【正文】 每年由公司總經(jīng)辦對(duì)各單位低值易耗品的管理情況進(jìn)行抽查，對(duì)管理不善的部門，責(zé)成限期整改，并追究有關(guān)人員的責(zé)任，按公司有關(guān)規(guī)定，實(shí)施獎(jiǎng)懲。管理制度主要內(nèi)容為：收賬政策、責(zé)任、程序、方法、監(jiān)督等方面。 第八十條 各種債權(quán)管理債僅主要包括：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等。支票與印鑒管理財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支票與印鑒的管理，以明確責(zé)任和使用好支票。財(cái)務(wù)人員要加強(qiáng)對(duì)原始憑證真實(shí)性、合法性與合理性的審核，及時(shí)做好憑證制作與現(xiàn)金日記賬的登賬工作，做到日清月結(jié)。 第二章 流動(dòng)資產(chǎn)管理辦法第七十七條 本辦法所指流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，包括：現(xiàn)金、銀行存款、各種債權(quán)、低值易耗品等。第七十一條 資產(chǎn)管理部門應(yīng)保證其匯總的臺(tái)賬與各部門的臺(tái)賬相符，并指導(dǎo)監(jiān)督各部門固定資產(chǎn)保管員的工作，以確保各部門的臺(tái)賬與實(shí)物相符。出借固定資產(chǎn)應(yīng)按出借固定資產(chǎn)的價(jià)值（凈值）收取不低于銀行同期借款利息的占用費(fèi)。財(cái)務(wù)部在采購單上登記資產(chǎn)編號(hào)后，返回資產(chǎn)管理部門及資產(chǎn)所在部門各一聯(lián)，據(jù)以登記各自實(shí)物臺(tái)賬。經(jīng)資產(chǎn)管理部門及分管副總經(jīng)理審批同意后，將《調(diào)撥單》交財(cái)務(wù)部調(diào)整資產(chǎn)卡片。填妥《固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表》交資產(chǎn)管理部門審核簽字后，按資本性支出審批程序規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行審批。各項(xiàng)預(yù)算外開支情況，財(cái)務(wù)部應(yīng)按月向總經(jīng)理書面報(bào)告。 第五十六條 各種預(yù)算外開支應(yīng)嚴(yán)格履行審批程序，一事一辦。預(yù)算外辦公費(fèi)用及會(huì)務(wù)費(fèi)開支。財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行分析中發(fā)現(xiàn)的問題，由財(cái)務(wù)部門提出改進(jìn)和加強(qiáng)的意見，由總經(jīng)理決定實(shí)施糾偏措施。預(yù)算內(nèi)容要全面準(zhǔn)確、完整、真實(shí)、資料齊全、不僅要有數(shù)字，而且要有編制說明。公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)。現(xiàn)金流量預(yù)算。財(cái)務(wù)綜合預(yù)算主要包括收益性收支預(yù)算、資本性收支預(yù)算、現(xiàn)金收支預(yù)算和資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算，綜合預(yù)算按構(gòu)成要素內(nèi)容可細(xì)化分解編制分部預(yù)算。組織擬定設(shè)立或取消公司費(fèi)用支出項(xiàng)目及其他開發(fā)項(xiàng)目及資金安排的方案。決定資本性支出項(xiàng)目、大修等項(xiàng)目及其資金安排。制約監(jiān)督原則。 統(tǒng)一規(guī)劃、分級(jí)管理原則。 每月核算工作結(jié)束，稽核崗位應(yīng)將憑證裝訂成冊(cè)，存檔保管。 第三十七條 會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)工作流程： 取得有關(guān)單據(jù)——報(bào)銷崗位審核并二進(jìn)制記賬憑證——財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字同意（——出納復(fù)核并辦理收付）——稽核崗位審核記賬及原始憑證——憑證匯總——記賬——做報(bào)表——審報(bào)表——財(cái)務(wù)分析——報(bào)表報(bào)送——結(jié)賬 報(bào)銷審核崗位應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證，簽章負(fù)責(zé)。 公司的會(huì)計(jì)科目嚴(yán)格按照《旅游會(huì)計(jì)制度》的要求設(shè)置，可結(jié)合公司實(shí)際設(shè)置明細(xì)分類賬和輔助賬戶。 第三十一條 各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，依其特點(diǎn)分為永久和定期兩類，定期保管期限分為三、五、十、十五、二五年五種，詳見本辦法附表一。 第二十五條 月度終了，財(cái)務(wù)部要將當(dāng)月會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)，制作月未會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表數(shù)據(jù)備份磁盤或光盤，同時(shí)，對(duì)以上會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行詳細(xì)登記。有助于理解和分析會(huì)計(jì)報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng)。 第二十一條 公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注包括下列內(nèi)容：不符合會(huì)計(jì)核算基本前提的說明。第十七條 公司財(cái)務(wù)部在編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告之前，就認(rèn)真核對(duì)公司各賬目，核實(shí)債僅債務(wù)，并對(duì)公司所屬各單位、各部門所傳遞的數(shù)據(jù)進(jìn)行再核實(shí)，以保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制質(zhì)量。（2）丟失發(fā)票、結(jié)算票據(jù)、有價(jià)證券和其他會(huì)計(jì)檔案；（3）通過各種方式泄露未公開的財(cái)務(wù)信息；（4）泄露各種操作密碼；（5）未鎖好保險(xiǎn)柜和門窗。各種票據(jù)存根、會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)備份資料應(yīng)在相關(guān)事項(xiàng)辦理完五日內(nèi)歸檔。在公司的發(fā)票上加蓋時(shí)，可以不填寫使用記錄，若在其他文書上加蓋時(shí)，則應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，并填寫使用記錄。公司電算化網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器應(yīng)設(shè)置密碼，服務(wù)器只能由系統(tǒng)管理員和財(cái)務(wù)部經(jīng)理操作。離開座位時(shí)應(yīng)將其保管在安全地方。誤開的發(fā)票應(yīng)將其加注作廢標(biāo)記，并隨發(fā)票存根一同保存。1出納應(yīng)妥善保管公司有價(jià)證券和各種票據(jù)。出納保險(xiǎn)柜保管的現(xiàn)金不得超過銀行核定的周轉(zhuǎn)量，多余部份應(yīng)及時(shí)送存銀行。（3）電話費(fèi)用：采取定額管理制度，具體由公司總經(jīng)辦制定報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。為了公司利益；173。1所有到財(cái)務(wù)借款、報(bào)銷的單據(jù)只有一個(gè)聯(lián)次的一律用鋼筆填寫，并且不得涂改。在本市范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，款項(xiàng)在1000元以上的應(yīng)使用轉(zhuǎn)賬支票，通過銀行進(jìn)行同城結(jié)算。合同履行完畢后，由財(cái)務(wù)部門和總經(jīng)辦分別負(fù)責(zé)歸檔。凡國家或行業(yè)有標(biāo)準(zhǔn)或示范文本的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先適用。 未經(jīng)特殊許可，公司各職能部門不得以自己的名義對(duì)外簽訂合同。 職責(zé) ⑴合同歸口管理部門職責(zé)： 建立健全本公司合同管理制度； 管理本公司簽訂合同授權(quán)委托事宜； 管理本公司合同專用章； 審查本單位合同簽訂的合法性； 建立合同臺(tái)賬，對(duì)合同進(jìn)行登錄、統(tǒng)計(jì)、保管及例行報(bào)表； 督促檢查合同的履行； 履行其他合同管理工作。 第二十三條 附則 本制度規(guī)定的泄密是指下列行為之一： ⑴使公司秘密被不應(yīng)知情者知悉的。 公司秘級(jí)的確定： ⑴公司經(jīng)營發(fā)展中，直接影響公司權(quán)益和利益的重要決策文件資料，公司的規(guī)劃、投資融資方案、項(xiàng)目可行性報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)資料、重要會(huì)議記錄、公司經(jīng)營情況為機(jī)密級(jí)； ⑵公司人事檔案、合同、協(xié)議、員工工資性收入、尚未進(jìn)入市場(chǎng)或尚未公開的各類信息為秘密級(jí)； 第二十二條 保密措施 屬于公司秘密的文件、資料和其他物品的制作、收發(fā)、 傳遞、使用、復(fù)制、摘抄、保存和銷毀，由總經(jīng)辦或主管領(lǐng)導(dǎo)指定專人執(zhí)行。會(huì)議由總經(jīng)辦記錄，會(huì)后整理成會(huì)議紀(jì)要，呈總經(jīng)理簽字認(rèn)可后送交公司主要領(lǐng)導(dǎo)和發(fā)各職能部門，總經(jīng)辦存檔一份。 特殊情況需領(lǐng)用大額辦公用品時(shí)，需經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。當(dāng)客人問及非本職之內(nèi)的事宜時(shí)，不準(zhǔn)說不知道，要婉言解釋，并表示轉(zhuǎn)請(qǐng)有關(guān)部門處理。 在工作期間禁止用網(wǎng)絡(luò)螞蟻或網(wǎng)絡(luò)吸血鬼等軟件同時(shí)開多個(gè)窗口下載軟件，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)管理員有權(quán)終止用戶操作。第四章 辦公管理制度 第十三條 電話管理 公司各職能部門申裝電話，向總經(jīng)辦申報(bào)，由總經(jīng)辦報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理。 第十二條 專職駕駛員管理 必須遵守《中華人民共和國交通管理?xiàng)l例》、有關(guān)交通安全管理的規(guī)章規(guī)則和本公司關(guān)于安全行車的規(guī)定。 總經(jīng)辦是公司車輛調(diào)度和日常管理部門。 行文類別： ⑴公告：就主客業(yè)務(wù)向公眾或特定對(duì)象宣布使用； ⑵便函：關(guān)系公司或公司內(nèi)各部門間業(yè)務(wù)接洽時(shí)使用； ⑶簽呈：下級(jí)對(duì)上級(jí)有所請(qǐng)示或報(bào)告時(shí)使用； ⑷固定格式公文：已形成一種固定格式的公文，可依實(shí)際需要使用。各部門及各有關(guān)人員，對(duì)公文中涉及本公司的保密事項(xiàng)，必須嚴(yán)守機(jī)密，不準(zhǔn)向他人泄露。 傳閱文件由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)，部門在收到傳閱文件后，須在2天內(nèi)簽閱。 第五條 聲像檔案管理 公司的聲像檔案是指本公司各部門或個(gè)人在社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)中直接形成的對(duì)國家、社會(huì)和公司有保存價(jià)值的錄音、錄像、照片、影片等輔以文字說明的歷史記錄，由總經(jīng)辦實(shí)行集中統(tǒng)一管理。 通話結(jié)束時(shí)說：“再見”。 來訪人員的用餐由職能部門按本章第二條執(zhí)行。來賓中如有對(duì)方高管人員，負(fù)責(zé)接待的部門須及時(shí)與總經(jīng)辦聯(lián)系，以便安排相應(yīng)的接待人員。 因業(yè)務(wù)需要向外打電話時(shí)， 應(yīng)首先報(bào)出自己公司的名稱：“您好，這是錦都大酒店，請(qǐng)找一下***（先生、女士、....）”。 歸檔范圍 ⑴重要的會(huì)議材料，包括會(huì)議的記錄、報(bào)告、決議、總結(jié)、領(lǐng)導(dǎo)人講話、典型發(fā)言、會(huì)議簡報(bào)等； ⑵上級(jí)機(jī)關(guān)發(fā)來的有關(guān)決定、決議、指示、命令、條例、規(guī)定、計(jì)劃等文件材料； ⑶公司對(duì)外的正式發(fā)文、與有關(guān)部門來往的文書； ⑷公司的請(qǐng)示與上級(jí)機(jī)關(guān)的批復(fù)； ⑸反映公司主要職能活動(dòng)的報(bào)告、總結(jié)； ⑹公司的各種工作計(jì)劃、總結(jié)、報(bào)告、請(qǐng)示、批復(fù)、會(huì)議記錄、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、簡報(bào)； ⑺重要業(yè)務(wù)活動(dòng)的調(diào)研資料、商業(yè)計(jì)劃書和可行性研究報(bào)告； ⑻公司與有關(guān)部門簽訂的合同、協(xié)議書等文件材料； ⑼公司干部任免的文件材料以及關(guān)于員工獎(jiǎng)勵(lì)、處分的文件材料，信訪工作材料；⑽員工勞動(dòng)、工資、福利方面的文件材料；(11)公司的歷史沿革、大事記及反映公司重要活動(dòng)的剪報(bào)、照片、錄音、錄像等。秘密文件按保密規(guī)定，由專人印制、報(bào)送。 公司發(fā)文的程序?yàn)椋簲M稿、審核(部門領(lǐng)導(dǎo))、簽發(fā)(公司領(lǐng)導(dǎo))、打印、發(fā)文、催辦、立卷、歸檔、銷毀?？偨?jīng)辦收文后，先做好登記， 然后根據(jù)文件的內(nèi)容，分送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)閱示。 員工所借圖書資料，如遇清點(diǎn)或其他部門公務(wù)上需參考時(shí)， 由總經(jīng)辦通知隨時(shí)收回，借書人不得拒絕。 車輛在使用過程中如有損壞，要在交回車時(shí)如實(shí)報(bào)告登記。違章造成的后果參照交通安全有關(guān)規(guī)定處理。 有關(guān)人員應(yīng)保護(hù)好自己的帳號(hào)和口令，不得傳播，防止泄密。不能從正在談話的人之間穿行。 保持個(gè)人內(nèi)務(wù)整齊，書報(bào)雜志、文件資料、文具用具收拾得當(dāng)，有條理。 部門工作會(huì)：會(huì)議主要就本部門上周工作情況和本周工作安排進(jìn)行總結(jié)和協(xié)調(diào)，每周周五由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)召集，本部門全體員工參加，會(huì)議記錄由部門負(fù)責(zé)。 公司保密工作，實(shí)行既確保秘密又方便工作開展的原則。 在對(duì)外交往與合作中需要提供公司秘密事項(xiàng)的， 須事先報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 公司總經(jīng)辦是公司合同管理的職能部門，對(duì)公司各部門的合同管理工作實(shí)施服務(wù)、檢查、監(jiān)督與指導(dǎo)。 法定代表人或其委托代理人負(fù)責(zé)公司重大合同的簽署，委托代理人經(jīng)法定代表人同意要轉(zhuǎn)委托其他代理人簽署一般合同。重大合同簽訂前，合同承辦人應(yīng)會(huì)同法律事務(wù)部門按前款規(guī)定共同了解和審查合同對(duì)方當(dāng)事人的情況，并將審查意見書及有關(guān)材料送合同歸口管理機(jī)構(gòu)核驗(yàn)。 1合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容： ⑴合同各方的法定名稱、地址、郵政編碼、電話、傳真、法定代表人姓名、職務(wù)、代理人姓名、職務(wù)、聯(lián)系方式； ⑵簽約的目的和依據(jù)； ⑶標(biāo)的； ⑷數(shù)量、質(zhì)量及其檢測(cè)的標(biāo)準(zhǔn)和方式； ⑸價(jià)款或酬金及其支付方式； ⑹履行的地點(diǎn)、期限和方式； ⑺爭議解決方式； ⑻違約責(zé)任； ⑼變更或解除條件； ⑽根據(jù)法律或合同性質(zhì)必須具備的條款或雙方當(dāng)事人共同認(rèn)為必須明確的條款； （11）正副本份數(shù)、存放地點(diǎn)； （12）生效的時(shí)間和條件； （13）約定的聯(lián)系方式； （14）附件名稱及數(shù)量； （15）簽約的地點(diǎn)日期； (16）簽約各方開戶銀行及賬號(hào)； （17）簽約各方公章或合同專同章； （18）法定代表人或代理人簽字； （19）涉外合同的內(nèi)容按照有關(guān)法律規(guī)定確定。物資采購須作出物資采購申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可組織采購。如發(fā)生損失，后果由丟失者自負(fù)。第三條 手續(xù)及程序因公借款或借支票的程序（1）填寫借款單或支票領(lǐng)用申請(qǐng)單——經(jīng)手人簽字——總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理簽字——財(cái)務(wù)部審核簽字——財(cái)務(wù)部出納辦理。（2）出差人員乘坐飛機(jī)須事先征得總經(jīng)理批準(zhǔn)；（3）經(jīng)批準(zhǔn)乘飛機(jī)者，可憑據(jù)報(bào)銷機(jī)場(chǎng)到市區(qū)客車票據(jù)。 第七條 貨幣資金及有價(jià)證券管理 任何人不得擠占、挪用、截留、侵吞公司各項(xiàng)資金。內(nèi)審人員應(yīng)不定期對(duì)其核對(duì)、編制情況進(jìn)行抽查。第八條 發(fā)票管理發(fā)票管理人員領(lǐng)購發(fā)票時(shí)，必須當(dāng)面將發(fā)票領(lǐng)購本登記的票號(hào)與實(shí)際領(lǐng)購發(fā)票進(jìn)行核對(duì)，檢查是否有缺號(hào)，少聯(lián)次等情況。每月申報(bào)期結(jié)束后，應(yīng)將發(fā)票存根、進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票裝訂成冊(cè)，填寫發(fā)票存根和進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票封面，然后交檔案管理人員統(tǒng)一管理。各種清單、報(bào)表應(yīng)在每月結(jié)束后交財(cái)務(wù)檔案管理人員整理歸檔，年末裝訂成冊(cè)，作妥善保管。財(cái)務(wù)人員在計(jì)算機(jī)上編輯與核算，統(tǒng)計(jì)等有關(guān)的電子文檔后應(yīng)加密保存，并定期進(jìn)行整理和備份。離開座位時(shí)，應(yīng)將印章鎖在安全的地方。公司財(cái)務(wù)人員發(fā)生下列行為，除應(yīng)賠償公司損失外，應(yīng)視情節(jié)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，觸犯法律的移交有關(guān)部門處理：（1）擠占、挪用、截留、侵吞公司各項(xiàng)資金；（2）私自開立銀行賬戶，私自調(diào)度資金，公款私存；（3）虛開、代開、倒買、倒賣公司各種發(fā)票。公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書組成。第二十條 公司對(duì)外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表主要有：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤分配表和現(xiàn)金流量表。重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的說明。 第二十三條 公司月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于月度終了后5日內(nèi)（遇節(jié)假日順延，下同）對(duì)外提供；內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)于月度終了后7日內(nèi)編制完成并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 第二十九條 公司檔案部門接收保管的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)保持財(cái)務(wù)部移交時(shí)卷冊(cè)的封裝，個(gè)別需要拆封整理的，應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門的經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。銷毀后，應(yīng)在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，將監(jiān)銷情況報(bào)公司總經(jīng)理。 每月打印憑證清單、科欄目匯總表、專項(xiàng)核算賬戶匯總表等全套清單，年度終了，打印總賬和明細(xì)賬，并將以上資料分別裝訂成冊(cè)。 月度記賬憑證全部填制完成并審核無誤后，進(jìn)行憑證匯總和記賬工作，記賬后憑證不能修改。第四十條 財(cái)務(wù)預(yù)算管理原則： 遵紀(jì)守法原則。綜合平衡原則。決定資金籌集、運(yùn)用的方針、政策和措施、方案，以及資金運(yùn)作的措施、方案。組織擬定重要的財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度以及相關(guān)的重要制度。 第四十四條 各部門按職責(zé)分工，主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目的編制、嚴(yán)格執(zhí)行已審批下達(dá)的預(yù)算。反映公司預(yù)算期內(nèi)可用于購建、更新、改造固定資產(chǎn)等方面的資金來源及其支出。辦公用固定資產(chǎn)購置預(yù)算。 第四十