【正文】 究和討論。 具有屬于公司秘密內容的會議和其他活動，主辦部門應采取下列保密措施： ⑴選擇具備保密條件的會議場所； ⑵根據(jù)工作需要，限定參加會議人員的范圍，對參加涉及密級事項會議的人員予以指定； ⑶依照保密規(guī)定使用會議設備和管理會議文件； ⑷確定會議內容是否傳達及傳達范圍。 合同承辦人承辦合同法律事務，必須持有由法定代表人或委托代理人簽發(fā)的授權委托書。 1合同審查 ⑴重大合同簽訂前，承辦人應將合同草案及有關的證明材料連同《重大合同會簽表》（見附表二）提請財務、業(yè)務部門、法律顧問順序審核后，報送法定代表人或委托代理人簽署； ⑵一般合同簽訂前，承辦人應將合同草案及有關的證明材料連同《一般合同會簽表》（見附表三）提請相關部門審核后，報送法定代表人或其委托代理人簽署； ⑶承辦人應對其提供的材料的真實性負責； ⑷技術部門、財務部門、法律顧問在審查合同時可根據(jù)需要，要求承辦人提供與合同有關的補充證明材料； ⑸上述部門應在合同會簽表上簽署意見，加蓋部門公章并由該部門負責人簽字； ⑹審核意見應明確、具體，禁止使用“原則同意”、“基本可行”、“已閱”等模糊性語言； ⑺財務部門、技術部門對合同審核的內容包括： 合同的經(jīng)濟性： 市場需求情況屬實； 市場需求預測可靠、合理； 投入產(chǎn)出核算經(jīng)濟、準確； 合同的技術性： 工程技術依據(jù)真實、可靠； 技術措施完備、可行； 技術標準、參數(shù)科學、真實、可行； 合同的可行性： 整體項目技術具有可靠性； 經(jīng)濟效益或社會效益具有真實性； 資產(chǎn)、資金使用效果的財務可靠性； 具有可操作性： 合同的安全性： 涉及的知識產(chǎn)權已采取相應的保護或限制措施； 無損公司商譽、商業(yè)秘密及其他利益； 財務部門、技術部門認為必須審核的其他內容； ⑻ 財務部門對合同的審核內容包括： 資金、資產(chǎn)的合法性： 資金來源合法，資產(chǎn)所有權明確、合法； 資金使用和資產(chǎn)動用的審批手續(xù)合法； 資金、資產(chǎn)的用途及使用方式合法； 價款、酬金和結算的合理、合法性； 價款、酬金的確定要明確、合理、合法； 資金結算、酬金支付方式明確、具體、合法； 與資金、資產(chǎn)等有關的其他事項； 索賠條款的合法性； ⑼法律顧問對合同的審核內容包括： 合法性： 主體合法，簽約各方具有簽約的權利能力和行為能力； 內容合法，簽約各方意思表示真實、有效，無悖法律、法規(guī)、政策，無規(guī)避法律行為，無顯失公平內容； 形式合法； 簽約合法； 簽約程序合法； 嚴密性： 條款齊備、完整； 文字清楚準確； 設定的權利、義務具體、確切； 相應手續(xù)完備； 相關附件完備； 附加條件適當、合法； 可行性： 資信可靠，有履約能力； 擔保方式切實、可靠； 合同承辦形式審核： 承辦人合格； 符合規(guī)定程序； 各審查部門審核意見書齊備； 合同文本文字無誤，正副本及附件份數(shù)齊備； 法律部門認為需審核的其他內容； 1合同成立 ⑴法定代表人或其委托代理人根據(jù)各審核部門的審核意見，決定是否簽約。報銷物品購置費或其他費用，一般應有驗收或證明人在發(fā)票背面及報銷單上簽字。員工公差住宿費標準及出差津貼標準：（1）出差津貼實行包干辦法，包括伙食補助及市內交通費，按出差的日歷天數(shù)計發(fā)，不再報銷有關費用；（2）業(yè)務招待費：該費用是指為了公司的利益與客戶及其他相關人士一同參加社交活動發(fā)生的費用，費用必須取得合法憑證。公司內審人員每月應對公司往來賬戶情況進行查詢，發(fā)現(xiàn)異常情況應作好記錄并通報部門經(jīng)理。內審人員應定期對發(fā)票領購、使用、結存情況進行檢查。不得將其拷貝給無關人員。公司財務人員發(fā)生下列行為，給公司造成損失的，給除應賠償公司損失外，公司將視情節(jié)進行處理。其他需要報送的會計報表根據(jù)母公司及有關部門的要求報送。季度財務會計報告應于15日內對外提供；半年度中期財務會計報告應于年度中期結束后60日內對外提供；年度財務會計報告應于年度終了后3個月內對外提供。附表一：公司會計檔案保管期限表序號檔 案 名 稱保管期限備 注一、會計憑證類1原始憑證、記賬憑證和匯總憑證15年其中：涉及外事和對私改造的會計憑證永久2銀行存款余額調節(jié)表3年二、會計賬薄類3現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年4明細賬15年5總賬15年包括日記總賬6固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報廢清理保存5年7輔助賬簿15年8涉及外事和對私改造的會計賬簿永久三、會計報表類包括各級主管部門的匯總表9主要財務指標快報表3年包括文字分析10月、季度會計報表5年包括文字分析11年度會計報表（決算）永久包括文字究析四、其他類12會計移交清冊15年13會計檔案保管清冊25年14計算機運行記錄及故障處理記錄3年15年度結賬前備份及報表備份盤永久16其他備份盤2年第五章 會計核算基礎工作規(guī)定 第三十六條 基本規(guī)定 公司會計核算的基礎工作須嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《旅游會計制度》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《電算化管理辦法》等統(tǒng)一規(guī)定。 機內報表取數(shù)后，要先進行機內自動審核，然后由報表編制人員自己檢查，檢查無誤后交稽核人員檢查，無誤后交財務主任復核。財務預算在資金安排上要堅持適度從緊，量力而行，留有余地。組織擬定資金籌集、運用的方針、政策和措施、方案。資本性資金來源主要包括：公司內部提取的折舊、稅后利潤提取的盈余公積、政策性財政退稅以及支持公司發(fā)展需要彌補資金不足的長期借款（負債）等。財務分部預算以財務部牽頭，各部門按照財務部提出或審批同意的預算模型和要求進行編制。扶貧、救災等社會公益性捐贈支出。第五十七條 處理突發(fā)事件等急需的開支，總經(jīng)理可直接召集有關部門、人員研究解決，事后按規(guī)定履行審批手續(xù)。第六十四條 各部門應貫徹勤儉辦企業(yè)的精神，對確屬生產(chǎn)經(jīng)營工作需要，需購置與增加的固定資產(chǎn)投資項目，必須進行有關項目的市場調查和可行性、經(jīng)濟性、適用性分析。固定資產(chǎn)出售與出租價格，應根據(jù)該項固定資產(chǎn)的原始價值，折舊程度等因素確定，報公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。第七十五條 在特殊情況下進行評估、審計，需要對固定資產(chǎn)進行清查盤點時，資產(chǎn)管理部門及資產(chǎn)所在部門須提前準備好賬目和單據(jù)，并在清查盤點過程中積極配合。未經(jīng)公司總經(jīng)理批準，不準用公司的資信，為其他單位提借經(jīng)濟擔保和資產(chǎn)抵押。公司發(fā)生的壞賬損失，沖減壞賬準備金，收回已核銷的壞賬，增加壞賬準備金。 第八十三條 各部門應于每年年末組織進行實物財產(chǎn)自查，并將清查情況及物卡對比情況、盤盈盤虧情況及時向財務部門提交報告。業(yè)務相關部門要對業(yè)務往來頻繁的企業(yè)和經(jīng)濟業(yè)務金額較大的企業(yè)的信用進行盡職調查，根據(jù)信用情況按規(guī)定報總經(jīng)理批準后確定業(yè)務的多少和是否可以發(fā)生債權關系。嚴格現(xiàn)金保管，不得保存賬外公款，確保庫存現(xiàn)金和有價證券安全完整。第七十三條 每年年末按《云電控股（集團）有限公司財產(chǎn)清查辦法》規(guī)定進行固定資產(chǎn)清查、盤點，盤點結束后，據(jù)盤點結果編制盤點報告。第六十八條 固定資產(chǎn)報廢按如下程序辦理：經(jīng)辦人到財務部查詢擬報廢固定資產(chǎn)的資料，填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》一式三聯(lián)（以下簡稱《申請表》）。固定資產(chǎn)訂貨合同的簽訂按《公司合同管理辦法》執(zhí)行，經(jīng)辦人員要注意辦好有關社控和稅收工作。 公司各部門的預算外開支應首先向公司財務部提出書面申請，并附說明。 第五十四條 年度財務預算原則上可于下半年調整一次。公司投資、融資協(xié)議。主要構成要素包括收益性收入、成本、稅賦、管理費用、財務費用、投資收益和營業(yè)外收支等。其他需研究和決策的有關預算管理方面的重大問題。財務預算由公司董事會領導，公司總經(jīng)理和各部門在預算管理上按照職責分工，層層負責。 出納復核無誤后辦理收付款，領款人（或交款人）應在記賬憑證上簽字認可。 第三十三條 會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由公司檔案部門提出銷毀意見，會同財務部共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報公司總經(jīng)理審查批準。 利潤實現(xiàn)和分配情況。做到數(shù)字真實，計算準確，內容準確，說明清楚，報送及時。對于存檔期滿需要進行銷毀的會計檔案，應進行清理并編制銷毀清冊。系統(tǒng)管理員應定期將電算化數(shù)據(jù)在服務器硬盤和終端機硬盤上各備份一份在軟盤上備份一式兩份加密。申報發(fā)票使用情況時，應詳細核對發(fā)票領購、使用、結存情況，準確填報申報表。公司內部審核人員應不定期地對出納的現(xiàn)金盤點情況進行抽查，發(fā)現(xiàn)長、短款，應查明原因，落實責任。適宜的、合法的；175。領取支票者，不得擅自更改用途、轉讓他人或交他人代開等。 合同的起草應由已方或已方為主承擔，文字應嚴謹、簡練、準確。承辦人可以是業(yè)務人員或法律工作人員，但不得是社會臨時性借聘人員。 未經(jīng)總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理批準，不得復制和摘抄。第五章 會議制度 第十七條 例會 總經(jīng)理辦公會：會議主要就公司近期重大事項進行研究和通報，每月最后一周周五下午15:30由總經(jīng)理召集， 公司高層管理人員參加，需要參加會議的中級管理人員由總經(jīng)理指定。 各部門及員工之間應相互配合，真誠協(xié)作，不能相互推諉， 尤其在客人面前不得相互扯皮。 出車前，應對所駕車輛進行例行檢查，發(fā)現(xiàn)有不正常時，須處理正常后方可出車。 公司各職能部門因業(yè)務需要購買和訂購的圖書， 由部門提出清單，報主管領導批準后，提交總經(jīng)辦辦理訂購。 印信的使用⑴對公司經(jīng)營權有重大關聯(lián)、涉及政策性問題或以公司名義對政府行政、稅務、金融等機構以公司名義的行文，蓋公司印鑒和董事長職章； ⑵以公司名義對社會團體、公司核發(fā)的證明文件及各類規(guī)章的核準等由總經(jīng)理署名，蓋公司印鑒和董事長職章； ⑶以公司名義對公司客戶及內部規(guī)章的核準行文，蓋公司印鑒和總經(jīng)理職章； ⑷公司印鑒和董事長、總經(jīng)理職章由總經(jīng)辦統(tǒng)一保管和監(jiān)印，公司職能部門章由總經(jīng)辦監(jiān)制，授權使用。結案后及時交專(兼)職人員歸檔。第一篇 總經(jīng)辦管理制度 第一章 公共關系管理 第一條 業(yè)務接待 來賓到公司聯(lián)系業(yè)務，公司采取彈性接待原則和對稱性接待原則，即根據(jù)來訪人員的職務和所涉及業(yè)務的性質確定接待部門和接待人員，公司相關接待人員須熱情迎送，誠懇接待。 工作變動或因故離職時須將經(jīng)辦的文件材料向接辦人員交接清楚，不得擅自帶走或銷毀。 印章的審批管理 ⑴公司對外行文需加公司印章的，需經(jīng)公司總經(jīng)理或其授權的副總經(jīng)理批準，由總經(jīng)辦登記用印； ⑵公司有關文件需加蓋公司董事長、總經(jīng)理職章的需經(jīng)其本人書面或口頭同意后，通知總經(jīng)辦監(jiān)督用印； ⑶各部門在其職權范圍內行文需加蓋部門印章的，由各部門負責人批準用印，禁止公司各部門越權行文。 圖書資料訂購完畢由部經(jīng)辦登記后，方可辦理借閱手續(xù)。出車在外停放車輛，須注意選取停放地點和位置，不能在不準停車的路段或危險地段停車，離開車輛時，須鎖好保險, 防止車輛被盜。 工作時間不得干私活、吃零食、大聲喧嘩、擅自串崗，未經(jīng)主管許可，不準離開工作崗位，需短時間離開崗位時須向主管請假。會議由總經(jīng)辦作記錄，會后整理成會議紀要，呈總經(jīng)理簽字認可后送交公司主要領導和相關人員各自保存，總經(jīng)辦存檔一份。 收發(fā)、傳遞和外出攜帶，由指定人員負責，并采取必要的保密措施。承辦人必須依照法律、法規(guī)及本辦法規(guī)定進行工作； ⑵承辦人應對自商約起至合同履行完畢全過程負責，對此期間內出現(xiàn)的影響合同簽訂及履行的有關問題須及時向有關部門進行報告，協(xié)商解決辦法，并以承辦人為主進行解決。借款合同、保險合同等特殊合同例外；合同中的術語、特有詞匯、重要概念應設專款解釋；合同中涉及數(shù)字、日期時須注明是否包含本數(shù)。領取支票后，因情況改變而暫不用支票時，應及時將支票退回財務部，以免浪費或丟失。有充分文檔記錄的；176。出納不得私自開立銀行賬戶，不得私自變更銀行印簽，不得公款私存，不得私自在賬戶之間調度資金，不得出租出借銀行賬戶，內部審核人員每月隨機抽查銀行賬戶的開立和使用情況。發(fā)票管理人員應妥善保管所保管的發(fā)票。電算化操作員在進入各系統(tǒng)操作完畢后應及時退出。銷毀時應由經(jīng)理指定專人監(jiān)銷，銷毀人員和監(jiān)銷人員應在銷毀清冊上簽字。第十九條 財務會計報告編制后，由公司負責人和主管會計工作的負責人、會計部門負責人（會計主管人員）簽名并蓋章。 資金增減的周轉情況。 第三十四條 銷毀會計檔案時，應由公司檔案部門和財務部共同派人監(jiān)銷。 收、付款記賬憑證及轉賬憑證均交由稽核人員審核。講求效益原則。