【正文】 3）、工資：分公司（辦事處）人員工資的審批權(quán)屬空。 2）、倉租：在空調(diào)公司核定的倉租的定額內(nèi)，由分公司（辦事處）經(jīng)理、會計填寫項目申請，采用空調(diào)公司統(tǒng)一制定的租賃合同范本與出租單位簽訂合同后寄回空調(diào)公司備案。 四、費用項目的申報、審批、用款下 撥及報帳： 公司總部主控費用： 1）、開辦費：按空調(diào)公司的批準(zhǔn)用款額度，發(fā)生開辦費用時，由經(jīng)辦人據(jù) 實制單列出明細(xì)開支項目。費用包括：分公司（辦事處）自行策劃的媒體廣告發(fā)布費、戶外廣告發(fā)布費、現(xiàn)場 POP 制作 43 費、新聞媒體發(fā)布的新聞、報道、通訊、消息、專題的直接費用，分公司 自行制作的廣告禮品、宣傳品制作費，以及銷售公司批準(zhǔn)列入的其他市場推廣費。 ③ 、其他費用補充，如：空調(diào)公司總部根據(jù)市場狀況臨時制訂的面向分公司（辦事處）的費用補充政策。 分公司（辦事處）主控費用 的來源及標(biāo)準(zhǔn)： ① 、分公司（辦事處）營運最低保障金：按 2021 年度分公司 /辦事處保障金確定辦法。 分公司（辦事處）主控費用： 分公司（辦事處）主控費用分為： 1）、銷售環(huán)節(jié)費：包括分公司人員工資及獎金（財務(wù)除外）、通訊費、業(yè)務(wù)人中差旅費、業(yè)務(wù)招待費、市內(nèi)交通費、銷售傭金等。倉租標(biāo)準(zhǔn)由空調(diào)公司根據(jù)分公司（辦事處）全年銷售任務(wù)，分公司（辦 42 事處）所在地城市消費水平等統(tǒng)一制定。 4）、安裝維 修費：安裝費指按公司統(tǒng)一規(guī)定結(jié)算給特約單位的安裝費以及公司自行安裝發(fā)生的安裝費用；維修費指因質(zhì)量原因發(fā)生的空調(diào)維修費，標(biāo)準(zhǔn)按公司統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。 2）、分公司會計人員工資及獎金：空調(diào)公司派駐分公司的會計人員的工資，具體工資標(biāo)準(zhǔn)由公司辦公室與財務(wù)科共同制定，分公司會計人員的獎金按空調(diào)公司主管人員的獎金標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)綜合考評結(jié)果發(fā)放。 3）、導(dǎo)購費用：含導(dǎo)購人員工資、提成、商場管理費等。 分公司（辦事處）協(xié)控費用暫定為：由分公司組織實施的市場推廣費，具 41 體包括以下幾項： 1）、廣告宣傳費：含媒體廣告發(fā)布費、戶外廣告發(fā)布費、現(xiàn)場 POP 制作費、總部統(tǒng)一制作的促銷禮品費，新聞媒體發(fā)布的新聞、報道、通訊、消息、專題的直接費用，以及其他廣告宣傳費用。 分公司（辦事處）主控費用包括：分公司、辦事處人員（會計除外）的工資及獎金，辦公費，郵電費，差旅費，招待費，交通費，水電費，辦公、住宿房租，以及除空調(diào)公司主控費用、分公司（辦事處）協(xié)控費用以外的其他費用。 空調(diào)公司 主控費用包括：開辦費，分公司會計人員工資及資金，總部統(tǒng)一安排實施的廣告費、宣傳費，空調(diào)公司統(tǒng)一安排的廣告宣傳品制作費，空調(diào)公司統(tǒng)一制作的促銷禮品費，客戶訂貨（展銷）會會務(wù)費，安裝維修費，倉租及長途運輸費，裝卸費，以及空調(diào)公司批準(zhǔn)承擔(dān)的其他費用。 39 附：流程圖 費 經(jīng) 粘貼工整之費用憑證 部 真實、合理性審核 用 手 門 審 人 主 核 管 主 管 付 審 款 核 出 財 董事長 權(quán) 付款審核 務(wù) 責(zé) 納 科 核準(zhǔn)（ 空調(diào)公司額度內(nèi)） 主 長 管 十、分公司（辦事處）費用管理制度 本著勵行節(jié)約，明確權(quán)責(zé)的費用管理原則，為了保障分公司 /辦事處（指銷售公司直轄的分公司、辦事處，不含分公司在區(qū)域內(nèi)設(shè)置的二級辦事處）銷售業(yè)務(wù)開展正常費用的開支，堅持對費用“定額管理、據(jù)實報銷、先申請后實施再付款，做到單證齊全、手續(xù)完整、程序合法，保證各項費用的發(fā)生真實、合理、高效”，對分公司（辦事處）日常 的費用管理如下： 一、費用的分類： 為了便于對分公司（辦事處）發(fā)生的費用實行定額、比率管理，依據(jù)各項費用的來源，申報、審批方式以及費用控制責(zé)任的不同將費用劃分為： 公司總部主控費用： 空調(diào)公司總部主控費用，由分公司（辦事處）根據(jù)空調(diào)公司有關(guān)規(guī)定和分 40 公司（辦事處）實際工作需要申報，經(jīng)空調(diào)公司相關(guān)部門審批后，限額使用。 七、報帳時間： 已經(jīng)發(fā)生的費用務(wù)必及時報帳，在費用發(fā)生時及時收集 相關(guān)單據(jù)，當(dāng)月發(fā)生的費用務(wù)必在次月 5 日前報銷完畢，次月 5 日后不再接受任何報支。 權(quán)責(zé)主管簽批后，轉(zhuǎn)財務(wù)科科長審核，審核合格后轉(zhuǎn)出納付款（注：若需更高一級領(lǐng)導(dǎo)審批，尚需相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可付款）。 財務(wù)科費用審核主管對單據(jù)是否齊全、合法及支出 的真實合理進行審核，對支出不真實、不合理、不合法的各項費用，空調(diào)公司財務(wù)科費用審核主管具有否決權(quán)。 六、報銷程序： 38 報銷人憑合法之報銷憑證，呈部門主管審批后，送財務(wù)科費用審核主管審核。 2）、費用單據(jù)應(yīng)分類粘貼，不可將不同種類費用的單據(jù)匯合粘貼在同一張“費用報銷單”上。 2）、報銷差旅費以外的其他費用，須填制格朗靈公司費用報銷單，準(zhǔn)確、完整填寫摘要等相關(guān)欄位。 四、報銷額度： 為更合理地使用資金，對差旅費、招待費、通訊費、市內(nèi)交通費等幾種主要費用由相關(guān)部門制定開支額度，各種費用在額度內(nèi)憑票據(jù)實報銷，超過規(guī)定額度部份不予報銷。 超出空調(diào)公司費用額度的費用由總經(jīng)理 簽批后報銷。 二、范圍： 凡須從空調(diào)公司財務(wù)科申領(lǐng)資金（現(xiàn)金及支票）均按本辦法辦理。 本規(guī)定由空調(diào)公司財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋，從 2021 年 1 月 1 日開始實施。保證中轉(zhuǎn)倉存貨的安全、完好是所在分公司、辦事處經(jīng)理、會計的 重要職責(zé)。 六、中轉(zhuǎn)倉存貨的盤點： 中轉(zhuǎn)倉所在分公司、辦事處財務(wù)人員、經(jīng)理務(wù)必于每月底或公司需要時對中轉(zhuǎn)倉庫存進行實地盤點，并與倉庫、空調(diào)公司財務(wù)科帳目進行核對，做到帳帳相符、帳實相符，保證公司資產(chǎn)的安全、完整。 附：出庫、退貨流程圖： 需貨計劃 貨物存量、貨 填寫出庫指令 款余額初審 傳至財務(wù)科 經(jīng)銷商 分公司財務(wù) 分公司財務(wù) 開具出庫單 簽發(fā)出庫指令 貨物存量、貨物 余額審核 分公司財務(wù) 財務(wù)科長 財務(wù)科主管會計 五、存貨出庫的責(zé)任劃分： 中轉(zhuǎn)倉所在分公司、辦事處經(jīng)理對中轉(zhuǎn)倉存貨負(fù)完全責(zé)任，特別是先發(fā)貨、后收款的大型零售商提貨，在合同、協(xié)議規(guī)定的付款期限內(nèi)應(yīng)負(fù)責(zé)結(jié)清所有銷售欠款，對于由此方式的提貨所產(chǎn)生的壞帳、呆帳，分公司、辦事處經(jīng)理因應(yīng)負(fù)完全責(zé)任。對于個別長期經(jīng)銷，商業(yè)信譽好的大型零 售商，可根據(jù)實際情況，簽訂一定授信額度的銷售合同，合同經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后，可按照合同規(guī)定的條件，有限度的先發(fā)貨，后收款。 中轉(zhuǎn)倉從其他中轉(zhuǎn)倉庫調(diào)貨必須向空調(diào)公司申請，送空調(diào)公司財務(wù)科審核，空調(diào)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，由空調(diào)公司財務(wù)科下發(fā)出庫指令單，財務(wù)人員或經(jīng)理憑空調(diào)公司的出庫指令單開具“出庫單”辦理出貨手續(xù)?！?*****產(chǎn)品出庫指令單》和《 *****公司產(chǎn)品出庫單》格式及簽名模式見附件。 存貨驗收入庫后，財務(wù)人員應(yīng)將存貨的實際驗收情況記入收貨確認(rèn)通知書傳真至空調(diào)公 司，尤其應(yīng)對運輸途中存貨的短缺、毀損情況在相關(guān)單證上做好記錄，索取短缺、毀損證明，及時將相關(guān)資料傳真（郵寄）回空調(diào)公司，便于公司辦理索賠。 中轉(zhuǎn)倉所在分公 司、辦事處收到工廠傳真的收貨確認(rèn)通知書后，須對運輸途中的貨物隨時進行跟蹤，對在正常時間范圍內(nèi)未及時到貨，應(yīng)引起高度重視，并及時向空調(diào)公司聯(lián)系。公司以倉庫為單位對各中轉(zhuǎn)倉存貨出、入庫實行總部一級核算、中轉(zhuǎn)倉所在分公司、辦事處進行平行輔助核算。 應(yīng)選擇設(shè)備完善、管 理良好的在大型國有商業(yè)倉庫作為區(qū)域中轉(zhuǎn)倉，中轉(zhuǎn)倉的存貨應(yīng)分類管理、碼放整齊、便于清點、確保存貨的安全、完好。 八、中轉(zhuǎn)倉存貨管理規(guī)定 一、中轉(zhuǎn)倉的設(shè)立 由于公司銷售區(qū)域遼闊、業(yè)務(wù)幅射面廣，為了便利客戶隨時補充貨源，根據(jù)市場需求，在有較大銷售潛力、 2021 年度銷售任務(wù)較高、回款情況較好，具有區(qū)域管理及調(diào)控能力的地區(qū)設(shè)立區(qū)域中轉(zhuǎn)倉，所有中轉(zhuǎn)倉的設(shè)立必須報經(jīng)集團公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2） 、 銀行票據(jù)寄回 空調(diào) 公司財務(wù)科，否則由此造成的損失，由分公司 /辦 事處承擔(dān)。 將銀行票據(jù)裝入普通信封，在信封上應(yīng)注明每張票據(jù)的票據(jù)種類、出 票人、票據(jù)號碼、出票行、金額等資料，然后將裝有票據(jù)的普通信封裝入特快專遞信封，郵寄回空調(diào)公司財務(wù)科收。 分公司會計、辦事處經(jīng)理對收到的票據(jù)鑒別無誤后于 24 小時內(nèi)填寫票據(jù)傳遞跟蹤表并簽名，將票據(jù)傳遞跟蹤表與票據(jù)復(fù)印件傳真至 空調(diào)公司財務(wù)科，通知財務(wù)科查收。 二、銀行票據(jù)的傳遞： 分公司 /辦事處收到客戶回款（銀行匯票、銀行承兌匯票、電匯等）應(yīng)按上述鑒別方法仔細(xì)鑒別，防止收受假票、錯票，以免給公司造成損失。 銀行承兌匯票的付款期限最長不得超過 6 個月，提示付款期限自匯票到期日起 10 日內(nèi)。 中國農(nóng)業(yè)銀行開出的銀行承兌匯票的右上角必須加蓋標(biāo)識碼。（出票人須蓋其公章和法人代表或財務(wù)專用章和法人代表章。（注意大、小月份，二月份沒有 30 號和 31 號。 C、銀行承兌匯票鑒別事項 銀行承兌匯票必須記載下列事項： 表明“銀行承兌匯票”字樣 無條件支付的委托 確定的金額 付款人名稱 收款人名稱 出票日期、到期日 出票人簽章 出票銀行簽章 欠缺記載上列事項之一的，銀行承兌匯票無效。（銀行匯票為一式兩聯(lián)寄回空調(diào)公司財務(wù)科）。（銀行匯票的提示付款期限自出票日起一個月。 出票金額 、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項是 否由原記載人簽章證明。（公司全稱是 *****公司，多一字少一字都是錯誤的。（為防止編造票據(jù)的出 票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾，日為壹至玖、壹拾、貳拾、叁拾，應(yīng)在其前加“零”，如 2 月 19 日，應(yīng)寫成零貳月壹拾玖日，再如 10