【正文】 本酒店客房、餐飲及其他服務(wù)原。19． 緊急情況采購(gòu)20． 、特殊情況下需要的緊急物品采購(gòu)，可根據(jù)具體情況直接與財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理取得口頭認(rèn)可，事后補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。17． 如申請(qǐng)采購(gòu)物品需長(zhǎng)期使用，申請(qǐng)部門(mén)需在《物品采購(gòu)申請(qǐng)》上注明“需有倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)備存貨”。14． 執(zhí)行采購(gòu)及其他15． 采購(gòu)部收到審批后的申請(qǐng)單，通知供應(yīng)商送貨。12． 確認(rèn)后的《物品采購(gòu)申請(qǐng)》送財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，如財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)申購(gòu)數(shù)量、價(jià)格等有異議時(shí)，應(yīng)與申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人商討解決。如市場(chǎng)沒(méi)有所申請(qǐng)的物品時(shí)，采購(gòu)部應(yīng)及時(shí)與申請(qǐng)部門(mén)聯(lián)系商討解決。9． 對(duì)比確認(rèn)價(jià)格10． 采購(gòu)部接到各部門(mén)轉(zhuǎn)來(lái)的《物品采購(gòu)申請(qǐng)》，經(jīng)市場(chǎng)調(diào)查、詢(xún)價(jià)后，將供應(yīng)商的報(bào)價(jià)填寫(xiě)在“報(bào)價(jià)”欄內(nèi)。如有特別要求，可在“備注欄”內(nèi)用文字說(shuō)明或另附圖樣說(shuō)明。7． 各部門(mén)在申請(qǐng)采購(gòu)物品時(shí)，應(yīng)在“備注”欄中注明采購(gòu)原因、要求到貨日期，詳細(xì)填寫(xiě)物品之名稱(chēng)、（品牌）規(guī)格、數(shù)量。4． 除按政府有關(guān)規(guī)定必須要繳納的稅費(fèi)、水電費(fèi)、工資、零星采購(gòu)或急需品無(wú)需填寫(xiě)《物品采購(gòu)申請(qǐng)》外，其他物品采購(gòu)支出均按照有關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《物品采購(gòu)申請(qǐng)》，遞交財(cái)務(wù)部，并辦理審批手續(xù)。2． 所有購(gòu)買(mǎi)物品必須經(jīng)過(guò)申請(qǐng)使用部門(mén)對(duì)物品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格的確認(rèn)。17 / 73十 四 、 物 品 采 購(gòu) 管 理 制 度目的 為使各部門(mén)的采購(gòu)計(jì)劃順利實(shí)施，通過(guò)采購(gòu)部從正規(guī)的渠道，以合理的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)到理想的物品，并使酒店的購(gòu)買(mǎi)物品的支出得到及時(shí)的批準(zhǔn)。酒店各部門(mén)領(lǐng)料總額與倉(cāng)庫(kù)付出數(shù)應(yīng)相符。倉(cāng)庫(kù)對(duì)儲(chǔ)存的商品和物資，必須按固定堆位存儲(chǔ)。存?zhèn)}商品、物資要執(zhí)行“先進(jìn)先出”的原則。十 三 、 倉(cāng) 庫(kù) 管 理 制 度[目的]加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)物品規(guī)范管理，杜絕損失，保證資金的有效占用。（2）及時(shí)跟其公司溝通聯(lián)系。（2）將掛帳賬單存放在相應(yīng)公司的文件夾內(nèi)。整理歸集掛帳的賬單，方便查找并及時(shí)反映收帳情況。（3）核對(duì)賬單上給予的折扣是否符合標(biāo)準(zhǔn)。（1）掛帳賬單是否為有效簽單人簽字。根據(jù)與客人所簽之和約的付款期限，按時(shí)發(fā)出賬單與月結(jié)單，要求其按時(shí)付清欠款。經(jīng)批準(zhǔn)后，可以適當(dāng)調(diào)整。應(yīng)收賬款的入賬時(shí)間與營(yíng)業(yè)收入的確認(rèn)時(shí)間相一致。十 二 、 應(yīng) 收 賬 款 管 理 制 度 [目的] 為方便客人，提高酒店的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，要提供允許客人欠賬消費(fèi)的服務(wù)，即形成酒店的應(yīng)收賬款。檢查當(dāng)天到店客人的房租情況，房租折扣是否符合酒店規(guī)定，免費(fèi)房是否有總經(jīng)理簽批。抽查前臺(tái)房態(tài)是否與房務(wù)中心手工房態(tài)相符，餐飲賬單核對(duì)點(diǎn)菜單、酒水單與賬單相符。前臺(tái)賬單與收銀明細(xì)賬核對(duì)，餐飲賬單與收銀報(bào)告相核對(duì)。 整理歸檔上一天的單據(jù)、報(bào)表等，對(duì)上一天稽查出來(lái)的問(wèn)題給予落實(shí)。15 / 73財(cái)務(wù)總監(jiān)要建立發(fā)展酒店的審計(jì)規(guī)劃，并協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的工作等。對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和對(duì)酒店造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員，審計(jì)人員有權(quán)向財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理提出追究其責(zé)任的建議。對(duì)阻撓、破壞審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以采取封存賬冊(cè)和資產(chǎn)財(cái)物等臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。審計(jì)人員應(yīng)參加有關(guān)財(cái)務(wù)工作的會(huì)議。十 、 財(cái) 務(wù) 審 計(jì) 管 理 管 理 制 度[目的]加強(qiáng)審計(jì)管理，確保酒店財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)行。金庫(kù)內(nèi)不得存放易燃易爆物品和各種雜物，保證金庫(kù)絕對(duì)安全。清點(diǎn)營(yíng)業(yè)上交款時(shí)須二人在場(chǎng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)立即報(bào)告部門(mén)主管。保險(xiǎn)箱、辦公室門(mén)鑰匙要由專(zhuān)人妥善保管，下班時(shí)應(yīng)鎖好保險(xiǎn)箱，并將密碼歸零，鑰匙不得放在抽屜里。出納室嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員入內(nèi)。酒店財(cái)務(wù)部每月要對(duì)廚房食品成本、吧臺(tái)商品成本進(jìn)行核算，并與上月、往年同期進(jìn)行比較分析。凡酒水、飲料折扣價(jià)銷(xiāo)售的，要經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。廚房可在假設(shè)期初、期末存貨額不變的情況下每日對(duì)食品進(jìn)行成本計(jì)算。凡酒店內(nèi)部調(diào)撥原材料的應(yīng)填寫(xiě)內(nèi)部調(diào)撥單，便于成本的核算與管理。驗(yàn)貨人員做好驗(yàn)貨工具的準(zhǔn)備，如：臺(tái)秤、地秤、竹筐、刀具、軟尺等。 　　甲 方： 乙 方： 　?。ü?章） （公 章） 　　甲方代表人： 乙方代表人： 　　聯(lián)系電話(huà)： 聯(lián)系電話(huà)： 　　傳 真： 傳 真： 　　簽約日期： 年 月 日 　　 八 、 餐 飲 成 本 控 制 管 理 制 度[目的]加強(qiáng)餐飲食品、商品成本控制，實(shí)現(xiàn)最大的利潤(rùn)空間。 　　三、本協(xié)議經(jīng)雙方簽字，并加蓋公章后立即生效。執(zhí)行變更通知日前的原簽單責(zé)任人所有的簽單消費(fèi)賬款，甲方應(yīng)于執(zhí)行變更通知日后的三天內(nèi)全部結(jié)清。 　　甲方的簽單消費(fèi)責(zé)任人發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于變更之日前一天以書(shū)面形式通知乙方，乙方自收到變更通知的次日起執(zhí)行變更通知。 　　乙方有權(quán)根據(jù)經(jīng)營(yíng)狀況及甲方信譽(yù)情況調(diào)整甲方消費(fèi)信用額度、信用期限和優(yōu)惠待遇，并提前13 / 73三天以書(shū)面或電話(huà)形式通知甲方。在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束前，甲方應(yīng)結(jié)清該年度的全部消費(fèi)賬款。 　　甲方在乙方享受消費(fèi)服務(wù)時(shí)，消費(fèi)賬款在信用額度內(nèi)的，由甲方指定的簽單消費(fèi)責(zé)任人（具體人員及原始簽名式樣見(jiàn)附件）在消費(fèi)賬單上先簽名消費(fèi)、后匯總集中結(jié)賬；超過(guò)信用額度的部分，在消費(fèi)后直接交款、當(dāng)即結(jié)清賬款。 　　二、乙方向甲方提供￥ 元（大寫(xiě)：人民幣 元）的本酒店消費(fèi)信用額度，信用期限為 天。　　附：　　信用消費(fèi)協(xié)議書(shū) 　　協(xié)議號(hào)： 　　甲 方： 　　乙 方：　　為感謝甲方的關(guān)心和厚愛(ài)，乙方真誠(chéng)邀請(qǐng)甲方成為乙方的信用客戶(hù)。 1 酒店部門(mén)經(jīng)理以上人員對(duì)往來(lái)單位擔(dān)保的簽單掛帳，由其本人負(fù)責(zé)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)（暫定簽單之日起三天內(nèi)）全額清收。在得知信貸客戶(hù)出現(xiàn)了信用危機(jī)、發(fā)現(xiàn)（或應(yīng)該發(fā)現(xiàn)）信貸客戶(hù)存在信用危機(jī)的潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)立即調(diào)整、甚至取消其信用額度，及時(shí)知會(huì)相關(guān)部門(mén)，并采取相應(yīng)措施，清收已欠賬款； 1 無(wú)信用額度的消費(fèi)客戶(hù)，一律不得實(shí)行簽單消費(fèi)。同時(shí)，采用書(shū)面告知函的形式通知往來(lái)單位并采取相應(yīng)措施，催收欠款。（3） 營(yíng)銷(xiāo)部人員按照具體負(fù)責(zé)的往來(lái)單位，定期領(lǐng)取簽單掛帳的原始單據(jù)，同時(shí)辦理交接手續(xù)，收回款后及時(shí)將款項(xiàng)、支票交財(cái)務(wù)部，不得滯留、挪用；（4） 信用額度內(nèi)的消費(fèi)簽單賬款，由營(yíng)銷(xiāo)部人員根據(jù)信貸協(xié)議及時(shí)進(jìn)行結(jié)賬，定期將未結(jié)賬的原始單據(jù)與往來(lái)帳會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)，歸還財(cái)務(wù)部往來(lái)帳會(huì)計(jì)。 每月末信貸最高余額暫定為當(dāng)月?tīng)I(yíng)業(yè)收入的 30％，由營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理負(fù)責(zé)控制，超出限額的由營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理限期整改； 單據(jù)傳遞 （1 ） 簽單掛帳的原始單據(jù)由酒店財(cái)務(wù)部收銀組整理后，填寫(xiě)掛帳明細(xì)表，于次日轉(zhuǎn)往來(lái)帳會(huì)計(jì)。 信貸客戶(hù)簽單的具體消費(fèi)控制辦法：（1）正式簽訂的信貸協(xié)議，由營(yíng)銷(xiāo)部報(bào)財(cái)務(wù)部一份存檔，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)電腦資料的維護(hù)，并將協(xié)議通知各收銀處掌握； 　 （2）可享受信用額度簽單權(quán)限的責(zé)任人，必須是信貸協(xié)議中明確規(guī)定的責(zé)任人，且必須是原件簽單； （3）可享受信用額度簽單權(quán)限的消費(fèi)項(xiàng)目，必須是信貸協(xié)議中明確規(guī)定的消費(fèi)項(xiàng)目； （4）信用額度內(nèi)的消費(fèi)款，根據(jù)信貸協(xié)議規(guī)定，在消費(fèi)后，直接由簽單人（專(zhuān)指協(xié)議中明確規(guī)定的、有簽單權(quán)限的責(zé)任人）在消費(fèi)賬單上原始簽名，不得復(fù)寫(xiě)和蓋章； （5）財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷(xiāo)部每月 15 日、25 日對(duì)所有掛賬單位的掛賬余額進(jìn)行清理，余額超過(guò)信用額度往來(lái)單位，由營(yíng)銷(xiāo)部通知各營(yíng)業(yè)部門(mén)，對(duì)后續(xù)的消費(fèi)款，由消費(fèi)客人按照信貸協(xié)議規(guī)定直接交款、當(dāng)即結(jié)清賬款；不得賒賬、欠款。 經(jīng)酒店總經(jīng)理審批確認(rèn)的信貸客戶(hù)，由營(yíng)銷(xiāo)部負(fù)責(zé)與其簽訂《消費(fèi)信貸協(xié)議書(shū)》（一式四份，雙方各執(zhí)兩份；具體格式見(jiàn)附件；以下簡(jiǎn)稱(chēng)信貸協(xié)議。本酒店為重要關(guān)系客戶(hù)墊支事先確定的消費(fèi)限額內(nèi)實(shí)際消費(fèi)款的商業(yè)信用行為，即信貸客戶(hù)（指酒店給予信用額度的往來(lái)客戶(hù)）在事先確定的消費(fèi)限額內(nèi)可先簽單消費(fèi)、后付款結(jié)賬?；巳藛T于稽核事務(wù)完畢后，應(yīng)據(jù)實(shí)撰寫(xiě)檢查報(bào)告呈送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。意見(jiàn)不一致時(shí)須單獨(dú)提出，與書(shū)面報(bào)告一并呈核?；巳藛T有保守秘密的責(zé)任，除呈報(bào)外，不得將有關(guān)情況泄漏或預(yù)先透露給檢查單位。 稽核人員除依照規(guī)定審核各財(cái)務(wù)部門(mén)所送交班報(bào)表、庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表等憑證賬表外，并應(yīng)分赴各部門(mén)實(shí)地稽核，每月稽核次數(shù)視實(shí)際需要而定。 酒店稽核業(yè)務(wù)范圍，定為營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員賬務(wù)、業(yè)務(wù)，酒水員庫(kù)存，廚房原材料，各部門(mén)二級(jí)庫(kù)原 材物料，除另有規(guī)定外，須以本辦法規(guī)定辦理。六 、 稽 核 管 理 制 度[目的]加強(qiáng)酒店財(cái)務(wù)管理，堵塞漏洞，確保酒店收益。各部應(yīng)努力擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額，加強(qiáng)費(fèi)用計(jì)劃管理，降低成本費(fèi)用率。 經(jīng)酒店下達(dá)各部的營(yíng)業(yè)預(yù)算指標(biāo)、利潤(rùn)指標(biāo)，必須按計(jì)劃完成，遇特殊情況影響任務(wù)完成時(shí)，必須說(shuō)明原因，取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才得核減指標(biāo)。五 、 利 潤(rùn) 核 算 管 理 制 度[目的]加強(qiáng)利潤(rùn)核算管理，減少差錯(cuò)發(fā)生。商品、原材料殘損、霉壞的管理：（1）各項(xiàng)商品、原材料、物料出現(xiàn)殘損、霉變，需要削價(jià)或報(bào)損、報(bào)廢處理時(shí)，由保管人員據(jù)實(shí)填制《報(bào)損單》，經(jīng)相關(guān)部門(mén)審查原因，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，由報(bào)廢部門(mén)送交舊物品倉(cāng)庫(kù)處理。（4）人為損耗，系指存?zhèn)}商品、原材料、物料等，由于倉(cāng)管人員保管不善而造成的損耗，應(yīng)由當(dāng)事人寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，做出處理意見(jiàn)，對(duì)于造成損耗的當(dāng)事人應(yīng)負(fù)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（3）超出合理溢損率的溢余或損耗，應(yīng)先填制《報(bào)損單》，在查明情況、找出原因的前提下，報(bào)部門(mén)經(jīng)理審查。（2）自然溢損是指商品、原材料、物料購(gòu)入存?zhèn)}后，在盤(pán)點(diǎn)中出現(xiàn)的干耗或吸潮升溢，如食品中的米、面及其制品、干雜貨、建筑材料的沙、石等。對(duì)于此種情況應(yīng)查明原因，并根據(jù)當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況，由有關(guān)部門(mén)經(jīng)理寫(xiě)出處理意見(jiàn)，并經(jīng)酒店相關(guān)部門(mén)審核后，由經(jīng)辦人承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。在驗(yàn)收確定后，應(yīng)填制《報(bào)損單》，由相關(guān)部門(mén)在簽署意見(jiàn)報(bào)總經(jīng)理審批后，經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)損的金額可在“營(yíng)業(yè)外支出”或“管理費(fèi)用”科目列支。在未嘗付損失金額前，所損耗的數(shù)量、金額，可列入“待處理?yè)p失”科目，在收到賠償款后，再?zèng)_銷(xiāo)該科目的余額。商品、原材料及物料、備品損耗的管理規(guī)定：（1）商品、原材料、物料及備品等，應(yīng)分為進(jìn)倉(cāng)途中損耗、自然損耗及人為損耗三種不同的情況。（6）車(chē)隊(duì)車(chē)輛折舊、燃油耗用、輪胎折舊、潤(rùn)滑油耗用、養(yǎng)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、公用事業(yè)管理費(fèi)、交通管理費(fèi)及車(chē)牌稅等，均可作為成本進(jìn)行核算。（4）客房設(shè)備的損耗、客用零備品消耗等，應(yīng)作為直接成本。（2）餐廳的食品原料中，還應(yīng)將加工和制造各種食品產(chǎn)品時(shí)預(yù)計(jì)出現(xiàn)的損耗量（每種原料應(yīng)定出一個(gè)損耗率）的價(jià)值加入產(chǎn)品成本中。四 、 成 本 核 算 管 理 制 度[目的]加強(qiáng)成本管理，防止差錯(cuò)發(fā)生，為酒店決策提供真實(shí)數(shù)據(jù)。 本期負(fù)擔(dān)的費(fèi)用及以后逐步支付的費(fèi)用（如職工福利基金、職工教育經(jīng)費(fèi)等）必須通過(guò)“預(yù)提費(fèi)用”賬戶(hù)進(jìn)行核算。 在本期支付的費(fèi)用、但應(yīng)由以后分期負(fù)擔(dān)的，屬于預(yù)付性質(zhì)，由于費(fèi)用支出數(shù)額較大，如一次核銷(xiāo)會(huì)影響費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果，故必須通過(guò)“待攤費(fèi)用”賬戶(hù)進(jìn)行核算。三 、 費(fèi) 用 核 算 管 理 制 度 [目的] 規(guī)范費(fèi)用核算行為，防止差錯(cuò)發(fā)生，為酒店決策提供真實(shí)數(shù)據(jù)。 酒店對(duì)于營(yíng)業(yè)外收入與支出的界定： （1）營(yíng)業(yè)外收入包括：固定資產(chǎn)盤(pán)盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價(jià)收入、因債權(quán)人原因確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)及其他收入。各營(yíng)業(yè)部門(mén)預(yù)收的包餐、包房定金應(yīng)即時(shí)如數(shù)上交財(cái)務(wù)部。應(yīng)付未付的費(fèi)用應(yīng)預(yù)提計(jì)入當(dāng)期的費(fèi)用中。 需對(duì)外付出傭金的，應(yīng)由經(jīng)辦部門(mén)以書(shū)面報(bào)告的形式向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，經(jīng)同意再報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支付，如需代領(lǐng)，代領(lǐng)人就由主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定。 營(yíng)業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款計(jì)算，發(fā)生的各項(xiàng)折扣、回扣沖減當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入。二 、 收 入 核 算 管 理 制 度[目的]加強(qiáng)營(yíng)業(yè)收入管理，確保酒店收益。A、自制原始憑證分為：無(wú)發(fā)票收貨記錄、入庫(kù)單、領(lǐng)料單、調(diào)撥單、借款單、交款單。保管期滿(mǎn)要銷(xiāo)毀時(shí)，須開(kāi)列清單，經(jīng)董事會(huì)、總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后方可銷(xiāo)毀。未按規(guī)定辦理交接手續(xù)的財(cái)務(wù)人員，不得離職。嚴(yán)禁各個(gè)部門(mén)私設(shè)“小金庫(kù)”。賬目和財(cái)產(chǎn)物資每年十二月份必須進(jìn)行一次大清盤(pán)，每月 25 日進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)、部門(mén)二級(jí)庫(kù)的清點(diǎn)工作，填制盤(pán)點(diǎn)表，28 日前上報(bào)財(cái)務(wù)部。7 / 73現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)必須逐筆登記，辦理現(xiàn)金、出納業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的長(zhǎng)短款項(xiàng)，應(yīng)迅速查清，并上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)處理，不得以長(zhǎng)補(bǔ)短，不準(zhǔn)自補(bǔ)不報(bào)。會(huì)計(jì)憑證、賬簿一律用藍(lán)黑墨水或中性筆書(shū)寫(xiě)（確定一種顏色后，一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)中途不得更換），紅筆只用于沖正錯(cuò)誤。凡為取得收益而發(fā)生的各項(xiàng)支出，都應(yīng)根據(jù)其性質(zhì)同時(shí)計(jì)入成本費(fèi)用。一個(gè)時(shí)期內(nèi)的各項(xiàng)收入與其相關(guān)成本、費(fèi)用，都必須在同一時(shí)期內(nèi)入賬。會(huì)計(jì)月份自每月 1 日至月終。1 / 73目錄財(cái)務(wù)部制度匯編 ..................................................................................................................................................................3第一部分：部門(mén)制度 .......................................................................................................................................