【正文】 財(cái)務(wù)部應(yīng)于每年年末組織人員逐一跟上。第三章 資產(chǎn)清查辦法 第八十二條 為加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)管理，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全完整，確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常進(jìn)行，促進(jìn)和提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，公司資產(chǎn)管理部門和資產(chǎn)所在部門應(yīng)定期對(duì)所持有的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查。鑒于公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，為簡(jiǎn)化手續(xù)，對(duì)低值易耗品采用一次攤銷法。對(duì)重要物品，實(shí)行一物一卡登記，卡中要購置日期、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)、領(lǐng)用部門和使用人等內(nèi)容。公司對(duì)低值易耗品的管理，采取“分級(jí)管理，計(jì)劃控制”的原則，即由總經(jīng)辦統(tǒng)一購買、登記、分派，各部門指定專人領(lǐng)用、保管、維護(hù)和制定購置計(jì)劃，填寫“低值易耗品購置申請(qǐng)表”，總經(jīng)辦應(yīng)定期統(tǒng)計(jì)各部門低值易耗品購置領(lǐng)用情況。 第八十一條 低值易耗品管理本辦法中低值易耗品是指單位價(jià)值在2000元以下，或使用年限在一年之內(nèi)的各種用具物品。債權(quán)清理的管理各部門要按照有關(guān)規(guī)定和“誰發(fā)生，誰清理”的原則，結(jié)合各自的實(shí)際情況，建立和完善債權(quán)清理制度。%提取壞賬準(zhǔn)備金。債權(quán)的核算債權(quán)核算的原則按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定執(zhí)行。債權(quán)形成的管理各項(xiàng)債權(quán)形成要有嚴(yán)格的批準(zhǔn)程序，各部門要根據(jù)各自的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況制定債權(quán)管理規(guī)定，預(yù)付賬款一般應(yīng)按經(jīng)濟(jì)合同條款辦理。報(bào)告制度（1）財(cái)務(wù)部要定期組織開展貨幣資金情況分析，檢查收支是否符合有關(guān)規(guī)定要求；（2）各部門和個(gè)人在辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過程中取得的各種傭金、回扣、讓利、獎(jiǎng)勵(lì)以及其他形式的經(jīng)濟(jì)回報(bào)，應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)全額交回財(cái)務(wù)部，納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算和管理，不得私吞、私分、私設(shè)小金庫或用于本部門的集體福利；（3）出納人員，應(yīng)于每周五將上周內(nèi)的銀行收支存情況，填寫“銀行存款收支報(bào)告”報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。領(lǐng)用人辦完業(yè)務(wù)，應(yīng)在一周內(nèi)交財(cái)務(wù)報(bào)銷，未用的支票要及時(shí)交回，不得留待下次使用：（4）財(cái)務(wù)人員要從嚴(yán)掌握支票的簽發(fā)，一般借用不能超過兩張。領(lǐng)用人對(duì)支票要妥善保管，不得將支票交收款單位代為簽發(fā)。（1）支票與印鑒要分別保管，印鑒中財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章也應(yīng)分別保管。 （7）有外幣存款的單位，要設(shè)外幣存款日記賬，發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)將外幣折合為人民幣記賬，并登記外幣名稱和折合率，嚴(yán)格按外幣管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（1）公司各部門應(yīng)按照公司核算體制要求，將所辦理業(yè)務(wù)的收入款項(xiàng)交公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部送存銀行；（2）不準(zhǔn)公款私存，未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)將基本賬戶和輔助賬戶的銀行存款存入臨時(shí)賬戶或其他單位賬戶；（3）各種銀行收付款憑證必須如實(shí)填明款項(xiàng)來源或用途，不得巧立名目，弄虛作假；（4）出納人員應(yīng)及時(shí)了解和掌握銀行存款余額，月末要及時(shí)與銀行對(duì)賬，并作出“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，部門經(jīng)理應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督和檢查其工作；（5）對(duì)未達(dá)賬款要認(rèn)真查明原因，及時(shí)清理；（6）不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶，不準(zhǔn)利用銀行賬戶為其他單位套取現(xiàn)金。財(cái)務(wù)部要提高現(xiàn)金管理水平，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，壓縮收賬流程，加快款項(xiàng)回收。保持賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)要及時(shí)查找原因，予以處理。確需大額現(xiàn)金支付時(shí)，須由總經(jīng)理簽批同意后方可支付。不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金。嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金的限額，一般情況，每日庫存現(xiàn)金余額不得超過5000元，對(duì)超過部分應(yīng)及時(shí)送存銀行。第七十八條 現(xiàn)金管理財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用范圍，正確使用和管理好庫存現(xiàn)金。第七十六條 資產(chǎn)所在部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)修理的管理，每年編制固定資產(chǎn)“修理、維護(hù)計(jì)劃”，以確保固定資產(chǎn)處于良好的健康水平。第七十四條 每年進(jìn)行固定資產(chǎn)盤查后，若發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的，將追究所在部門固定資產(chǎn)保管員及該部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。對(duì)于盤盈盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，提出處理意見，報(bào)總經(jīng)理審批后處理。第七十二條 資產(chǎn)管理部門與資產(chǎn)所在部門每半年核對(duì)一次賬目，做到賬、卡、物相符。 第七十條 各部門固定資產(chǎn)保管人員必須及時(shí)登記好臺(tái)賬，保證單據(jù)與賬目相符，保證實(shí)物與臺(tái)賬相符。出租、出借的由資產(chǎn)管理部門另設(shè)臺(tái)賬單獨(dú)管理。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、出租、出借按如下程序辦理：（1）經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部查詢數(shù)據(jù)并填寫《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》一式三聯(lián)（以下簡(jiǎn)稱《申請(qǐng)表》）。出借期限不得超過五年，超過五年的須經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。凡出租的固定資產(chǎn)，要與承租方簽訂有關(guān)協(xié)議，并單獨(dú)建卡，有專人管理。第六十九條 公司因調(diào)整經(jīng)營(yíng)方針或因考慮技術(shù)進(jìn)步等因素，可將不需用固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、出租和出借，具體事宜由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理，收入納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算，不得私設(shè)小金庫?！渡暾?qǐng)表》經(jīng)使用部門經(jīng)理、資產(chǎn)管理部門及分管副總經(jīng)理審批同意后，到財(cái)務(wù)部辦理出庫手續(xù)。第六十七條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢事宜由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一辦理，取得的殘值收入納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算，不得私設(shè)小金庫。工程（項(xiàng)目）竣工驗(yàn)收當(dāng)月，工程管理部門應(yīng)將工程決算報(bào)告、在建工程（項(xiàng)目建設(shè)）審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告交財(cái)務(wù)部，進(jìn)行賬務(wù)處理。在建工程（建設(shè)項(xiàng)目）建設(shè)期中，款項(xiàng)支付超過預(yù)算時(shí)，應(yīng)由工程管理部門編制追加預(yù)算報(bào)告，按前款辦理審批和款項(xiàng)撥付手續(xù)。在建工程轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)按如下程序辦理：在建工程（建設(shè)項(xiàng)目）開工前應(yīng)由工程管理部門編制工程預(yù)算，經(jīng)部門主管及總經(jīng)理審批后，將預(yù)算報(bào)告交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部將固定資產(chǎn)的新資產(chǎn)編號(hào)登記入《調(diào)撥單》，由經(jīng)辦人返回給調(diào)出、調(diào)入部門各一聯(lián)，分別據(jù)以登記實(shí)物臺(tái)賬。第六十五條 公司內(nèi)部各部門之間調(diào)撥固定資產(chǎn)按如下程序辦理：調(diào)入部門經(jīng)辦人到資產(chǎn)管理部門領(lǐng)取《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》一式四聯(lián)（以下簡(jiǎn)稱《調(diào)撥單》），填妥后交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)部依據(jù)采購驗(yàn)收單登記固定資產(chǎn)卡片，進(jìn)行賬務(wù)處理，同時(shí)，在采購單驗(yàn)收單登記上資產(chǎn)編號(hào)后由經(jīng)辦人返回資產(chǎn)管理部門和使用保管部門各一聯(lián)，據(jù)以登記各自實(shí)物臺(tái)賬。購進(jìn)的固定資產(chǎn)由使用保管部門組織驗(yàn)收，填制固定資產(chǎn)采購驗(yàn)收單一式三聯(lián)。經(jīng)審核、批準(zhǔn)后，將《固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表》第一聯(lián)交財(cái)務(wù)部，辦理領(lǐng)用支票等銀行支付結(jié)算手續(xù)。第六十三條 購置固定資產(chǎn)按如下程序辦理： 購進(jìn)固定資產(chǎn)之前，經(jīng)辦人須到資產(chǎn)管理部門領(lǐng)取《固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表》一式三聯(lián)。第六十一條 公司財(cái)務(wù)部設(shè)專職的固定資產(chǎn)管理和核算人員，資產(chǎn)所在部門設(shè)專（兼）職固定資產(chǎn)管理人員，公司本部的實(shí)物資產(chǎn)的歸口管理部門為公司總經(jīng)辦，上述人員對(duì)固定資產(chǎn)的管理和核算負(fù)責(zé)。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。對(duì)不按預(yù)算審批程序發(fā)生的各種預(yù)算外開支，應(yīng)對(duì)各超預(yù)算開支部門進(jìn)行考核，按考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰，并按相關(guān)規(guī)定追究有關(guān)人員責(zé)任。第五十八條 財(cái)務(wù)預(yù)算考核：損益性預(yù)算、資本性收支預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、可控管理費(fèi)預(yù)算、辦公用固定資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行情況的考核，按公司《績(jī)效考核辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。公司財(cái)務(wù)部根據(jù)審批意見，通知經(jīng)辦部門并辦理資金調(diào)動(dòng)等事項(xiàng)，經(jīng)辦部門將執(zhí)行結(jié)果轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部建檔存查。公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)經(jīng)辦部門提出的申請(qǐng)和資料進(jìn)行認(rèn)真審查，根據(jù)資金能力等情況提出審查意見，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。不履行或違反審批程序的，財(cái)務(wù)部門必須拒絕辦理。1其他工作需要臨時(shí)動(dòng)用的開支。對(duì)外借款（不含正常資金融通）。新籌建單位的開辦費(fèi)用。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)突發(fā)性事件開支。新增各種單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)開支。 預(yù)算外開支的主要內(nèi)容： 上級(jí)部門責(zé)成辦理的事項(xiàng)。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況和工作計(jì)劃進(jìn)行預(yù)算分析，并于7月份編制調(diào)整預(yù)算審批。 第五十三條 預(yù)算分析事后要建立檢查和報(bào)告制度，使糾偏措施真正落實(shí)到位。 第五十二條 所有影響財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行效果的專業(yè)計(jì)劃應(yīng)層層納入執(zhí)行預(yù)算范圍，并適應(yīng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理要求完善指標(biāo)體系。財(cái)務(wù)部對(duì)綜合財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總括分析，全面揭示預(yù)算執(zhí)行偏差，暴露問題和矛盾，提出糾偏措施。根據(jù)需要按季、月分別進(jìn)行全面和專題分析。 第五十條 年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案在公司資金管理委員會(huì)審查完畢后，報(bào)公司董事會(huì)審批。 第四十九條 年度財(cái)務(wù)綜合預(yù)算應(yīng)于財(cái)務(wù)分部預(yù)算審查通過后一周內(nèi)編制完畢。 第四十八條 財(cái)務(wù)綜合預(yù)算由財(cái)務(wù)部編制。公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算辦法。公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。 第四十六條 財(cái)務(wù)預(yù)算編制依據(jù)國家有關(guān)法規(guī)政策。辦公用固定資產(chǎn)購置預(yù)算。可控管理費(fèi)用預(yù)算?，F(xiàn)金收支預(yù)算反映企業(yè)現(xiàn)金收入、支出、余缺和融通情況，是以現(xiàn)金流量方式對(duì)收益性收支預(yù)算、資本性收支預(yù)算的綜合反映。資本性資金支出主要包括：公司用于固定資產(chǎn)購置、股權(quán)投資、房地產(chǎn)開發(fā)投資、產(chǎn)業(yè)實(shí)業(yè)投資、商貿(mào)餐飲投資以及償還長(zhǎng)欺借款本金等支出。反映公司預(yù)算期內(nèi)可用于購建、更新、改造固定資產(chǎn)等方面的資金來源及其支出。具體包括營(yíng)業(yè)收入預(yù)算、成本支出預(yù)算、稅金預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)預(yù)算、投資收益預(yù)算和利潤(rùn)分配預(yù)算。收益性收支預(yù)算（或損益性預(yù)算）反映企業(yè)預(yù)算期內(nèi)利潤(rùn)目標(biāo)及其主要構(gòu)成要素。 第四十五條 財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括財(cái)務(wù)綜合預(yù)算和分部預(yù)算。 第四十四條 各部門按職責(zé)分工，主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目的編制、嚴(yán)格執(zhí)行已審批下達(dá)的預(yù)算。 第四十三條 財(cái)務(wù)部是財(cái)務(wù)預(yù)算管理的綜合歸口部門。組織研究公司各部門請(qǐng)示解決資金管理方面的重大事項(xiàng)。組織擬定財(cái)務(wù)預(yù)算方案、預(yù)算調(diào)整方案、財(cái)務(wù)決算方案，組織預(yù)算執(zhí)行情況的檢查考核等。組織擬定重要的財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度以及相關(guān)的重要制度。 第四十二條 公司設(shè)立以總經(jīng)理為主任的資金管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)，其成員由公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部等部門的負(fù)責(zé)人組成，辦事機(jī)構(gòu)設(shè)在財(cái)務(wù)部，資金管理委員會(huì)在公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。決定費(fèi)用性項(xiàng)目的開支內(nèi)容及其資金安排。決定預(yù)算管理的審批權(quán)限。決定資金籌集、運(yùn)用的方針、政策和措施、方案，以及資金運(yùn)作的措施、方案。 第四十一條 董事會(huì)是財(cái)務(wù)預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)，董事會(huì)在財(cái)務(wù)預(yù)算管理上決策的主要事項(xiàng)有：決定財(cái)務(wù)預(yù)算管理組織體系。參與預(yù)算管理的各級(jí)人員、部門均應(yīng)置于有效的制約和監(jiān)督之下。在靜態(tài)平衡的同時(shí)，力求資金在時(shí)間、數(shù)量上的動(dòng)態(tài)平衡。綜合平衡原則。講求效益原則。即公司財(cái)權(quán)集中、財(cái)機(jī)與事權(quán)相分離，各部門的開始經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都在公司的統(tǒng)一規(guī)劃中。并落實(shí)好國家賦予企業(yè)的各項(xiàng)理財(cái)自主權(quán)。第四十條 財(cái)務(wù)預(yù)算管理原則： 遵紀(jì)守法原則。第三十九條 本制度所稱預(yù)算管理，指對(duì)我公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收入和支出、資金籌集和運(yùn)用的全過程管理。年度終了，將清單、賬頁、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料裝訂成冊(cè)，存檔保管。財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核無誤后，交報(bào)表管理人員按公司對(duì)外報(bào)送報(bào)表份數(shù)打印出來，并加具封面，裝訂成冊(cè)，加蓋公司公章和有關(guān)人員的簽名和蓋章。 月度記賬憑證全部填制完成并審核無誤后，進(jìn)行憑證匯總和記賬工作，記賬后憑證不能修改。 收、付款記賬憑證及轉(zhuǎn)賬憑證均交由稽核人員審核。記賬憑證填制完成后，填制人員應(yīng)將相應(yīng)的原始憑證附貼在記賬憑證上，交由出納復(fù)核。定期備份盤按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定保管。 每月打印憑證清單、科欄目匯總表、專項(xiàng)核算賬戶匯總表等全套清單，年度終了，打印總賬和明細(xì)賬，并將以上資料分別裝訂成冊(cè)。 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)賬簿上記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，以保證賬實(shí)相符，對(duì)賬工作至少每年進(jìn)行一次。 公司會(huì)計(jì)核算采用電算化形式，使用管理軟件網(wǎng)絡(luò)版。 公司會(huì)計(jì)核算采用財(cái)務(wù)集中統(tǒng)一核算、分賬管理的組織形式，非獨(dú)立核算的專業(yè)公司按業(yè)務(wù)單元進(jìn)行管理。銷毀后，應(yīng)在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，將監(jiān)銷情況報(bào)公司總經(jīng)理。 第三十四條 銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由公司檔案部門和財(cái)務(wù)部共同派人監(jiān)銷。第三十二條 保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。本單位其他部門查閱會(huì)計(jì)檔案也應(yīng)經(jīng)過相應(yīng)批準(zhǔn)，查閱、復(fù)印情況應(yīng)作詳細(xì)登記，查閱人員不得攜帶會(huì)計(jì)檔案外出。 第二十九條 公司檔案部門接收保管的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)保持財(cái)務(wù)部移交時(shí)卷冊(cè)的封裝，個(gè)別需要拆封整理的，應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門的經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。 第二十八條 每年形成的以上會(huì)計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)部按照公司歸檔要求，負(fù)責(zé)整理、立卷、保管。 第二十六條 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)日常備份盤可以循環(huán)使用，月度結(jié)賬前備份及年度數(shù)據(jù)備份盤應(yīng)在盤面標(biāo)簽上注明：備份時(shí)間、內(nèi)容、備份時(shí)狀態(tài)、軟件版本，做好“寫保護(hù)”，裝入保護(hù)封套或包裝盒內(nèi)，存放在安全、潔凈、防磁的場(chǎng)所，并放在不同的地點(diǎn)。第四章節(jié) 會(huì)計(jì)檔案管理辦法 第二十四條 本辦法所指的會(huì)計(jì)檔案是指公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)核算資料及其生成的備份軟盤以及其他會(huì)計(jì)資料，還包括會(huì)計(jì)軟件光盤。 第二十三條 公司月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于月度終了后5日內(nèi)（遇節(jié)假日順延，下同）對(duì)外提供；內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)于月度終了后7日內(nèi)編制完成并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 資金增減的周轉(zhuǎn)情況。 第二十二條 公司財(cái)務(wù)狀況說明書至少應(yīng)對(duì)以下情況進(jìn)行說明 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況。會(huì)計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料。重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的說明?；蛴惺马?xiàng)和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說明。重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的說明。公司對(duì)內(nèi)提供的會(huì)計(jì)報(bào)表根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況和公司需要及時(shí)報(bào)送。第二十條 公司對(duì)外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表主要有：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表。第十九條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編制后，由公司負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽名并蓋章。第十八條 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)根據(jù)已記賬并經(jīng)核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)賬薄和其他相關(guān)資料以及所屬各單位上報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)告編制。公司財(cái)務(wù)部在編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告之前，公司所屬各單位、各部門應(yīng)在公司規(guī)定的時(shí)間向財(cái)務(wù)部準(zhǔn)確傳遞有關(guān)核算數(shù)據(jù)，并對(duì)所傳遞數(shù)據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書組成。 第十五條 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是反映公司某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量的文