【正文】 每年由公司總經(jīng)辦對各單位低值易耗品的管理情況進行抽查，對管理不善的部門，責成限期整改，并追究有關人員的責任，按公司有關規(guī)定，實施獎懲。管理制度主要內容為：收賬政策、責任、程序、方法、監(jiān)督等方面。 第八十條 各種債權管理債僅主要包括：應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款、預付賬款等。支票與印鑒管理財務部應加強對支票與印鑒的管理，以明確責任和使用好支票。財務人員要加強對原始憑證真實性、合法性與合理性的審核，及時做好憑證制作與現(xiàn)金日記賬的登賬工作，做到日清月結。 第二章 流動資產(chǎn)管理辦法第七十七條 本辦法所指流動資產(chǎn)是指可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，包括：現(xiàn)金、銀行存款、各種債權、低值易耗品等。第七十一條 資產(chǎn)管理部門應保證其匯總的臺賬與各部門的臺賬相符，并指導監(jiān)督各部門固定資產(chǎn)保管員的工作，以確保各部門的臺賬與實物相符。出借固定資產(chǎn)應按出借固定資產(chǎn)的價值（凈值）收取不低于銀行同期借款利息的占用費。財務部在采購單上登記資產(chǎn)編號后，返回資產(chǎn)管理部門及資產(chǎn)所在部門各一聯(lián)，據(jù)以登記各自實物臺賬。經(jīng)資產(chǎn)管理部門及分管副總經(jīng)理審批同意后，將《調撥單》交財務部調整資產(chǎn)卡片。填妥《固定資產(chǎn)購置申請表》交資產(chǎn)管理部門審核簽字后，按資本性支出審批程序規(guī)定的權限進行審批。各項預算外開支情況，財務部應按月向總經(jīng)理書面報告。 第五十六條 各種預算外開支應嚴格履行審批程序，一事一辦。預算外辦公費用及會務費開支。財務預算執(zhí)行分析中發(fā)現(xiàn)的問題，由財務部門提出改進和加強的意見，由總經(jīng)理決定實施糾偏措施。預算內容要全面準確、完整、真實、資料齊全、不僅要有數(shù)字，而且要有編制說明。公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和目標?，F(xiàn)金流量預算。財務綜合預算主要包括收益性收支預算、資本性收支預算、現(xiàn)金收支預算和資產(chǎn)負債預算，綜合預算按構成要素內容可細化分解編制分部預算。組織擬定設立或取消公司費用支出項目及其他開發(fā)項目及資金安排的方案。決定資本性支出項目、大修等項目及其資金安排。制約監(jiān)督原則。 統(tǒng)一規(guī)劃、分級管理原則。 每月核算工作結束，稽核崗位應將憑證裝訂成冊，存檔保管。 第三十七條 會計核算業(yè)務工作流程： 取得有關單據(jù)——報銷崗位審核并二進制記賬憑證——財務部經(jīng)理簽字同意（——出納復核并辦理收付）——稽核崗位審核記賬及原始憑證——憑證匯總——記賬——做報表——審報表——財務分析——報表報送——結賬 報銷審核崗位應根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證，簽章負責。 公司的會計科目嚴格按照《旅游會計制度》的要求設置，可結合公司實際設置明細分類賬和輔助賬戶。 第三十一條 各種會計檔案的保管期限，依其特點分為永久和定期兩類，定期保管期限分為三、五、十、十五、二五年五種，詳見本辦法附表一。 第二十五條 月度終了，財務部要將當月會計憑證裝訂成冊，制作月未會計數(shù)據(jù)、報表數(shù)據(jù)備份磁盤或光盤，同時，對以上會計檔案進行詳細登記。有助于理解和分析會計報表需要說明的其他事項。 第二十一條 公司會計報表附注包括下列內容：不符合會計核算基本前提的說明。第十七條 公司財務部在編制財務會計報告之前，就認真核對公司各賬目，核實債僅債務，并對公司所屬各單位、各部門所傳遞的數(shù)據(jù)進行再核實，以保證財務會計報告的編制質量。（2）丟失發(fā)票、結算票據(jù)、有價證券和其他會計檔案；（3）通過各種方式泄露未公開的財務信息；（4）泄露各種操作密碼；（5）未鎖好保險柜和門窗。各種票據(jù)存根、會計電算化數(shù)據(jù)備份資料應在相關事項辦理完五日內歸檔。在公司的發(fā)票上加蓋時，可以不填寫使用記錄，若在其他文書上加蓋時，則應經(jīng)財務部經(jīng)理審批，并填寫使用記錄。公司電算化網(wǎng)絡服務器應設置密碼，服務器只能由系統(tǒng)管理員和財務部經(jīng)理操作。離開座位時應將其保管在安全地方。誤開的發(fā)票應將其加注作廢標記，并隨發(fā)票存根一同保存。1出納應妥善保管公司有價證券和各種票據(jù)。出納保險柜保管的現(xiàn)金不得超過銀行核定的周轉量，多余部份應及時送存銀行。（3）電話費用：采取定額管理制度，具體由公司總經(jīng)辦制定報經(jīng)總經(jīng)理批準。為了公司利益；173。1所有到財務借款、報銷的單據(jù)只有一個聯(lián)次的一律用鋼筆填寫，并且不得涂改。在本市范圍內辦理業(yè)務，款項在1000元以上的應使用轉賬支票，通過銀行進行同城結算。合同履行完畢后，由財務部門和總經(jīng)辦分別負責歸檔。凡國家或行業(yè)有標準或示范文本的，應當優(yōu)先適用。 未經(jīng)特殊許可，公司各職能部門不得以自己的名義對外簽訂合同。 職責 ⑴合同歸口管理部門職責： 建立健全本公司合同管理制度； 管理本公司簽訂合同授權委托事宜； 管理本公司合同專用章； 審查本單位合同簽訂的合法性； 建立合同臺賬，對合同進行登錄、統(tǒng)計、保管及例行報表； 督促檢查合同的履行； 履行其他合同管理工作。 第二十三條 附則 本制度規(guī)定的泄密是指下列行為之一： ⑴使公司秘密被不應知情者知悉的。 公司秘級的確定： ⑴公司經(jīng)營發(fā)展中，直接影響公司權益和利益的重要決策文件資料，公司的規(guī)劃、投資融資方案、項目可行性報告、財務報表、統(tǒng)計資料、重要會議記錄、公司經(jīng)營情況為機密級； ⑵公司人事檔案、合同、協(xié)議、員工工資性收入、尚未進入市場或尚未公開的各類信息為秘密級； 第二十二條 保密措施 屬于公司秘密的文件、資料和其他物品的制作、收發(fā)、 傳遞、使用、復制、摘抄、保存和銷毀，由總經(jīng)辦或主管領導指定專人執(zhí)行。會議由總經(jīng)辦記錄，會后整理成會議紀要，呈總經(jīng)理簽字認可后送交公司主要領導和發(fā)各職能部門，總經(jīng)辦存檔一份。 特殊情況需領用大額辦公用品時，需經(jīng)公司主管領導審批。當客人問及非本職之內的事宜時，不準說不知道，要婉言解釋，并表示轉請有關部門處理。 在工作期間禁止用網(wǎng)絡螞蟻或網(wǎng)絡吸血鬼等軟件同時開多個窗口下載軟件，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)管理員有權終止用戶操作。第四章 辦公管理制度 第十三條 電話管理 公司各職能部門申裝電話，向總經(jīng)辦申報，由總經(jīng)辦報經(jīng)主管領導批準后辦理。 第十二條 專職駕駛員管理 必須遵守《中華人民共和國交通管理條例》、有關交通安全管理的規(guī)章規(guī)則和本公司關于安全行車的規(guī)定。 總經(jīng)辦是公司車輛調度和日常管理部門。 行文類別： ⑴公告：就主客業(yè)務向公眾或特定對象宣布使用； ⑵便函：關系公司或公司內各部門間業(yè)務接洽時使用； ⑶簽呈：下級對上級有所請示或報告時使用； ⑷固定格式公文：已形成一種固定格式的公文，可依實際需要使用。各部門及各有關人員，對公文中涉及本公司的保密事項，必須嚴守機密，不準向他人泄露。 傳閱文件由總經(jīng)辦負責，部門在收到傳閱文件后，須在2天內簽閱。 第五條 聲像檔案管理 公司的聲像檔案是指本公司各部門或個人在社會實踐活動中直接形成的對國家、社會和公司有保存價值的錄音、錄像、照片、影片等輔以文字說明的歷史記錄，由總經(jīng)辦實行集中統(tǒng)一管理。 通話結束時說：“再見”。 來訪人員的用餐由職能部門按本章第二條執(zhí)行。來賓中如有對方高管人員，負責接待的部門須及時與總經(jīng)辦聯(lián)系，以便安排相應的接待人員。 因業(yè)務需要向外打電話時， 應首先報出自己公司的名稱：“您好，這是錦都大酒店，請找一下***（先生、女士、....）”。 歸檔范圍 ⑴重要的會議材料，包括會議的記錄、報告、決議、總結、領導人講話、典型發(fā)言、會議簡報等； ⑵上級機關發(fā)來的有關決定、決議、指示、命令、條例、規(guī)定、計劃等文件材料； ⑶公司對外的正式發(fā)文、與有關部門來往的文書； ⑷公司的請示與上級機關的批復； ⑸反映公司主要職能活動的報告、總結； ⑹公司的各種工作計劃、總結、報告、請示、批復、會議記錄、統(tǒng)計報表、簡報； ⑺重要業(yè)務活動的調研資料、商業(yè)計劃書和可行性研究報告； ⑻公司與有關部門簽訂的合同、協(xié)議書等文件材料； ⑼公司干部任免的文件材料以及關于員工獎勵、處分的文件材料，信訪工作材料；⑽員工勞動、工資、福利方面的文件材料；(11)公司的歷史沿革、大事記及反映公司重要活動的剪報、照片、錄音、錄像等。秘密文件按保密規(guī)定，由專人印制、報送。 公司發(fā)文的程序為：擬稿、審核(部門領導)、簽發(fā)(公司領導)、打印、發(fā)文、催辦、立卷、歸檔、銷毀。總經(jīng)辦收文后，先做好登記， 然后根據(jù)文件的內容，分送有關領導閱示。 員工所借圖書資料，如遇清點或其他部門公務上需參考時， 由總經(jīng)辦通知隨時收回，借書人不得拒絕。 車輛在使用過程中如有損壞，要在交回車時如實報告登記。違章造成的后果參照交通安全有關規(guī)定處理。 有關人員應保護好自己的帳號和口令，不得傳播，防止泄密。不能從正在談話的人之間穿行。 保持個人內務整齊，書報雜志、文件資料、文具用具收拾得當，有條理。 部門工作會：會議主要就本部門上周工作情況和本周工作安排進行總結和協(xié)調，每周周五由部門經(jīng)理負責召集，本部門全體員工參加，會議記錄由部門負責。 公司保密工作，實行既確保秘密又方便工作開展的原則。 在對外交往與合作中需要提供公司秘密事項的， 須事先報請總經(jīng)理或主管領導批準。 公司總經(jīng)辦是公司合同管理的職能部門，對公司各部門的合同管理工作實施服務、檢查、監(jiān)督與指導。 法定代表人或其委托代理人負責公司重大合同的簽署，委托代理人經(jīng)法定代表人同意要轉委托其他代理人簽署一般合同。重大合同簽訂前，合同承辦人應會同法律事務部門按前款規(guī)定共同了解和審查合同對方當事人的情況，并將審查意見書及有關材料送合同歸口管理機構核驗。 1合同應當包括以下內容： ⑴合同各方的法定名稱、地址、郵政編碼、電話、傳真、法定代表人姓名、職務、代理人姓名、職務、聯(lián)系方式； ⑵簽約的目的和依據(jù)； ⑶標的； ⑷數(shù)量、質量及其檢測的標準和方式； ⑸價款或酬金及其支付方式； ⑹履行的地點、期限和方式； ⑺爭議解決方式； ⑻違約責任； ⑼變更或解除條件； ⑽根據(jù)法律或合同性質必須具備的條款或雙方當事人共同認為必須明確的條款； （11）正副本份數(shù)、存放地點； （12）生效的時間和條件； （13）約定的聯(lián)系方式； （14）附件名稱及數(shù)量； （15）簽約的地點日期； (16）簽約各方開戶銀行及賬號； （17）簽約各方公章或合同專同章； （18）法定代表人或代理人簽字； （19）涉外合同的內容按照有關法律規(guī)定確定。物資采購須作出物資采購申請計劃，經(jīng)主管領導批準后方可組織采購。如發(fā)生損失，后果由丟失者自負。第三條 手續(xù)及程序因公借款或借支票的程序（1）填寫借款單或支票領用申請單——經(jīng)手人簽字——總經(jīng)理或總經(jīng)理授權的副總經(jīng)理簽字——財務部審核簽字——財務部出納辦理。（2）出差人員乘坐飛機須事先征得總經(jīng)理批準；（3）經(jīng)批準乘飛機者，可憑據(jù)報銷機場到市區(qū)客車票據(jù)。 第七條 貨幣資金及有價證券管理 任何人不得擠占、挪用、截留、侵吞公司各項資金。內審人員應不定期對其核對、編制情況進行抽查。第八條 發(fā)票管理發(fā)票管理人員領購發(fā)票時，必須當面將發(fā)票領購本登記的票號與實際領購發(fā)票進行核對，檢查是否有缺號，少聯(lián)次等情況。每月申報期結束后，應將發(fā)票存根、進項稅發(fā)票裝訂成冊，填寫發(fā)票存根和進項稅發(fā)票封面，然后交檔案管理人員統(tǒng)一管理。各種清單、報表應在每月結束后交財務檔案管理人員整理歸檔，年末裝訂成冊，作妥善保管。財務人員在計算機上編輯與核算，統(tǒng)計等有關的電子文檔后應加密保存，并定期進行整理和備份。離開座位時，應將印章鎖在安全的地方。公司財務人員發(fā)生下列行為，除應賠償公司損失外，應視情節(jié)承擔相應責任，觸犯法律的移交有關部門處理：（1）擠占、挪用、截留、侵吞公司各項資金；（2）私自開立銀行賬戶，私自調度資金，公款私存；（3）虛開、代開、倒買、倒賣公司各種發(fā)票。公司的財務會計報告由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書組成。第二十條 公司對外提供的會計報表主要有：資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表和現(xiàn)金流量表。重要資產(chǎn)轉讓及其出售的說明。 第二十三條 公司月度財務會計報告應于月度終了后5日內（遇節(jié)假日順延，下同）對外提供；內部財務報表應于月度終了后7日內編制完成并報公司領導。 第二十九條 公司檔案部門接收保管的會計檔案，原則上應保持財務部移交時卷冊的封裝，個別需要拆封整理的，應會同財務部門的經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責任。銷毀后，應在銷毀清冊上簽名蓋章，將監(jiān)銷情況報公司總經(jīng)理。 每月打印憑證清單、科欄目匯總表、專項核算賬戶匯總表等全套清單，年度終了，打印總賬和明細賬，并將以上資料分別裝訂成冊。 月度記賬憑證全部填制完成并審核無誤后，進行憑證匯總和記賬工作，記賬后憑證不能修改。第四十條 財務預算管理原則： 遵紀守法原則。綜合平衡原則。決定資金籌集、運用的方針、政策和措施、方案，以及資金運作的措施、方案。組織擬定重要的財務預算管理制度以及相關的重要制度。 第四十四條 各部門按職責分工，主要負責項目的編制、嚴格執(zhí)行已審批下達的預算。反映公司預算期內可用于購建、更新、改造固定資產(chǎn)等方面的資金來源及其支出。辦公用固定資產(chǎn)購置預算。 第四十