減。⑸ 項目正常變更考核辦法 項目實施中，客戶需求變更，商務談判通過，并且項目經(jīng)理與客戶經(jīng)理確認工作量變更后，可調(diào)整項目實施預算，按變更后的合同分析報告執(zhí)行第⑷項中的項目獎勵辦法。由項目經(jīng)理根據(jù)項目參與人員對項目的貢獻大小進行獎金分配。項目實施獎：項目實施完成后，按照實際項目預算表總費用的5%計算實施獎，由項目經(jīng)理根據(jù)參與項目的實施人員貢獻大小情況進行獎金分配。銷售簽約獎：項目簽約后，按照合同分析報告中利潤的5%計算銷售簽約獎金，先提2%由客戶經(jīng)理根據(jù)售前人員對項目的貢獻情況進行獎金分配。績效工資按照月度績效考核情況表打分（自測與上級主管打分相結合）來確定。報工天數(shù)超出月規(guī)定工作天數(shù)時，按加班天數(shù)計算加班工資補貼。工程類崗位基礎月薪與績效工資分別占月薪比例60%和40%。績效工資按季度考核其季度利潤計劃指標完成情況（利潤指合同分析報告中利潤的實際實現(xiàn)情況），并且按季度累計到年進行考核。⑶ 績效工資是員工與完成任務情況掛鉤的浮動工資。輔助類月薪根據(jù)崗位實際需求，按照輔助人員業(yè)務素質(zhì)、完成工作能力等綜合因素確定月薪等級。業(yè)務類月薪按照業(yè)務人員預計可完成項目利潤總額（利潤指合同分析報告中的利潤）數(shù)確定月薪等級，原則上按利潤總額的12% 為定級依據(jù)。適用范圍本辦法適用于除管理層的其它所有崗位員工。⑷ 經(jīng)理人考核（評）目標確定后，由董事長與經(jīng)理人簽定目標考核責任書。⑵ 考核指標為：公司利潤完成情況，占70分。⑷ 聘任期內(nèi)，經(jīng)理人由于個人辭職或嚴重違規(guī)違紀，而被辭退等非正常原因離任時，將按勞動合同規(guī)定執(zhí)行，直至追究其法律責任?？冃Э己耍ㄔu）低于70分時，績效工資不再發(fā)放，高于70分時，績效工資按評分比例發(fā)放。工資的支付與管理⑴ 經(jīng)理人的工資按年度基本薪額平均發(fā)放。工資成本確定年工資=基本工資+績效工資基本工作與績效工資各占總年工資比例的80%和20%。⑵ 對實施年薪制的經(jīng)理人進行經(jīng)營目標責任考核。適用范圍年薪制辦法適用于公司管理層人員。輔助類各崗位施行以崗位考核為基礎的薪酬方案。激勵分層：管理層人員施行管理績效考核。D 折舊、財務費用 =　5 萬元 E 公司利潤 = 8 萬元 F 外購人工成本 = 5 萬元　X= 140 – 6 39 5 – 8 5 = 77（萬元）外購人工成本：指臨時聘用人員用工的費用。2006年度人工成本的核定標準為： 參照上年經(jīng)營業(yè)員情況，本年按照經(jīng)營指標預測數(shù)并和實際效益掛鉤來確定工資總額。包括崗位工資、效益工資、項目獎勵、五險一金及有關補貼。企業(yè)內(nèi)部實行競爭上崗，人員能上能下，崗變薪變。崗位工資實行預發(fā)，效益工資根據(jù)績效考核情況發(fā)放，獎勵根據(jù)項目效益經(jīng)審計后按實核算發(fā)放。 公司堅持“按崗按勞按效取酬”的分配理念，按定崗定編原則確定初始工資基數(shù)，按年度經(jīng)營目標預測確定公司的工資總額。本辦法僅適用于2006年度（指2006年4月至2007年3月）薪酬體系。如員工需要支付公司違約金或在職期間給公司造成經(jīng)濟損失尚未處理完畢的，辦理有關手續(xù)的流程另行安排。綜合管理部負責辦理員工社保關系等材料的轉(zhuǎn)移，并由本人去存檔單位辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。部門提出終止或解除員工勞動合同的，應按公司有關規(guī)定提前15天通知綜合管理部，由綜合管理部填制《終止/解除勞動合同通知書》，書面通知員工本人。被晉升或調(diào)動員工認真完成部門工作交接或職位交接，于綜合管理部規(guī)定工作日期至新部門或崗位報道。普通員工調(diào)動或晉升，由部門經(jīng)理填寫《員工晉升/調(diào)動表》，提交綜合管理部。評估合格者繼續(xù)留用，不合格者由綜合管理部辦理解除勞動合同手續(xù)。綜合管理部和用人部門共同實施新員工入職培訓。員工入職后，填寫《員工基本情況登記表》。用人部門對初試合格人員進行復試，確定擬錄用人員。各部門也可直接向綜合管理部推薦適合人選。具體流程如下：各部門有用人需求時，應填寫《招聘員工申請表》交綜合管理部。曠工不發(fā)工資；因員工違反公司制度而辭退之人員，公司不承擔任何補償事宜。曠工及獎懲制度屬于以下各項之一按曠工計算⑴ 員工未經(jīng)部門批準，擅自不上班；或假期已滿后未按時上班也未請假或請假未經(jīng)批準者；⑵ 員工拒不接受公司分配的工作或擅自離開工作崗位；⑶ 員工有意隱瞞公司不上班；⑷ 員工當月曠工1天以下，扣除3天工資（當月工資247。具體休假規(guī)定參見《人事制度》。關于其他假期⑴ 員工按規(guī)定休帶薪年假的具體制度見《人事制度》。⑹ 如遇緊急情況不能事前請假，應在2小時內(nèi)（重病等特殊情況除外）電話或郵件通知部門經(jīng)理，并在返回公司上班當日補辦手續(xù)，否則記為曠工。連續(xù)病休的，節(jié)假日按病休日計算。⑵ 員工患?。ê且蚬へ搨?，下同）停工治療，實行醫(yī)療期制度，醫(yī)療期按國家和北京市有關規(guī)定執(zhí)行。⑶ 員工不允許借因公外出辦理私事，一經(jīng)查明，作曠工處理。因公外出原則⑴ 員工因公外出，由部門經(jīng)理簽字認可，部門經(jīng)理因公外出由總經(jīng)理/副總經(jīng)理簽字認可。⑶ 員工加班晚上超過21點，返家發(fā)生的交通費予以實報實銷。員工雙休日因業(yè)務任務緊急需要加班時，須提前告知項目經(jīng)理，并說明加班起止時間、需完成之任務，每月由項目經(jīng)理通過報工系統(tǒng)審批報工時間。⑸ 遲到、早退每次扣發(fā)工資10元，從基本工資中扣除。⑶ 特殊情況（特殊情況僅指惡劣天氣、交通堵塞、國家政治活動、昨夜加班過晚等），需在1個工作日內(nèi)向部門經(jīng)理說明原因。遲到、早退及獎懲制度⑴ 員工遲到