【正文】 究和討論。 具有屬于公司秘密內(nèi)容的會議和其他活動，主辦部門應(yīng)采取下列保密措施： ⑴選擇具備保密條件的會議場所； ⑵根據(jù)工作需要，限定參加會議人員的范圍，對參加涉及密級事項會議的人員予以指定； ⑶依照保密規(guī)定使用會議設(shè)備和管理會議文件； ⑷確定會議內(nèi)容是否傳達(dá)及傳達(dá)范圍。 合同承辦人承辦合同法律事務(wù)，必須持有由法定代表人或委托代理人簽發(fā)的授權(quán)委托書。 1合同審查 ⑴重大合同簽訂前，承辦人應(yīng)將合同草案及有關(guān)的證明材料連同《重大合同會簽表》（見附表二）提請財務(wù)、業(yè)務(wù)部門、法律顧問順序?qū)徍撕?，報送法定代表人或委托代理人簽署? ⑵一般合同簽訂前，承辦人應(yīng)將合同草案及有關(guān)的證明材料連同《一般合同會簽表》（見附表三）提請相關(guān)部門審核后，報送法定代表人或其委托代理人簽署； ⑶承辦人應(yīng)對其提供的材料的真實性負(fù)責(zé)； ⑷技術(shù)部門、財務(wù)部門、法律顧問在審查合同時可根據(jù)需要，要求承辦人提供與合同有關(guān)的補充證明材料； ⑸上述部門應(yīng)在合同會簽表上簽署意見，加蓋部門公章并由該部門負(fù)責(zé)人簽字； ⑹審核意見應(yīng)明確、具體，禁止使用“原則同意”、“基本可行”、“已閱”等模糊性語言； ⑺財務(wù)部門、技術(shù)部門對合同審核的內(nèi)容包括： 合同的經(jīng)濟性： 市場需求情況屬實； 市場需求預(yù)測可靠、合理； 投入產(chǎn)出核算經(jīng)濟、準(zhǔn)確； 合同的技術(shù)性： 工程技術(shù)依據(jù)真實、可靠； 技術(shù)措施完備、可行； 技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、參數(shù)科學(xué)、真實、可行； 合同的可行性： 整體項目技術(shù)具有可靠性； 經(jīng)濟效益或社會效益具有真實性； 資產(chǎn)、資金使用效果的財務(wù)可靠性； 具有可操作性： 合同的安全性： 涉及的知識產(chǎn)權(quán)已采取相應(yīng)的保護或限制措施； 無損公司商譽、商業(yè)秘密及其他利益； 財務(wù)部門、技術(shù)部門認(rèn)為必須審核的其他內(nèi)容； ⑻ 財務(wù)部門對合同的審核內(nèi)容包括： 資金、資產(chǎn)的合法性： 資金來源合法，資產(chǎn)所有權(quán)明確、合法； 資金使用和資產(chǎn)動用的審批手續(xù)合法； 資金、資產(chǎn)的用途及使用方式合法； 價款、酬金和結(jié)算的合理、合法性； 價款、酬金的確定要明確、合理、合法； 資金結(jié)算、酬金支付方式明確、具體、合法； 與資金、資產(chǎn)等有關(guān)的其他事項； 索賠條款的合法性； ⑼法律顧問對合同的審核內(nèi)容包括： 合法性： 主體合法，簽約各方具有簽約的權(quán)利能力和行為能力； 內(nèi)容合法，簽約各方意思表示真實、有效，無悖法律、法規(guī)、政策，無規(guī)避法律行為，無顯失公平內(nèi)容； 形式合法； 簽約合法； 簽約程序合法； 嚴(yán)密性： 條款齊備、完整； 文字清楚準(zhǔn)確； 設(shè)定的權(quán)利、義務(wù)具體、確切； 相應(yīng)手續(xù)完備； 相關(guān)附件完備； 附加條件適當(dāng)、合法； 可行性： 資信可靠，有履約能力； 擔(dān)保方式切實、可靠； 合同承辦形式審核： 承辦人合格； 符合規(guī)定程序； 各審查部門審核意見書齊備； 合同文本文字無誤，正副本及附件份數(shù)齊備； 法律部門認(rèn)為需審核的其他內(nèi)容； 1合同成立 ⑴法定代表人或其委托代理人根據(jù)各審核部門的審核意見，決定是否簽約。報銷物品購置費或其他費用，一般應(yīng)有驗收或證明人在發(fā)票背面及報銷單上簽字。員工公差住宿費標(biāo)準(zhǔn)及出差津貼標(biāo)準(zhǔn)：（1）出差津貼實行包干辦法，包括伙食補助及市內(nèi)交通費，按出差的日歷天數(shù)計發(fā)，不再報銷有關(guān)費用；（2）業(yè)務(wù)招待費：該費用是指為了公司的利益與客戶及其他相關(guān)人士一同參加社交活動發(fā)生的費用，費用必須取得合法憑證。公司內(nèi)審人員每月應(yīng)對公司往來賬戶情況進行查詢，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)作好記錄并通報部門經(jīng)理。內(nèi)審人員應(yīng)定期對發(fā)票領(lǐng)購、使用、結(jié)存情況進行檢查。不得將其拷貝給無關(guān)人員。公司財務(wù)人員發(fā)生下列行為，給公司造成損失的，給除應(yīng)賠償公司損失外，公司將視情節(jié)進行處理。其他需要報送的會計報表根據(jù)母公司及有關(guān)部門的要求報送。季度財務(wù)會計報告應(yīng)于15日內(nèi)對外提供；半年度中期財務(wù)會計報告應(yīng)于年度中期結(jié)束后60日內(nèi)對外提供；年度財務(wù)會計報告應(yīng)于年度終了后3個月內(nèi)對外提供。附表一：公司會計檔案保管期限表序號檔 案 名 稱保管期限備 注一、會計憑證類1原始憑證、記賬憑證和匯總憑證15年其中：涉及外事和對私改造的會計憑證永久2銀行存款余額調(diào)節(jié)表3年二、會計賬薄類3現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年4明細(xì)賬15年5總賬15年包括日記總賬6固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報廢清理保存5年7輔助賬簿15年8涉及外事和對私改造的會計賬簿永久三、會計報表類包括各級主管部門的匯總表9主要財務(wù)指標(biāo)快報表3年包括文字分析10月、季度會計報表5年包括文字分析11年度會計報表（決算）永久包括文字究析四、其他類12會計移交清冊15年13會計檔案保管清冊25年14計算機運行記錄及故障處理記錄3年15年度結(jié)賬前備份及報表備份盤永久16其他備份盤2年第五章 會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)定 第三十六條 基本規(guī)定 公司會計核算的基礎(chǔ)工作須嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》、《旅游會計制度》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《電算化管理辦法》等統(tǒng)一規(guī)定。 機內(nèi)報表取數(shù)后，要先進行機內(nèi)自動審核，然后由報表編制人員自己檢查，檢查無誤后交稽核人員檢查，無誤后交財務(wù)主任復(fù)核。財務(wù)預(yù)算在資金安排上要堅持適度從緊，量力而行，留有余地。組織擬定資金籌集、運用的方針、政策和措施、方案。資本性資金來源主要包括：公司內(nèi)部提取的折舊、稅后利潤提取的盈余公積、政策性財政退稅以及支持公司發(fā)展需要彌補資金不足的長期借款（負(fù)債）等。財務(wù)分部預(yù)算以財務(wù)部牽頭，各部門按照財務(wù)部提出或?qū)徟獾念A(yù)算模型和要求進行編制。扶貧、救災(zāi)等社會公益性捐贈支出。第五十七條 處理突發(fā)事件等急需的開支，總經(jīng)理可直接召集有關(guān)部門、人員研究解決，事后按規(guī)定履行審批手續(xù)。第六十四條 各部門應(yīng)貫徹勤儉辦企業(yè)的精神，對確屬生產(chǎn)經(jīng)營工作需要，需購置與增加的固定資產(chǎn)投資項目，必須進行有關(guān)項目的市場調(diào)查和可行性、經(jīng)濟性、適用性分析。固定資產(chǎn)出售與出租價格，應(yīng)根據(jù)該項固定資產(chǎn)的原始價值，折舊程度等因素確定，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第七十五條 在特殊情況下進行評估、審計，需要對固定資產(chǎn)進行清查盤點時，資產(chǎn)管理部門及資產(chǎn)所在部門須提前準(zhǔn)備好賬目和單據(jù)，并在清查盤點過程中積極配合。未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)用公司的資信，為其他單位提借經(jīng)濟擔(dān)保和資產(chǎn)抵押。公司發(fā)生的壞賬損失，沖減壞賬準(zhǔn)備金，收回已核銷的壞賬，增加壞賬準(zhǔn)備金。 第八十三條 各部門應(yīng)于每年年末組織進行實物財產(chǎn)自查，并將清查情況及物卡對比情況、盤盈盤虧情況及時向財務(wù)部門提交報告。業(yè)務(wù)相關(guān)部門要對業(yè)務(wù)往來頻繁的企業(yè)和經(jīng)濟業(yè)務(wù)金額較大的企業(yè)的信用進行盡職調(diào)查，根據(jù)信用情況按規(guī)定報總經(jīng)理批準(zhǔn)后確定業(yè)務(wù)的多少和是否可以發(fā)生債權(quán)關(guān)系。嚴(yán)格現(xiàn)金保管，不得保存賬外公款，確保庫存現(xiàn)金和有價證券安全完整。第七十三條 每年年末按《云電控股（集團）有限公司財產(chǎn)清查辦法》規(guī)定進行固定資產(chǎn)清查、盤點，盤點結(jié)束后，據(jù)盤點結(jié)果編制盤點報告。第六十八條 固定資產(chǎn)報廢按如下程序辦理：經(jīng)辦人到財務(wù)部查詢擬報廢固定資產(chǎn)的資料，填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》一式三聯(lián)（以下簡稱《申請表》）。固定資產(chǎn)訂貨合同的簽訂按《公司合同管理辦法》執(zhí)行，經(jīng)辦人員要注意辦好有關(guān)社控和稅收工作。 公司各部門的預(yù)算外開支應(yīng)首先向公司財務(wù)部提出書面申請，并附說明。 第五十四條 年度財務(wù)預(yù)算原則上可于下半年調(diào)整一次。公司投資、融資協(xié)議。主要構(gòu)成要素包括收益性收入、成本、稅賦、管理費用、財務(wù)費用、投資收益和營業(yè)外收支等。其他需研究和決策的有關(guān)預(yù)算管理方面的重大問題。財務(wù)預(yù)算由公司董事會領(lǐng)導(dǎo)，公司總經(jīng)理和各部門在預(yù)算管理上按照職責(zé)分工，層層負(fù)責(zé)。 出納復(fù)核無誤后辦理收付款，領(lǐng)款人（或交款人）應(yīng)在記賬憑證上簽字認(rèn)可。 第三十三條 會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由公司檔案部門提出銷毀意見，會同財務(wù)部共同鑒定，嚴(yán)格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報公司總經(jīng)理審查批準(zhǔn)。 利潤實現(xiàn)和分配情況。做到數(shù)字真實，計算準(zhǔn)確，內(nèi)容準(zhǔn)確，說明清楚，報送及時。對于存檔期滿需要進行銷毀的會計檔案，應(yīng)進行清理并編制銷毀清冊。系統(tǒng)管理員應(yīng)定期將電算化數(shù)據(jù)在服務(wù)器硬盤和終端機硬盤上各備份一份在軟盤上備份一式兩份加密。申報發(fā)票使用情況時，應(yīng)詳細(xì)核對發(fā)票領(lǐng)購、使用、結(jié)存情況，準(zhǔn)確填報申報表。公司內(nèi)部審核人員應(yīng)不定期地對出納的現(xiàn)金盤點情況進行抽查，發(fā)現(xiàn)長、短款，應(yīng)查明原因，落實責(zé)任。適宜的、合法的；175。領(lǐng)取支票者，不得擅自更改用途、轉(zhuǎn)讓他人或交他人代開等。 合同的起草應(yīng)由已方或已方為主承擔(dān)，文字應(yīng)嚴(yán)謹(jǐn)、簡練、準(zhǔn)確。承辦人可以是業(yè)務(wù)人員或法律工作人員，但不得是社會臨時性借聘人員。 未經(jīng)總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得復(fù)制和摘抄。第五章 會議制度 第十七條 例會 總經(jīng)理辦公會：會議主要就公司近期重大事項進行研究和通報，每月最后一周周五下午15:30由總經(jīng)理召集， 公司高層管理人員參加，需要參加會議的中級管理人員由總經(jīng)理指定。 各部門及員工之間應(yīng)相互配合，真誠協(xié)作，不能相互推諉， 尤其在客人面前不得相互扯皮。 出車前，應(yīng)對所駕車輛進行例行檢查，發(fā)現(xiàn)有不正常時，須處理正常后方可出車。 公司各職能部門因業(yè)務(wù)需要購買和訂購的圖書， 由部門提出清單，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，提交總經(jīng)辦辦理訂購。 印信的使用⑴對公司經(jīng)營權(quán)有重大關(guān)聯(lián)、涉及政策性問題或以公司名義對政府行政、稅務(wù)、金融等機構(gòu)以公司名義的行文，蓋公司印鑒和董事長職章； ⑵以公司名義對社會團體、公司核發(fā)的證明文件及各類規(guī)章的核準(zhǔn)等由總經(jīng)理署名，蓋公司印鑒和董事長職章； ⑶以公司名義對公司客戶及內(nèi)部規(guī)章的核準(zhǔn)行文，蓋公司印鑒和總經(jīng)理職章； ⑷公司印鑒和董事長、總經(jīng)理職章由總經(jīng)辦統(tǒng)一保管和監(jiān)印，公司職能部門章由總經(jīng)辦監(jiān)制，授權(quán)使用。結(jié)案后及時交專(兼)職人員歸檔。第一篇 總經(jīng)辦管理制度 第一章 公共關(guān)系管理 第一條 業(yè)務(wù)接待 來賓到公司聯(lián)系業(yè)務(wù)，公司采取彈性接待原則和對稱性接待原則，即根據(jù)來訪人員的職務(wù)和所涉及業(yè)務(wù)的性質(zhì)確定接待部門和接待人員，公司相關(guān)接待人員須熱情迎送，誠懇接待。 工作變動或因故離職時須將經(jīng)辦的文件材料向接辦人員交接清楚，不得擅自帶走或銷毀。 印章的審批管理 ⑴公司對外行文需加公司印章的，需經(jīng)公司總經(jīng)理或其授權(quán)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，由總經(jīng)辦登記用??； ⑵公司有關(guān)文件需加蓋公司董事長、總經(jīng)理職章的需經(jīng)其本人書面或口頭同意后，通知總經(jīng)辦監(jiān)督用??； ⑶各部門在其職權(quán)范圍內(nèi)行文需加蓋部門印章的，由各部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)用印，禁止公司各部門越權(quán)行文。 圖書資料訂購?fù)戤呌刹拷?jīng)辦登記后，方可辦理借閱手續(xù)。出車在外停放車輛，須注意選取停放地點和位置，不能在不準(zhǔn)停車的路段或危險地段停車，離開車輛時，須鎖好保險, 防止車輛被盜。 工作時間不得干私活、吃零食、大聲喧嘩、擅自串崗，未經(jīng)主管許可，不準(zhǔn)離開工作崗位，需短時間離開崗位時須向主管請假。會議由總經(jīng)辦作記錄，會后整理成會議紀(jì)要，呈總經(jīng)理簽字認(rèn)可后送交公司主要領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員各自保存，總經(jīng)辦存檔一份。 收發(fā)、傳遞和外出攜帶，由指定人員負(fù)責(zé)，并采取必要的保密措施。承辦人必須依照法律、法規(guī)及本辦法規(guī)定進行工作； ⑵承辦人應(yīng)對自商約起至合同履行完畢全過程負(fù)責(zé)，對此期間內(nèi)出現(xiàn)的影響合同簽訂及履行的有關(guān)問題須及時向有關(guān)部門進行報告，協(xié)商解決辦法，并以承辦人為主進行解決。借款合同、保險合同等特殊合同例外；合同中的術(shù)語、特有詞匯、重要概念應(yīng)設(shè)?？罱忉?；合同中涉及數(shù)字、日期時須注明是否包含本數(shù)。領(lǐng)取支票后，因情況改變而暫不用支票時，應(yīng)及時將支票退回財務(wù)部，以免浪費或丟失。有充分文檔記錄的；176。出納不得私自開立銀行賬戶，不得私自變更銀行印簽，不得公款私存，不得私自在賬戶之間調(diào)度資金，不得出租出借銀行賬戶，內(nèi)部審核人員每月隨機抽查銀行賬戶的開立和使用情況。發(fā)票管理人員應(yīng)妥善保管所保管的發(fā)票。電算化操作員在進入各系統(tǒng)操作完畢后應(yīng)及時退出。銷毀時應(yīng)由經(jīng)理指定專人監(jiān)銷，銷毀人員和監(jiān)銷人員應(yīng)在銷毀清冊上簽字。第十九條 財務(wù)會計報告編制后，由公司負(fù)責(zé)人和主管會計工作的負(fù)責(zé)人、會計部門負(fù)責(zé)人（會計主管人員）簽名并蓋章。 資金增減的周轉(zhuǎn)情況。 第三十四條 銷毀會計檔案時，應(yīng)由公司檔案部門和財務(wù)部共同派人監(jiān)銷。 收、付款記賬憑證及轉(zhuǎn)賬憑證均交由稽核人員審核。講求效益原則。