【正文】 附： 超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具申請(qǐng)單費(fèi)用項(xiàng)目 規(guī)定乘坐交通工具 規(guī)定乘坐交通工具 超標(biāo)準(zhǔn)原因 總經(jīng)理： 部門經(jīng)理： 申請(qǐng)人：。六、其它事項(xiàng)：由公司統(tǒng)一安排住宿的會(huì)議、培訓(xùn)及其它活動(dòng)等，僅報(bào)長(zhǎng)途交通費(fèi)。 借備用金出差人員可在出差前借備用金，按出差實(shí)際發(fā)生費(fèi)用預(yù)計(jì)額借款，填寫備用金申請(qǐng)單由公司總經(jīng)理審批。 報(bào)銷前，應(yīng)填寫出差報(bào)告交至部門經(jīng)理或主派領(lǐng)導(dǎo)。市內(nèi)交通費(fèi)：市內(nèi)交通費(fèi)按以下相應(yīng)等級(jí)，憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷。B：伙食補(bǔ)貼同樣適用于旅途當(dāng)中。職位 一 般 人 員 主 管 部 門 經(jīng) 理 付 總 經(jīng) 理 總 經(jīng) 理項(xiàng)目 （含付經(jīng)理）住 宿 標(biāo) 準(zhǔn) 70 100 120 250 實(shí)報(bào)A：同性別員工出差，應(yīng)同住一間房，住宿標(biāo)準(zhǔn)限定在130元以內(nèi)，如有經(jīng)理級(jí)以上員工同行，可按其相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，住宿費(fèi)應(yīng)由一人填報(bào)，另一人不可再報(bào)住宿費(fèi)，超出部分自理。E：由公司提供或自帶交通工具的，不予以報(bào)銷交通費(fèi)。C：乘火車硬座，票價(jià)在50元以上者，除按規(guī)定報(bào)銷外，另按票價(jià)的50%給予補(bǔ)貼。四、出差人員的費(fèi)用報(bào)銷：交通費(fèi)：限定標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)憑標(biāo)實(shí)報(bào)銷職位 一般人員 主 管 部 門 經(jīng) 理 付 總 經(jīng) 理 總 經(jīng) 理項(xiàng)目 （含付經(jīng)理）長(zhǎng)途交通工具 火 車 硬 臥 火 車 硬 臥 飛 機(jī) 飛 機(jī) 飛 機(jī) （經(jīng)濟(jì)艙） （經(jīng)濟(jì)艙） （經(jīng)濟(jì)艙）注：本著節(jié)約費(fèi)用的原則，若出差路程以乘坐火車（特快）時(shí)間不超過(guò)12小時(shí)以內(nèi)的視出差任務(wù)輕重對(duì)交通工具應(yīng)首選火車硬臥。三、員工出差，本人填寫出差申請(qǐng)單，由主管部門經(jīng)理以上審批，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可出差；受總經(jīng)理直接委托外出辦事的員工可將出差申請(qǐng)單直接交派出領(lǐng)導(dǎo)審批，并知會(huì)部門經(jīng)理。十一、差旅費(fèi)開(kāi)支、報(bào)銷管理規(guī)定 一、目的：為規(guī)范空調(diào)公司差旅費(fèi)的開(kāi)支、報(bào)銷流程，做到差旅費(fèi)開(kāi)支合理、高效，特制定本規(guī)定。費(fèi)用單據(jù)粘貼時(shí)應(yīng)折疊整齊，錯(cuò)落有序，便于單據(jù)的審核和裝訂、保管。七、費(fèi)用單據(jù)的粘貼要求：從外部取得的原始單據(jù)除差旅費(fèi)單據(jù)采用“差旅費(fèi)報(bào)銷單”粘貼外，其余各項(xiàng)費(fèi)用采用“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行分類粘貼。⑥、小車費(fèi)用：小車修理費(fèi)須具備服務(wù)業(yè)發(fā)票。④、租賃費(fèi)：倉(cāng)庫(kù)租賃費(fèi)必須具備租賃業(yè)發(fā)票。②、運(yùn)輸費(fèi)：具備運(yùn)輸專用發(fā)票或運(yùn)輸行業(yè)發(fā)票。根據(jù)公司各項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生頻率以及各項(xiàng)費(fèi)用所占費(fèi)用總額的比重大小，以下費(fèi)用必須具備正式發(fā)票，嚴(yán)禁用白條代替發(fā)票報(bào)銷付款。②、行業(yè)銷售發(fā)票（簡(jiǎn)稱普通發(fā)票），產(chǎn)品銷售發(fā)票和商品銷售發(fā)票蓋有國(guó)家稅務(wù)總局的橢圓形監(jiān)制章，其他行業(yè)銷售發(fā)票均蓋有地方稅務(wù)局的橢圓形監(jiān)制章。這樣相應(yīng)地加重了公司的稅收負(fù)擔(dān)。財(cái)務(wù)費(fèi)用 ：分公司（辦事處）財(cái)務(wù)人員差旅費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)具備外出辦公申請(qǐng)表或述職報(bào)告。⑥、廣告片制作費(fèi)：具備廣告制作合同、廣告片實(shí)物以及項(xiàng)目審批表。④、廣告禮品：具備廣告制作合同，公司廣告禮品管理人員簽收入庫(kù)單以及項(xiàng)目審批表。②、路牌、燈箱制作費(fèi)：具備制作合同，工程預(yù)（決）算表及廣告制作物現(xiàn)場(chǎng)照片以及項(xiàng)目審批表。五、具體費(fèi)用報(bào)銷的附件要求：客戶政策費(fèi)用：具備項(xiàng)目審批表、客戶出具的收款收據(jù)。分公司（辦事處）主控費(fèi)用原始單據(jù)由分公司（辦事處）裝訂存檔、備案，定期將單據(jù)轉(zhuǎn)回總部存檔。5）、空調(diào)公司統(tǒng)一安排實(shí)施的廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)：分公司（辦事處）根據(jù)空調(diào)公司的廣告項(xiàng)目審批表、按要求填寫，經(jīng)批準(zhǔn)并組織實(shí)施后，將有關(guān)原始單據(jù)連同費(fèi)用報(bào)銷單寄回空調(diào)公司報(bào)銷。3）、工資：分公司（辦事處）人員工資的審批權(quán)屬空調(diào)公司辦公室，每月憑空調(diào)公司審核、傳真的工資表發(fā)放工資，并將員工簽收之工資表回傳空調(diào)公司辦公室審查、備案。2）、倉(cāng)租：在空調(diào)公司核定的倉(cāng)租的定額內(nèi)，由分公司（辦事處）經(jīng)理、會(huì)計(jì)填寫項(xiàng)目申請(qǐng)，采用空調(diào)公司統(tǒng)一制定的租賃合同范本與出租單位簽訂合同后寄回空調(diào)公司備案。四、費(fèi)用項(xiàng)目的申報(bào)、審批、用款下?lián)芗皥?bào)帳：公司總部主控費(fèi)用：1）、開(kāi)辦費(fèi)：按空調(diào)公司的批準(zhǔn)用款額度，發(fā)生開(kāi)辦費(fèi)用時(shí)，由經(jīng)辦人據(jù)實(shí)制單列出明細(xì)開(kāi)支項(xiàng)目。費(fèi)用包括：分公司（辦事處）自行策劃的媒體廣告發(fā)布費(fèi)、戶外廣告發(fā)布費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)POP制作費(fèi)、新聞媒體發(fā)布的新聞、報(bào)道、通訊、消息、專題的直接費(fèi)用，分公司 自行制作的廣告禮品、宣傳品制作費(fèi)，以及銷售公司批準(zhǔn)列入的其他市場(chǎng)推廣費(fèi)。③、其他費(fèi)用補(bǔ)充，如：空調(diào)公司總部根據(jù)市場(chǎng)狀況臨時(shí)制訂的面向分公司（辦事處）的費(fèi)用補(bǔ)充政策。分公司（辦事處）主控費(fèi)用的來(lái)源及標(biāo)準(zhǔn)：①、分公司（辦事處）營(yíng)運(yùn)最低保障金：按2004年度分公司/辦事處保障金確定辦法。分公司（辦事處）主控費(fèi)用：分公司（辦事處）主控費(fèi)用分為：1）、銷售環(huán)節(jié)費(fèi)：包括分公司人員工資及獎(jiǎng)金（財(cái)務(wù)除外）、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)人中差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、銷售傭金等。倉(cāng)租標(biāo)準(zhǔn)由空調(diào)公司根據(jù)分公司（辦事處）全年銷售任務(wù)，分公司（辦事處）所在地城市消費(fèi)水平等統(tǒng)一制定。4）、安裝維修費(fèi)：安裝費(fèi)指按公司統(tǒng)一規(guī)定結(jié)算給特約單位的安裝費(fèi)以及公司自行安裝發(fā)生的安裝費(fèi)用；維修費(fèi)指因質(zhì)量原因發(fā)生的空調(diào)維修費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)按公司統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。2）、分公司會(huì)計(jì)人員工資及獎(jiǎng)金：空調(diào)公司派駐分公司的會(huì)計(jì)人員的工資，具體工資標(biāo)準(zhǔn)由公司辦公室與財(cái)務(wù)科共同制定，分公司會(huì)計(jì)人員的獎(jiǎng)金按空調(diào)公司主管人員的獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)綜合考評(píng)結(jié)果發(fā)放。3）、導(dǎo)購(gòu)費(fèi)用：含導(dǎo)購(gòu)人員工資、提成、商場(chǎng)管理費(fèi)等。分公司（辦事處）協(xié)控費(fèi)用暫定為：由分公司組織實(shí)施的市場(chǎng)推廣費(fèi)，具體包括以下幾項(xiàng)：1）、廣告宣傳費(fèi)：含媒體廣告發(fā)布費(fèi)、戶外廣告發(fā)布費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)POP制作費(fèi)、總部統(tǒng)一制作的促銷禮品費(fèi)，新聞媒體發(fā)布的新聞、報(bào)道、通訊、消息、專題的直接費(fèi)用，以及其他廣告宣傳費(fèi)用。分公司（辦事處）主控費(fèi)用包括：分公司、辦事處人員（會(huì)計(jì)除外）的工資及獎(jiǎng)金，辦公費(fèi)，郵電費(fèi)，差旅費(fèi)，招待費(fèi)，交通費(fèi)，水電費(fèi)，辦公、住宿房租，以及除空調(diào)公司主控費(fèi)用、分公司（辦事處）協(xié)控費(fèi)用以外的其他費(fèi)用?？照{(diào)公司主控費(fèi)用包括：開(kāi)辦費(fèi)，分公司會(huì)計(jì)人員工資及資金，總部統(tǒng)一安排實(shí)施的廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)，空調(diào)公司統(tǒng)一安排的廣告宣傳品制作費(fèi)，空調(diào)公司統(tǒng)一制作的促銷禮品費(fèi)，客戶訂貨（展銷）會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)，安裝維修費(fèi)，倉(cāng)租及長(zhǎng)途運(yùn)輸費(fèi)，裝卸費(fèi)，以及空調(diào)公司批準(zhǔn)承擔(dān)的其他費(fèi)用。附：流程圖 費(fèi)經(jīng) 粘貼工整之費(fèi)用憑證 部 真實(shí)、合理性審核 用手 門 審人 主 核 管 主 管 付 審 款 核出 財(cái) 董事長(zhǎng) 權(quán) 付款審核 務(wù) 責(zé)納 科 核準(zhǔn)（空調(diào)公司額度內(nèi)） 主 長(zhǎng) 管十、分公司（辦事處）費(fèi)用管理制度本著勵(lì)行節(jié)約，明確權(quán)責(zé)的費(fèi)用管理原則，為了保障分公司/辦事處（指銷售公司直轄的分公司、辦事處，不含分公司在區(qū)域內(nèi)設(shè)置的二級(jí)辦事處）銷售業(yè)務(wù)開(kāi)展正常費(fèi)用的開(kāi)支，堅(jiān)持對(duì)費(fèi)用“定額管理、據(jù)實(shí)報(bào)銷、先申請(qǐng)后實(shí)施再付款，做到單證齊全、手續(xù)完整、程序合法，保證各項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生真實(shí)、合理、高效”，對(duì)分公司（辦事處）日常的費(fèi)用管理如下：一、費(fèi)用的分類：為了便于對(duì)分公司（辦事處）發(fā)生的費(fèi)用實(shí)行定額、比率管理，依據(jù)各項(xiàng)費(fèi)用的來(lái)源，申報(bào)、審批方式以及費(fèi)用控制責(zé)任的不同將費(fèi)用劃分為：公司總部主控費(fèi)用：空調(diào)公司總部主控費(fèi)用，由分公司（辦事處）根據(jù)空調(diào)公司有關(guān)規(guī)定和分公司（辦事處）實(shí)際工作需要申報(bào)，經(jīng)空調(diào)公司相關(guān)部門審批后，限額使用。七、報(bào)帳時(shí)間：已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用務(wù)必及時(shí)報(bào)帳，在費(fèi)用發(fā)生時(shí)及時(shí)收集相關(guān)單據(jù)，當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用務(wù)必在次月5日前報(bào)銷完畢，次月5日后不再接受任何報(bào)支。權(quán)責(zé)主管簽批后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)審核，審核合格后轉(zhuǎn)出納付款（注：若需更高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批，尚需相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可付款）。財(cái)務(wù)科費(fèi)用審核主管對(duì)單據(jù)是否齊全、合法及支出的真實(shí)合理進(jìn)行審核，對(duì)支出不真實(shí)、不合理、不合法的各項(xiàng)費(fèi)用，空調(diào)公司財(cái)務(wù)科費(fèi)用審核主管具有否決權(quán)。六、報(bào)銷程序：報(bào)銷人憑合法之報(bào)銷憑證，呈部門主管審批后，送財(cái)務(wù)科費(fèi)用審核主管審核。2）、費(fèi)用單據(jù)應(yīng)分類粘貼，不可將不同種類費(fèi)用的單據(jù)匯合粘貼在同一張“費(fèi)用報(bào)銷單”上。2）、報(bào)銷差旅費(fèi)以外的其他費(fèi)用，須填制格朗靈公司費(fèi)用報(bào)銷單，準(zhǔn)確、完整填寫摘要等相關(guān)欄位。四、報(bào)銷額度：為更合理地使用資金，對(duì)差旅費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等幾種主要費(fèi)用由相關(guān)部門制定開(kāi)支額度，各種費(fèi)用在額度內(nèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過(guò)規(guī)定額度部份不予報(bào)銷。超出空調(diào)公司費(fèi)用額度的費(fèi)用由總經(jīng)理簽批后報(bào)銷。二、范圍：凡須從空調(diào)公司財(cái)務(wù)科申領(lǐng)資金（現(xiàn)金及支票）均按本辦法辦理。 本規(guī)定由空調(diào)公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋，從2004年1月1日開(kāi)始實(shí)施。保證中轉(zhuǎn)倉(cāng)存貨的安全、完好是所在分公司、辦事處經(jīng)理、會(huì)計(jì)的重要職責(zé)。 六、中轉(zhuǎn)倉(cāng)存貨的盤點(diǎn)：中轉(zhuǎn)倉(cāng)所在分公司、辦事處財(cái)務(wù)人員、經(jīng)理務(wù)必于每月底或公司需要時(shí)對(duì)中轉(zhuǎn)倉(cāng)庫(kù)存進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，并與倉(cāng)庫(kù)、空調(diào)公司財(cái)務(wù)科帳目進(jìn)行核對(duì)，做到帳帳相符、帳實(shí)相符，保證公司資產(chǎn)的安全、完整。附：出庫(kù)、退貨流程圖：需貨計(jì)劃 貨物存量、貨 填寫出庫(kù)指令 款余額初審 傳至財(cái)務(wù)科經(jīng)銷商 分公司財(cái)務(wù) 分公司財(cái)務(wù)開(kāi)具出庫(kù)單 簽發(fā)出庫(kù)指令 貨物存量、貨物 余額審核分公司財(cái)務(wù) 財(cái)務(wù)科長(zhǎng) 財(cái)務(wù)科主管會(huì)計(jì)五、存貨出庫(kù)的責(zé)任劃分：中轉(zhuǎn)倉(cāng)所在分公司、辦事處經(jīng)理對(duì)中轉(zhuǎn)倉(cāng)存貨負(fù)完全責(zé)任，特別是先發(fā)貨、后收款的大型零售商提貨，在合同、協(xié)議規(guī)定的付款期限內(nèi)應(yīng)負(fù)責(zé)結(jié)清所有銷售欠款，對(duì)于由此方式的提貨所產(chǎn)生的壞帳、呆帳，分公司、辦事處經(jīng)理因應(yīng)負(fù)完全責(zé)任。對(duì)于個(gè)別長(zhǎng)期經(jīng)銷，商業(yè)信譽(yù)好的大型零售商，可根據(jù)實(shí)際情況，簽訂一定授信額度的銷售合同，合同經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后，可按照合同規(guī)定的條件，有限度的先發(fā)貨，后收款。中轉(zhuǎn)倉(cāng)從其他中轉(zhuǎn)倉(cāng)庫(kù)調(diào)貨必須向空調(diào)公司申請(qǐng)，送空調(diào)公司財(cái)務(wù)科審核，空調(diào)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，由空調(diào)公司財(cái)務(wù)科下發(fā)出庫(kù)指令單，財(cái)務(wù)人員或經(jīng)理憑空調(diào)公司的出庫(kù)指令單開(kāi)具“出庫(kù)單”辦理出貨手續(xù)?！?****產(chǎn)品出庫(kù)指令單》和《*****公司產(chǎn)品出庫(kù)單》格式及簽名模式見(jiàn)附件。存貨驗(yàn)收入庫(kù)后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將存貨的實(shí)際驗(yàn)收情況記入收貨確認(rèn)通知書(shū)傳真至空調(diào)公司，尤其應(yīng)對(duì)運(yùn)輸途中存貨的短缺、毀損情況在相關(guān)單證上做好記錄，索取短缺、毀損證明，及時(shí)將相關(guān)資料傳真（郵寄）回空調(diào)公司，便于公司辦理索賠。中轉(zhuǎn)倉(cāng)所在分公司、辦事處收到工廠傳真的收貨確認(rèn)通知書(shū)后，須對(duì)運(yùn)輸途中的貨物隨時(shí)進(jìn)行跟蹤，對(duì)在正常時(shí)間范圍內(nèi)未及時(shí)到貨，應(yīng)引起高度重視，并及時(shí)向空調(diào)