【正文】 貨幣資金管理及核算制度第一章 總則第一條 為了加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用率，改善現(xiàn)金管理，正確核算企業(yè)的貨幣資金，防止未達(dá)賬項(xiàng)長期存在，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》《銀行結(jié)算。采用電腦記帳的，機(jī)器儲存和輸出的會計(jì)記錄視同會計(jì)帳簿，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)妥善保管，至少15年。第七章 會計(jì)憑證和檔案保管第四十條 會計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。（三）醫(yī)藥費(fèi):公司已有醫(yī)療保險(xiǎn)的人員發(fā)生醫(yī)療費(fèi)或體檢費(fèi)在社保機(jī)構(gòu)報(bào)銷,公司不報(bào)支該類費(fèi)用；公司統(tǒng)一安排的體檢活動以及新入職員工的體檢費(fèi)可以報(bào)支。第三十八條 費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷津貼及審批權(quán)限（一）差旅費(fèi)的報(bào)銷辦事人員出差，必須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)部門（項(xiàng)目部）負(fù)責(zé)人簽字證實(shí)，交由財(cái)務(wù)部復(fù)核，副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批。第三十六條 各部門（項(xiàng)目部）必須嚴(yán)格控制各種費(fèi)用的開支。屬購買物品的，還必須附有與發(fā)票的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額相符的收料單或有驗(yàn)收人簽收。第三十三條 員工借款當(dāng)月內(nèi)，出差人員回公司后七天內(nèi)必須報(bào)清帳目，交回 余款。第三十一條 對外簽訂材料、設(shè)備、工程承包、勞務(wù)分包等方面合同應(yīng)嚴(yán)格按照《經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。第三十條 公司的管理費(fèi)用，包括辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、工資、房租等，采取在經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)，按實(shí)報(bào)銷的形式，由總經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行，公司財(cái)務(wù)部控制使用，不得隨意突破限額。第二十九條 財(cái)務(wù)部在工程付款記賬方面按不同材料供貨單位、按不同分包單位，分別設(shè)置預(yù)付款和應(yīng)付帳款明細(xì)賬。從材料設(shè)備采購、日常開支到工程預(yù)算，應(yīng)進(jìn)行全過程管理和控制，努力降低工程成本。第五章 成本及費(fèi)用管理第二十七條 公司的工程項(xiàng)目款項(xiàng)的支付一律實(shí)行申請、報(bào)批手續(xù)，公司財(cái)務(wù)部對經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付的款項(xiàng)及總經(jīng)理簽字的預(yù)算內(nèi)的申請付款款項(xiàng)，辦理付款手續(xù)，對未經(jīng)申報(bào)及申報(bào)后未經(jīng)批準(zhǔn)的款項(xiàng)，即不符合財(cái)務(wù)手續(xù)的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。第二十五條 各項(xiàng)目部的固定資產(chǎn)視同公司管理要求執(zhí)行，同時(shí)將固定資產(chǎn)明細(xì)清單報(bào)送公司辦公室及財(cái)務(wù)部各一份。第二十四條 為便于管理，辦公室應(yīng)按資產(chǎn)類型及時(shí)對每臺固定資產(chǎn)進(jìn)行編號， 貼上標(biāo)簽，做好備案，年末由財(cái)務(wù)部協(xié)同辦公室對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、 核對。第二十三條 辦公室應(yīng)按每臺固定資產(chǎn)設(shè)立固定資產(chǎn)明細(xì)卡，明細(xì)卡一式二份，由財(cái)務(wù)部和辦公室各執(zhí)一份，明細(xì)卡應(yīng)注明固定資產(chǎn)的名稱、原值、年折舊率、使用時(shí)間、使用地點(diǎn)、保管人（或領(lǐng)用人）。第二十一條 各種低值易耗品的攤銷采用一次攤銷法，某些直接用于生產(chǎn)的低值易耗品，按使用時(shí)間一次性攤銷計(jì)入成本。每一固定資產(chǎn)在確定其殘值后，按直線法計(jì)提折舊，從投入使用月份的次月計(jì)算，停止使用的，自停用月份的次月起，停止計(jì)算折舊。第十九條 固定資產(chǎn)或低值易耗品報(bào)廢時(shí)，由歸口主管部門提出報(bào)告，辦公室和財(cái)務(wù)部核查后，經(jīng)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)廢，并由歸口主管部門進(jìn)行處理。第十八條 固定資產(chǎn)發(fā)生損壞時(shí)，使用部門應(yīng)立即報(bào)告統(tǒng)一管理部門，損壞嚴(yán)重時(shí)，必須報(bào)告副總經(jīng)理、總經(jīng)理，屬責(zé)任事故時(shí)，公司辦公室查明原因，按損失情況分?jǐn)傌?zé)任。屬生產(chǎn)使用的由生產(chǎn)部門統(tǒng)一管理，屬非生產(chǎn)使用的由辦公室管理。所有財(cái)產(chǎn)由財(cái)務(wù)部列帳記載，財(cái)產(chǎn)使用部門必須登記資產(chǎn)使用情況臺賬。 使用年限在1年以上，單位價(jià)值低于2000元的均列入低值易耗品范圍。財(cái)務(wù)部成員按業(yè)務(wù)活動的需要劃分崗位設(shè)置。第十四條 公司根據(jù)實(shí)際需要，設(shè)置財(cái)務(wù)部，主持本公司的財(cái)務(wù)會計(jì)工作，并按公司財(cái)務(wù)制度要求，指導(dǎo)監(jiān)督各項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)工作。第三章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及人員第十三條 依照健全、有效的原則設(shè)置財(cái)務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu)，配備財(cái)務(wù)會計(jì)人員，依法辦理財(cái)務(wù)會計(jì)工作。領(lǐng)用或出庫的原材料、產(chǎn)成品等按先進(jìn)先出法核算。第十一條 存貨、成本以實(shí)際成本進(jìn)行核算和登記入帳。第九條 會計(jì)核算工作以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，做到記錄準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、方法正確、手續(xù)齊備、符合時(shí)限。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計(jì)制度規(guī)定辦理。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。第七條 公司采用國家規(guī)定的會計(jì)制度的會計(jì)科目和會計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計(jì)事務(wù)。第五條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀，為公司聚財(cái)、理財(cái)、用財(cái)出謀劃策，嚴(yán)格把好財(cái)務(wù)收支關(guān)，為提高公司效益努力工作。第三條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真分析、反映本公司財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題，并分析產(chǎn)生原因，提出解決的辦法和措施。第二條 財(cái)務(wù)管理的基本原則是建立、健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，依法計(jì)算和繳納國家稅收。六、執(zhí)行本規(guī)定的同時(shí)，相應(yīng)執(zhí)行《保密管理規(guī)定》。五、有下列情形之一，可責(zé)令糾正、扣發(fā)薪金，構(gòu)成犯罪的依法追究。三、員工離職前（含崗位調(diào)換、調(diào)離）須將其電腦內(nèi)的工作信息移交給公司信息員存檔。二、除公司信息員（辦公室檔案管理人員）任何人不得隨意拆裝電腦。計(jì)算機(jī)安全管理規(guī)定為保證公司計(jì)算機(jī)的安全管理，防止泄密，維護(hù)公司利益，特制度本規(guī)定本規(guī)定所指電腦：公司購買的電腦，屬于個人但在公司內(nèi)使用的電腦。第六條 與會者必須對會議內(nèi)容貫徹執(zhí)行，做到有布置、有檢查、有落實(shí)。第四條 會議紀(jì)要應(yīng)編號、及時(shí)、規(guī)范，按分級管理要求分發(fā)、存檔、上報(bào)（條件許可可通過電子郵件傳遞）。第二條 涉外的會議（如：有甲方、地方政府官員參加）要保證會議的禮儀、會議氛圍及效果，項(xiàng)目部策劃召開涉外會議向公司辦公室咨詢實(shí)行公司統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。2. 辦公室有權(quán)控制每位員工的辦公物品領(lǐng)用總支出。4） 特殊物品：選擇多方廠家的產(chǎn)品進(jìn)行比較，擇優(yōu)選用。2） 定時(shí)：每月月初進(jìn)行物品采購。申購物品應(yīng)填寫物品申購單，300元以內(nèi)物品申購交部門經(jīng)理同意，辦公室批準(zhǔn)；300元以上（含300元）部門經(jīng)理同意，辦公室申請，總經(jīng)理批準(zhǔn)。實(shí)物資產(chǎn)：物資價(jià)值達(dá)300元以上，如計(jì)算機(jī)、攝像機(jī)、照相機(jī)等。低值易耗品：筆、紙、訂書釘、膠水、橡皮、回形針等。辦公室物資管理規(guī)定第一條 總則為使辦公室物資管理合理化，滿足工作需要，合理節(jié)約開支，特制訂本規(guī)定，此規(guī)定的執(zhí)行部門為辦公室。三、所有資料應(yīng)有專柜存放、加鎖，定期清理通風(fēng)，防濕，不得隨意查閱、復(fù)印，不得置于公共場所。第五節(jié) 其他一、各部門、各項(xiàng)目部新購技術(shù)類書籍須報(bào)經(jīng)辦公室備案批準(zhǔn)，工程竣工驗(yàn)收時(shí)一并移交辦公室長期保存。閱檔人對借閱資料原件必須妥善保管，不得私自復(fù)印、調(diào)換、涂改、污損、劃線等。三、調(diào)檔人必須是《資料調(diào)閱申請表》里注明的查閱人，《資料調(diào)閱申請表》由資料管理人員留存?zhèn)洳椤５谒墓?jié) 資料調(diào)閱一、因工作需要調(diào)閱資料時(shí)，須填寫《資料調(diào)閱申請表》，并經(jīng)相應(yīng)核準(zhǔn)人核準(zhǔn)后方可調(diào)閱。三、資料移交工程竣工驗(yàn)收時(shí)，項(xiàng)目部須將竣工資料、施工資料及其他文件移交辦公室。公司規(guī)章制度由行政人力資源部永久保存，使用部門視其有效期限予以保存。(其它財(cái)務(wù)資料的保存期限按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行)五年保存：期滿或解除的合同協(xié)議；完結(jié)后的項(xiàng)目普通方案、資料；其他經(jīng)核定須保存五年的文書。二、保存期限永久保存：公司證照；各級批文；印鑒；單位工程竣工資料；公司年度經(jīng)營計(jì)劃、經(jīng)營總結(jié)；年度財(cái)務(wù)報(bào)表；技術(shù)資料；不動產(chǎn)所有權(quán)狀及其他債權(quán)憑證；人力資源資料；大型活動圖片、音像資料；其他核定須永久保存的文書。人力資源專項(xiàng)機(jī)要資料由人力資源部門負(fù)責(zé)保管。第三節(jié) 資料保存及移交一、保存部門工程圖紙、秘密級以上資料、公司行政文件等由辦公室統(tǒng)一保存。歸檔時(shí)須填寫《資料登記表》。 秘密資料包括：重要項(xiàng)目資料、預(yù)算書；10萬元以下項(xiàng)目合同協(xié)議。絕密資料包括：公司經(jīng)營發(fā)展中的經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方向、經(jīng)營規(guī)劃、經(jīng)營項(xiàng)目及經(jīng)營決策、戰(zhàn)略性的合作協(xié)議及金額在100萬元以上的重大合同。人力資源資料的管理見“人力資源資料管理制度”。財(cái)務(wù)資料、人力資源資料由部門自行立卷、歸檔、管理。辦公室根據(jù)各部門上報(bào)的資料登記，由辦公室保管的資料，及時(shí)收集。一、項(xiàng)目部資料歸檔原則符合國家相關(guān)法規(guī)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計(jì)文件等規(guī)定；工程資料的形成和積累納入建設(shè)管理各個環(huán)節(jié)和全過程，并由專人（資料員）負(fù)責(zé)；隨工程進(jìn)度同步收集整理，項(xiàng)目工程竣工驗(yàn)收時(shí)，各項(xiàng)目部應(yīng)將資料作為結(jié)束工作的重要組成部分，認(rèn)真清點(diǎn)，交公司辦公室；確保各自形成的文件真實(shí)、有效、完整和齊全，嚴(yán)禁涂改、偽造、隨意抽換和損毀、丟失。其中文件包括：計(jì)劃、技術(shù)資料、項(xiàng)目資料、財(cái)務(wù)資料、人力資源資料、會議紀(jì)要、合同協(xié)議、內(nèi)外行文等。資料管理制度為規(guī)范公司資料管理，有效地利用和保護(hù)資料，全面反映公司經(jīng)營管理各項(xiàng)活動的歷史記錄，維護(hù)公司的合法權(quán)益，并為今后決策科學(xué)化提供依據(jù)，特制定本制度，各部門、項(xiàng)目部必須按本制度認(rèn)真做好資料管理工作。（5） 公司的各種管理制度。（3） 公司、部門及員工的各種重要通知、通報(bào)。2）部門二級檔案管理歸檔范圍：（1） 公司、部門及員工的各種計(jì)劃、方案、規(guī)劃。（17）公司總經(jīng)理親自起草或修改的重要文稿。（15）有總經(jīng)理或其他高層人員參加的重大奠基、慶典、新聞發(fā)布會等儀式和社會活動的圖片資料及電視資料片。（13）公司各種法律、公證文件。（11）各種設(shè)備檔案及說明書。（9） 公司財(cái)務(wù)部、公司年初財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告及年終財(cái)務(wù)報(bào)告。（7） 公司各種管理規(guī)章制度。（5） 各種協(xié)議書、合同書。（3） 部門（項(xiàng)目）以上的各種重要通知、通報(bào)。鑒于本公司的歸檔文件資料面廣、量大，因此必須分工歸口管理，具體分工管理如下：1）公司一級管理歸檔范圍：（1） 部門（項(xiàng)目）以上的各種計(jì)劃、方案、規(guī)劃。有下列行為之一，據(jù)情節(jié)輕重，給予扣薪處理，構(gòu)成犯罪的依法追究：毀壞、丟失或擅自銷毀公司資料；擅自向外界提供、摘抄公司資料；涂改、偽造資料；未及時(shí)上報(bào)歸檔或資料管理不善者。六、銷毀 報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，銷毀時(shí)應(yīng)有兩人以上監(jiān)銷。查閱保密資料須填寫“保密資料借閱單”，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可閱讀。不得將檔案帶出，必須帶出的要填寫“檔案借閱單”，由總經(jīng)理審批，并及時(shí)歸還。工程竣工時(shí)，各項(xiàng)目部應(yīng)將檔案作為結(jié)束工作的重要組成部分，認(rèn)真清點(diǎn)，交公司辦公室。各部門應(yīng)當(dāng)于次年的3月底之前將檔案移交辦公室。經(jīng)濟(jì)性文檔見“公司合同管理規(guī)定”。辦公室根據(jù)各部門上報(bào)的檔案登記，由辦公室保管的檔案，及時(shí)收集。公司各部門指定專人負(fù)責(zé)，各項(xiàng)目部由資料員負(fù)責(zé)。二、本公司檔案面廣量大，項(xiàng)目部分散，故實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理。 辦公管理部分檔案管理規(guī)定為加強(qiáng)公司檔案管理工作，有效地利用和保護(hù)檔案，維護(hù)公司的合法權(quán)益，特制訂本規(guī)定。，合同文本除相關(guān)部門自行保管外，應(yīng)當(dāng)隨合同審批表交由資料室保管。合同部對招標(biāo)辦法、評標(biāo)辦法、合同條件以及招標(biāo)過程負(fù)責(zé)。各部門對涉及各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)相關(guān)合同條款的合法性、可行性和履約能力做出明確判斷, 各有關(guān)部門應(yīng)對合同的主體、內(nèi)容、形式是否合法、條款的完備性等提出書面意見并對此負(fù)責(zé)。簽訂分包合同要對分包人的綜合情況進(jìn)行考察，要求分包提供以下證件：有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書，安全資格證書，勞務(wù)隊(duì)伍資質(zhì)證書，關(guān)于簽訂合同的法定代表人的身份證明書和法人授權(quán)委托書。法律部對合同的條款、內(nèi)容的合法性、嚴(yán)密性、可行性提出意見。工程管理部對合同的技術(shù)條款審核確認(rèn)。材料買賣合同由材料部負(fù)責(zé)或主持；、勞務(wù)分包合同、專業(yè)分包合同的履行情況；。合同部具體工作職責(zé)：；、專業(yè)分包合同的洽談。公司辦公室負(fù)責(zé)合同的管理工作。除非有公司經(jīng)理室的批準(zhǔn)授權(quán)，被授權(quán)人可簽訂一般勞務(wù)分包合同，一般專業(yè)分包合同。二、適用范圍本制度適用于公司簽訂和履行所有工程施工合同、勞務(wù)分包合同、專業(yè)分包合同。第四十五條 本辦法自下發(fā)之日起生效實(shí)施。第七章 附則第四十三條 本辦法適用于各部門及各項(xiàng)目部。第六章 責(zé)任第四十一條 凡因未按規(guī)定處理合同事宜、未及時(shí)匯報(bào)情況和遺失合同有關(guān)資料而給公司造成損失的，追究其經(jīng)濟(jì)和行政責(zé)任。第三十九條 各有關(guān)人員應(yīng)定期將履行完畢或不再履行的合同有關(guān)資料（包括與有關(guān)的文書、圖表、傳真件以及合同流轉(zhuǎn)單等）按合同編號整理，交資料員存檔，不得隨意處置、銷毀、遺失。第五章 其他第三十七條 合同作為公司對外經(jīng)濟(jì)活動的重要法律依據(jù)和憑證，有關(guān)人員應(yīng)保守合同秘密。第三十五條 變更或解除合同的文本作為原合同的組成部分或更新部分與原合同有同樣法律效力，納入本辦法規(guī)定的管理范圍。第三十三條 有關(guān)部門收到對方要求變更或解除合同的通知必須在三天內(nèi)向公司總經(jīng)理匯報(bào)并通知法律顧問。第四章 合同的變更和解除第三十一條 變更或解除合同必須依照合同的訂立流程經(jīng)總經(jīng)理審核通過方可。第二十九條 在合同履行過程中，合同對方所開具的發(fā)票必須先由具體經(jīng)辦人員審核簽字認(rèn)可，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后，再轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)審核付款。第二十七條 財(cái)務(wù)部門依據(jù)合同履行收付款工作，對具有下列情形的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)拒絕付款：1. 應(yīng)當(dāng)訂立書面合同而未訂立書面合同，且未注明理由的；2. 收款單位與合同對方當(dāng)事人名稱不一致的。第三章 合同的履行第二十四條 合同依法訂立后，即具有法律效力，應(yīng)當(dāng)實(shí)際、全面地履行，第二十五條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同編號設(shè)立合同臺帳，分別按業(yè)務(wù)進(jìn)展情況和收付款情況一事一記。第二十二條 合同蓋章生效后，應(yīng)交由文員按公司確定的規(guī)范對合同進(jìn)行編號并登記。第二十條 對外訂立的經(jīng)濟(jì)合同，嚴(yán)禁在空白文本上蓋章并且原則上先由對方簽字蓋章后我方才予以簽字蓋章，嚴(yán)禁我方簽字后以傳真、信函的形式交對方簽字蓋章；如有例外需要，須總經(jīng)理特批。第十八條 總經(jīng)理對合同的訂立具