某公司財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)分析規(guī)范(參考版)
2025-04-21 05:51本頁(yè)面
【正文】 。，其中：現(xiàn)金254萬(wàn)元，短期投資180萬(wàn)元，應(yīng)收賬款1832萬(wàn)元，存貨2753萬(wàn)元；；；資產(chǎn)總額8189萬(wàn)元；。，企業(yè)目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)為負(fù)債占60%，權(quán)益占40%，企業(yè)為了擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，預(yù)計(jì)明年需新增投資200萬(wàn)元，計(jì)算可用于分配的剩余股利。，預(yù)計(jì)銷售量為1000件，單價(jià)10元，單位變動(dòng)成本6元，固定成本2000元。預(yù)期下年度銷售將增加10%。要求計(jì)算：①該材料的經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量；②該材料的最低管理總成本；③年度最佳進(jìn)貨批次及間隔時(shí)間。要求：用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量，現(xiàn)金管理總成本及年內(nèi)有價(jià)證券變賣次數(shù)。，預(yù)計(jì)今年需要量增加50%。（2）分別計(jì)算兩個(gè)方案的投資回收期、平均報(bào)酬率、凈現(xiàn)值、內(nèi)含報(bào)酬率、現(xiàn)值指數(shù)。另假設(shè)所得稅率30%，資金成本率為10% 。采用直線法計(jì)提折舊，使用壽命也為5年，5年后殘值收入60萬(wàn)元。甲方案：需投資300萬(wàn)元，使用壽命5年，采用直線法計(jì)提折舊，5年后無(wú)殘值，5年中每年銷售收入為150萬(wàn)元，每年的付現(xiàn)成本為50萬(wàn)元。如果資金成本為10%，要求計(jì)算該項(xiàng)目投資的凈現(xiàn)值、內(nèi)含報(bào)酬率、現(xiàn)值指數(shù)。要求：(1)計(jì)算該債券的資本成本。(2)如果該公司預(yù)期息稅前利潤(rùn)為400萬(wàn)元,對(duì)兩種籌資方式做出擇優(yōu)決策。%,所得稅為30%。，稅前利潤(rùn)72萬(wàn)元，固定成本32萬(wàn)元，變動(dòng)成本率60%；全部資本200萬(wàn)元，負(fù)債比率40%，負(fù)債年利率10%，所得稅率30%要求：計(jì)算該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)和財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)。要求：（1）計(jì)算該籌資方案下各個(gè)籌資方式的資本成本。1000要求：計(jì)算分析該公司應(yīng)采用哪個(gè)方案籌資？ ，其中發(fā)行債券1000萬(wàn)元，籌資費(fèi)率1%，債券年利率為6%；發(fā)行優(yōu)先股500萬(wàn)元，年股息率為8%，籌資費(fèi)率2%；發(fā)行普通股1000萬(wàn)元，籌資費(fèi)率4%，第一年預(yù)期股利率為10%，以后每年增長(zhǎng)4%。 000萬(wàn)元，有關(guān)資料如下：金額單位：萬(wàn)元
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