【正文】 八條 財務(wù)綜合預(yù)算由財務(wù)部編制。財務(wù)部對綜合財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行總括分析，全面揭示預(yù)算執(zhí)行偏差，暴露問題和矛盾，提出糾偏措施。 預(yù)算外開支的主要內(nèi)容： 上級部門責(zé)成辦理的事項。對外借款（不含正常資金融通）。公司財務(wù)部根據(jù)審批意見，通知經(jīng)辦部門并辦理資金調(diào)動等事項，經(jīng)辦部門將執(zhí)行結(jié)果轉(zhuǎn)財務(wù)部建檔存查。第六十一條 公司財務(wù)部設(shè)專職的固定資產(chǎn)管理和核算人員，資產(chǎn)所在部門設(shè)專（兼）職固定資產(chǎn)管理人員，公司本部的實物資產(chǎn)的歸口管理部門為公司總經(jīng)辦，上述人員對固定資產(chǎn)的管理和核算負責(zé)。財務(wù)部依據(jù)采購驗收單登記固定資產(chǎn)卡片，進行賬務(wù)處理，同時，在采購單驗收單登記上資產(chǎn)編號后由經(jīng)辦人返回資產(chǎn)管理部門和使用保管部門各一聯(lián)，據(jù)以登記各自實物臺賬。在建工程（建設(shè)項目）建設(shè)期中，款項支付超過預(yù)算時，應(yīng)由工程管理部門編制追加預(yù)算報告，按前款辦理審批和款項撥付手續(xù)。第六十九條 公司因調(diào)整經(jīng)營方針或因考慮技術(shù)進步等因素，可將不需用固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、出租和出借，具體事宜由財務(wù)部統(tǒng)一辦理，收入納入財務(wù)統(tǒng)一核算，不得私設(shè)小金庫。出租、出借的由資產(chǎn)管理部門另設(shè)臺賬單獨管理。第七十四條 每年進行固定資產(chǎn)盤查后，若發(fā)現(xiàn)賬實不符的，將追究所在部門固定資產(chǎn)保管員及該部門負責(zé)人的責(zé)任。不準坐支現(xiàn)金，不準挪用現(xiàn)金。（1）公司各部門應(yīng)按照公司核算體制要求，將所辦理業(yè)務(wù)的收入款項交公司財務(wù)部，由財務(wù)部送存銀行；（2）不準公款私存，未經(jīng)公司總經(jīng)理批準，不準將基本賬戶和輔助賬戶的銀行存款存入臨時賬戶或其他單位賬戶；（3）各種銀行收付款憑證必須如實填明款項來源或用途，不得巧立名目，弄虛作假；（4）出納人員應(yīng)及時了解和掌握銀行存款余額，月末要及時與銀行對賬，并作出“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，部門經(jīng)理應(yīng)加強監(jiān)督和檢查其工作；（5）對未達賬款要認真查明原因，及時清理；（6）不準出租出借銀行賬戶，不準利用銀行賬戶為其他單位套取現(xiàn)金。領(lǐng)用人辦完業(yè)務(wù)，應(yīng)在一周內(nèi)交財務(wù)報銷，未用的支票要及時交回，不得留待下次使用：（4）財務(wù)人員要從嚴掌握支票的簽發(fā)，一般借用不能超過兩張。%提取壞賬準備金。對重要物品，實行一物一卡登記，卡中要購置日期、數(shù)量、單價、總價、領(lǐng)用部門和使用人等內(nèi)容。財務(wù)部應(yīng)于每年年末組織人員逐一跟上。公司對低值易耗品的管理，采取“分級管理，計劃控制”的原則，即由總經(jīng)辦統(tǒng)一購買、登記、分派，各部門指定專人領(lǐng)用、保管、維護和制定購置計劃，填寫“低值易耗品購置申請表”，總經(jīng)辦應(yīng)定期統(tǒng)計各部門低值易耗品購置領(lǐng)用情況。債權(quán)的核算債權(quán)核算的原則按照《會計法》的規(guī)定執(zhí)行。領(lǐng)用人對支票要妥善保管，不得將支票交收款單位代為簽發(fā)。財務(wù)部要提高現(xiàn)金管理水平，嚴格控制現(xiàn)金支出，壓縮收賬流程，加快款項回收。嚴格控制庫存現(xiàn)金的限額，一般情況，每日庫存現(xiàn)金余額不得超過5000元，對超過部分應(yīng)及時送存銀行。對于盤盈盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，提出處理意見，報總經(jīng)理審批后處理。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、出租、出借按如下程序辦理：（1）經(jīng)辦人到財務(wù)部查詢數(shù)據(jù)并填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》一式三聯(lián)（以下簡稱《申請表》）?！渡暾埍怼方?jīng)使用部門經(jīng)理、資產(chǎn)管理部門及分管副總經(jīng)理審批同意后，到財務(wù)部辦理出庫手續(xù)。在建工程轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)按如下程序辦理：在建工程（建設(shè)項目）開工前應(yīng)由工程管理部門編制工程預(yù)算，經(jīng)部門主管及總經(jīng)理審批后，將預(yù)算報告交財務(wù)部。購進的固定資產(chǎn)由使用保管部門組織驗收，填制固定資產(chǎn)采購驗收單一式三聯(lián)。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。公司財務(wù)部應(yīng)對經(jīng)辦部門提出的申請和資料進行認真審查，根據(jù)資金能力等情況提出審查意見，報主管領(lǐng)導(dǎo)審批。新籌建單位的開辦費用。財務(wù)部應(yīng)根據(jù)實際執(zhí)行情況和工作計劃進行預(yù)算分析，并于7月份編制調(diào)整預(yù)算審批。根據(jù)需要按季、月分別進行全面和專題分析。公司財務(wù)管理、會計核算辦法。可控管理費用預(yù)算。具體包括營業(yè)收入預(yù)算、成本支出預(yù)算、稅金預(yù)算、財務(wù)費用預(yù)算、營業(yè)外收支預(yù)算、其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)算、投資收益預(yù)算和利潤分配預(yù)算。 第四十三條 財務(wù)部是財務(wù)預(yù)算管理的綜合歸口部門。 第四十二條 公司設(shè)立以總經(jīng)理為主任的資金管理委員會，負責(zé)財務(wù)預(yù)算管理工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)，其成員由公司副總經(jīng)理、財務(wù)部等部門的負責(zé)人組成，辦事機構(gòu)設(shè)在財務(wù)部，資金管理委員會在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。 第四十一條 董事會是財務(wù)預(yù)算管理的決策機構(gòu)，董事會在財務(wù)預(yù)算管理上決策的主要事項有：決定財務(wù)預(yù)算管理組織體系。講求效益原則。第三十九條 本制度所稱預(yù)算管理，指對我公司各項財務(wù)收入和支出、資金籌集和運用的全過程管理。 收、付款記賬憑證及轉(zhuǎn)賬憑證均交由稽核人員審核。 公司財務(wù)部應(yīng)對會計賬簿上記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，以保證賬實相符，對賬工作至少每年進行一次。 第三十四條 銷毀會計檔案時，應(yīng)由公司檔案部門和財務(wù)部共同派人監(jiān)銷。 第二十八條 每年形成的以上會計檔案，由財務(wù)部按照公司歸檔要求，負責(zé)整理、立卷、保管。 資金增減的周轉(zhuǎn)情況?；蛴惺马椇唾Y產(chǎn)負債表日后事項的說明。第十九條 財務(wù)會計報告編制后，由公司負責(zé)人和主管會計工作的負責(zé)人、會計部門負責(zé)人（會計主管人員）簽名并蓋章。 第十五條 公司財務(wù)會計報告是反映公司某一特定日期財務(wù)狀況和某一會計期間經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量的文件。銷毀時應(yīng)由經(jīng)理指定專人監(jiān)銷，銷毀人員和監(jiān)銷人員應(yīng)在銷毀清冊上簽字。公司員工因公需要攜帶公司發(fā)票專用章、財務(wù)專用章外出使用，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批并辦理借用手續(xù)。電算化操作員在進入各系統(tǒng)操作完畢后應(yīng)及時退出。財務(wù)人員應(yīng)妥善保管公司各種財務(wù)報表、報告，不得將其交給無關(guān)人員翻閱。發(fā)票管理人員應(yīng)妥善保管所保管的發(fā)票。1出納應(yīng)牢記所設(shè)置的各種密碼，除財務(wù)部經(jīng)理外，不得對任何人泄露。出納不得私自開立銀行賬戶，不得私自變更銀行印簽，不得公款私存，不得私自在賬戶之間調(diào)度資金，不得出租出借銀行賬戶，內(nèi)部審核人員每月隨機抽查銀行賬戶的開立和使用情況。第六條 公司財務(wù)人員應(yīng)嚴格遵守公司保密規(guī)則，不得向外泄露在工作中接觸到的財務(wù)秘密。有充分文檔記錄的；176。業(yè)務(wù)招待費等預(yù)算開支由總經(jīng)理審批，特殊情況可由總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理審批。領(lǐng)取支票后，因情況改變而暫不用支票時，應(yīng)及時將支票退回財務(wù)部，以免浪費或丟失。合同生效后，必須全面、及時、實際履行合同。借款合同、保險合同等特殊合同例外；合同中的術(shù)語、特有詞匯、重要概念應(yīng)設(shè)?？罱忉?；合同中涉及數(shù)字、日期時須注明是否包含本數(shù)。 合同草擬：合同簽訂前，承辦人應(yīng)對合同對方當(dāng)事人的主體資格、資信、資質(zhì)和履約能力，進行了解并審查，并報法律事務(wù)部門審查。承辦人必須依照法律、法規(guī)及本辦法規(guī)定進行工作； ⑵承辦人應(yīng)對自商約起至合同履行完畢全過程負責(zé)，對此期間內(nèi)出現(xiàn)的影響合同簽訂及履行的有關(guān)問題須及時向有關(guān)部門進行報告，協(xié)商解決辦法，并以承辦人為主進行解決。第七章 合同管理辦法 第二十四條 總則 本辦法所稱合同是指公司與其他法人、其他組織、個人之間簽訂的各類合同以及具有合同性質(zhì)的協(xié)議書、履約保函等，不包括公司與職工簽訂的勞動合同。 收發(fā)、傳遞和外出攜帶，由指定人員負責(zé)，并采取必要的保密措施。 凡是會議上安排的由部門或個人完成的任務(wù)，會后都應(yīng)及時辦理，并以口頭或書面形式呈報分管領(lǐng)導(dǎo)以反饋完成情況。會議由總經(jīng)辦作記錄，會后整理成會議紀要，呈總經(jīng)理簽字認可后送交公司主要領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員各自保存，總經(jīng)辦存檔一份。 不準在辦公場所奔跑，如有急事可輕聲快步行走。 工作時間不得干私活、吃零食、大聲喧嘩、擅自串崗，未經(jīng)主管許可，不準離開工作崗位，需短時間離開崗位時須向主管請假。如需安裝其他的應(yīng)用軟件，應(yīng)在系統(tǒng)管理員的指導(dǎo)下進行安裝。出車在外停放車輛，須注意選取停放地點和位置，不能在不準停車的路段或危險地段停車，離開車輛時，須鎖好保險, 防止車輛被盜。 公司所有車輛由總經(jīng)辦統(tǒng)一管理，部門公務(wù)用車由用車部門向總經(jīng)辦提出，獲準后填寫用車登記，使用完畢后停放指定地點，把車鑰匙交回總經(jīng)辦，并填寫用車里程數(shù)。 圖書資料訂購?fù)戤呌刹拷?jīng)辦登記后，方可辦理借閱手續(xù)。 屬一般性文件，二天內(nèi)批復(fù)。 印章的審批管理 ⑴公司對外行文需加公司印章的，需經(jīng)公司總經(jīng)理或其授權(quán)的副總經(jīng)理批準，由總經(jīng)辦登記用印； ⑵公司有關(guān)文件需加蓋公司董事長、總經(jīng)理職章的需經(jīng)其本人書面或口頭同意后，通知總經(jīng)辦監(jiān)督用?。? ⑶各部門在其職權(quán)范圍內(nèi)行文需加蓋部門印章的，由各部門負責(zé)人批準用印，禁止公司各部門越權(quán)行文。 文件和原稿，由總經(jīng)辦分類歸檔，保存?zhèn)洳椤?工作變動或因故離職時須將經(jīng)辦的文件材料向接辦人員交接清楚，不得擅自帶走或銷毀。 第二條 業(yè)務(wù)招待 按酒店業(yè)務(wù)招待費管理制度執(zhí)行。第一篇 總經(jīng)辦管理制度 第一章 公共關(guān)系管理 第一條 業(yè)務(wù)接待 來賓到公司聯(lián)系業(yè)務(wù)，公司采取彈性接待原則和對稱性接待原則，即根據(jù)來訪人員的職務(wù)和所涉及業(yè)務(wù)的性質(zhì)確定接待部門和接待人員，公司相關(guān)接待人員須熱情迎送，誠懇接待。公司接待人員與來訪人員洽談所涉及的業(yè)務(wù)，由負責(zé)接待的人員或部門根據(jù)有關(guān)職責(zé)規(guī)定進行處理、協(xié)調(diào)、記錄和報告。結(jié)案后及時交專(兼)職人員歸檔。 文件簽發(fā)后，送回起草部門打印，校對無誤送總經(jīng)辦復(fù)印、蓋章。 印信的使用⑴對公司經(jīng)營權(quán)有重大關(guān)聯(lián)、涉及政策性問題或以公司名義對政府行政、稅務(wù)、金融等機構(gòu)以公司名義的行文，蓋公司印鑒和董事長職章； ⑵以公司名義對社會團體、公司核發(fā)的證明文件及各類規(guī)章的核準等由總經(jīng)理署名，蓋公司印鑒和董事長職章； ⑶以公司名義對公司客戶及內(nèi)部規(guī)章的核準行文，蓋公司印鑒和總經(jīng)理職章； ⑷公司印鑒和董事長、總經(jīng)理職章由總經(jīng)辦統(tǒng)一保管和監(jiān)印，公司職能部門章由總經(jīng)辦監(jiān)制，授權(quán)使用。 公司領(lǐng)導(dǎo)對送來的公文要及時閱批，屬急件，當(dāng)天批復(fù)。 公司各職能部門因業(yè)務(wù)需要購買和訂購的圖書， 由部門提出清單，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，提交總經(jīng)辦辦理訂購。 第十一條 車輛調(diào)度、使用和管理 酒店業(yè)務(wù)需要用車時，統(tǒng)一由總經(jīng)辦派車。 出車前，應(yīng)對所駕車輛進行例行檢查，發(fā)現(xiàn)有不正常時，須處理正常后方可出車。 第十四條 計算機管理 公司公務(wù)用計算機其軟件由系統(tǒng)管理員統(tǒng)一安裝。 各部門及員工之間應(yīng)相互配合，真誠協(xié)作，不能相互推諉， 尤其在客人面前不得相互扯皮。 員工著裝必須整潔，男士著西服、打領(lǐng)帶，女士著職業(yè)裝。第五章 會議制度 第十七條 例會 總經(jīng)理辦公會：會議主要就公司近期重大事項進行研究和通報，每月最后一周周五下午15:30由總經(jīng)理召集， 公司高層管理人員參加，需要參加會議的中級管理人員由總經(jīng)理指定。 第十九條 會議紀律 凡是要求參加會議的人員，必須準時到會， 因故不能參加的應(yīng)及時通知會議召集部門。 未經(jīng)總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理批準，不得復(fù)制和摘抄。 對違反本保密制度給公司造成損失者，公司將予以嚴肅處理，并追究其相關(guān)法律責(zé)任。承辦人可以是業(yè)務(wù)人員或法律工作人員，但不得是社會臨時性借聘人員。特殊重大合同由公司法定代表人確定合同談判、簽約人員，各部門按職責(zé)進行把關(guān)。 合同的起草應(yīng)由已方或已方為主承擔(dān)，文字應(yīng)嚴謹、簡練、準確。 第二十七條 合同的履行 合同正式生效前，不得實際履行合同。領(lǐng)取支票者，不得擅自更改用途、轉(zhuǎn)讓他人或交他人代開等。預(yù)算內(nèi)費用開支的審批權(quán)限預(yù)算內(nèi)費用原則上由總經(jīng)理根據(jù)工作和業(yè)務(wù)開展情況在控制標(biāo)準內(nèi)授權(quán)的副總經(jīng)理審批，超預(yù)算費用由總經(jīng)理審批。適宜的、合法的；175。第五條 公司財務(wù)人員應(yīng)牢固樹立安全、防范意識，并切實履行安全職責(zé)。公司內(nèi)部審核人員應(yīng)不定期地對出納的現(xiàn)金盤點情況進行抽查，發(fā)現(xiàn)長、短款，應(yīng)查明原因，落實責(zé)任。1出納不得將所保管的有價證券和各種票據(jù)帶回家中或其它與結(jié)算無關(guān)的場所。申報發(fā)票使用情況時，應(yīng)詳細核對發(fā)票領(lǐng)購、使用、結(jié)存情況，準確填報申報表?；藛T在每月結(jié)賬后應(yīng)將會計憑證整理并裝訂成冊。系統(tǒng)管理員應(yīng)定期將電算化數(shù)據(jù)在服務(wù)器硬盤和終端機硬盤上各備份一份在軟盤上備份一式兩份加密。財務(wù)專用章在使用時填寫使用記錄。對于存檔期滿需要進行銷毀的會計檔案，應(yīng)進行清理并編制銷毀清冊。根據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計報告條例》、《企業(yè)會計制度》等有關(guān)法規(guī)，并結(jié)合公司實際制定本制度。做到數(shù)字真實，計算準確，內(nèi)容準確，說明清楚，報送及時。重要會計政策和會計估計變更的說明。 利潤實現(xiàn)和分配情況。 第二十七條 平時操作員應(yīng)堅持做電算化軟件記錄和故障處理記錄，會計軟件的換版升級也應(yīng)做出詳細書面記錄，同其他工作記錄一起作為會計檔案管理。 第三十三條 會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由公司檔案部門提出銷毀意見，會同財務(wù)部共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報公司總經(jīng)理審查批準。 公司的記賬憑證分為“收、付、轉(zhuǎn)”記賬憑證三種類型，由電算化系統(tǒng)管理員對會計軟件進行初始化時設(shè)置。 出納復(fù)核無誤后辦理收付款，領(lǐng)款人（或交款人）應(yīng)在記賬憑證上簽字認可。第六章 財務(wù)預(yù)算管理制度 第三十八條 本制度所稱財務(wù)預(yù)算，主要包括收益性收支預(yù)算、資本性收支預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等，時間上指年度財務(wù)預(yù)算。財務(wù)預(yù)算由公司董事會領(lǐng)導(dǎo)，公司總經(jīng)理和各部門在預(yù)算管理上按照職責(zé)分工，層