【正文】 卸油前后，油庫計量人員按要求做好罐前尺。 油庫工作人員將收貨通知單、驗收報告、入庫單連續(xù)編號，并由經(jīng)辦人和復(fù)核人簽字，存檔并送相關(guān)部門?！綞RP】卸油前,油庫經(jīng)辦人員核對成品油收貨通知單的品種、數(shù)量等與ERP系統(tǒng)采購訂單（內(nèi)向交貨）是否一致。 收貨前由質(zhì)檢人員對油品進行質(zhì)量檢驗，出具油品質(zhì)量合格報告?！綞RP】業(yè)務(wù)部門根據(jù)采購合同在ERP系統(tǒng)中維護采購訂單。需預(yù)付貨款的，由業(yè)務(wù)部門組織對外部供應(yīng)商信用情況進行評價。 大區(qū)統(tǒng)一外部采購：銷售大區(qū)分公司根據(jù)油品銷售事業(yè)部下達(dá)的外部采購計劃，合同簽訂人按規(guī)定權(quán)限簽訂購銷合同，銜接具體的價格、數(shù)量和品種，落實到港(站)。資源出廠后，大區(qū)駐廠辦事處通知省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)業(yè)務(wù)部門有關(guān)發(fā)貨的數(shù)量、時間和到站(港)，省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)收到發(fā)貨通知后，向倉儲部門發(fā)出收貨通知單。3 內(nèi)部采購 銷售大區(qū)分公司根據(jù)油品銷售事業(yè)部下達(dá)的配置流向計劃安排運輸計劃，如需調(diào)整運輸計劃，業(yè)務(wù)部門分管負(fù)責(zé)人在授權(quán)內(nèi)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行，超出授權(quán)報分管經(jīng)理審批后下達(dá)執(zhí)行。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)根據(jù)下達(dá)的外部采購計劃，結(jié)合本單位庫存情況制定本區(qū)域外部采購計劃，報省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)?！綞RP】分（子）公司業(yè)務(wù)部門按照油品銷售事業(yè)部下達(dá)的配置計劃在ERP系統(tǒng)中維護采購訂單。2 下達(dá)配置計劃/外部采購計劃 根據(jù)總裁批準(zhǔn)的月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，油品銷售事業(yè)部制定石化資源收購計劃、供應(yīng)計劃和成品油配置流向計劃，報事業(yè)部主管副主任批準(zhǔn)下達(dá)銷售大區(qū)分公司和省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)。三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點1 上報市場需求 ?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）根據(jù)市場需求及經(jīng)營變化，編寫年、季、月（度）經(jīng)營及資源需求計劃，由分管經(jīng)理審批后，于年前60天、季前50天、月前20天上報銷售大區(qū)分公司、油品銷售事業(yè)部。 未按規(guī)定進行賬務(wù)處理，導(dǎo)致賬實不符。 沒有準(zhǔn)確和完整的會計記錄。 未經(jīng)審核,變更標(biāo)準(zhǔn)合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險。 運輸方案不合理導(dǎo)致運雜費增加。 庫存過高，占用資金增加。3 合規(guī)目標(biāo) 成品油采購業(yè)務(wù)符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。 保證采購的數(shù)量和質(zhì)量。四、 相關(guān)制度目錄 （制度后標(biāo)號為《內(nèi)控手冊配套規(guī)章制度匯編》目錄索引號）1 關(guān)于印發(fā)《中國石化物資供應(yīng)管理規(guī)定》的通知（中國石化物[2007]207號） 2 關(guān)于印發(fā)《中國石化總部集中采購實施辦法》的通知（中國石化物[2007]169號） 3 關(guān)于調(diào)整總部集中采購物資目錄的通知（中國石化物[2006]696號） 4 關(guān)于印發(fā)《中國石化物資采購渠道管理暫行規(guī)定》（石化股份物管〔2003〕72號） 5 關(guān)于印發(fā)《中國石化網(wǎng)上采購管理規(guī)定》的通知（石化股份物管 ［2002］22號） 6 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司對外貿(mào)易管理規(guī)定》的通知（石化股份外[2003]274號）7 ERP系統(tǒng)運行及應(yīng)用規(guī)范(試行) 8 關(guān)于印發(fā)《中國石化物資招標(biāo)采購管理辦法》的通知（中國石化物［2006］519號） 9 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司合同管理實施細(xì)則（試行）》的通知（石化股份法[2003] 419號） 10 關(guān)于印發(fā)《重要設(shè)備材料監(jiān)造管理辦法》的通知（石化股份物〔2006〕509號） 11 關(guān)于印發(fā)《中國石化物資供應(yīng)質(zhì)量管理規(guī)定》的通知（中國石化物〔2007〕182號） 12 關(guān)于印發(fā)《中國石化總部直接集中采購內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算實施細(xì)則》的通知（財務(wù)計劃部、財務(wù)部、財務(wù)資產(chǎn)部、財務(wù)公司、物資裝備部聯(lián)合發(fā)文）（中國石化財資〔2006〕130號） 13 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司內(nèi)部會計制度》（2006年）的通知（石化股財[2006]508號） 14 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司物資采購供應(yīng)監(jiān)督管理規(guī)定》的通知（石化股份物 [2004] 128號） 15 關(guān)于印發(fā)《中國石化物資供應(yīng)管理統(tǒng)計報表制度》的通知（石化股份物信[2004]36號） 16 關(guān)于印發(fā)《中國石化物資供應(yīng)管理績效考核實施辦法》的通知（石化股份物 [2004] 231號）一、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1 經(jīng)營目標(biāo) 保證適當(dāng)?shù)膸齑?，滿足市場需求。分（子）公司將物資需求計劃管理、供應(yīng)商管理、儲備管理等方面的關(guān)鍵指標(biāo)納入經(jīng)濟責(zé)任制考核，獎懲兌現(xiàn)。8 績效評價、考核與監(jiān)督 物資裝備部和分（子）公司物資供應(yīng)部門每季度開展一次針對物資計劃、采購渠道、采購價格、采購質(zhì)量、采購成本、協(xié)議或合同簽約與履行情況等物資采購供應(yīng)活動專項分析，并形成報告。 依據(jù)采購協(xié)議或合同約定，采用預(yù)付款、分期付款、信用證等特殊付款方式的，按權(quán)限和財務(wù)有關(guān)規(guī)定審批。由物資裝備部（國際事業(yè)公司）實施采購的貨款，委托中國石化財務(wù)有限公司實行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 一般物資儲備管理參見《》。 經(jīng)檢驗不符合合同約定質(zhì)量技術(shù)要求的物資，物資供應(yīng)部門依據(jù)檢驗結(jié)果辦理讓步接收、退貨、索賠等事宜。倉儲保管人員對符合合同要求的合格物資辦理驗收入庫。 分（子）公司制訂必檢物資目錄。 物資供應(yīng)部門對長周期重要設(shè)備和關(guān)鍵材料組織實施制造過程監(jiān)造和檢驗，擇優(yōu)確定監(jiān)檢單位，簽訂監(jiān)造、檢驗合同，落實監(jiān)造責(zé)任人，審核確認(rèn)監(jiān)造大綱，審定最終監(jiān)造和檢驗報告。維護采購訂單交貨容差時依據(jù)分（子）公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 各分（子）公司對總部直接集中采購年度供應(yīng)協(xié)議項下的調(diào)撥單或合同、總部組織集中采購和企業(yè)自行采購框架協(xié)議項下的合同須履行物資供應(yīng)部門內(nèi)部審批手續(xù)。電子商務(wù)和ERP系統(tǒng)內(nèi)的同一采購訂單須保持一致。5 框架協(xié)議和采購合同簽訂與審批 物資供應(yīng)部門根據(jù)確定的供應(yīng)商、價格等內(nèi)容，擬訂框架協(xié)議或采購合同，準(zhǔn)確描述條款，明確雙方權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任，按照規(guī)定權(quán)限簽署框架協(xié)議或采購合同。超過指導(dǎo)價的，由物資供應(yīng)部門負(fù)責(zé)人審批。分（子）公司物資供應(yīng)部門不得突破采購指導(dǎo)價格，特殊情況由物資供應(yīng)部門負(fù)責(zé)人審批。【ERP】物資供應(yīng)部門根據(jù)集中招標(biāo)結(jié)果，創(chuàng)建框架協(xié)議，依據(jù)框架協(xié)議創(chuàng)建采購訂單。4 采購價格確定與控制 物資供應(yīng)部門采取協(xié)議采購、招標(biāo)采購、詢比價采購等多種方式，科學(xué)理性地確定采購價格。 【非ERP】物資供應(yīng)部門建立供應(yīng)商考核臺帳，從價格、質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等方面對供應(yīng)商進行動態(tài)量化考核。 物資供應(yīng)部門按照公平、公正和競爭的原則，擇優(yōu)確定供應(yīng)商。總部組織集中采購在總部組織集中采購供應(yīng)商短名單內(nèi)選擇供應(yīng)商，特殊情況報物資裝備部分管副主任審批。【ERP】供應(yīng)商準(zhǔn)入按規(guī)定審批后，分（子）公司通過供應(yīng)商電子檔案管理系統(tǒng)申請、錄入、修改供應(yīng)商主數(shù)據(jù)以及供應(yīng)商產(chǎn)品目錄，啟用供應(yīng)商產(chǎn)品目錄增強程序控制采購渠道。超過交貨日期3個月的未完成采購申請要及時核銷。 分（子）公司物資供應(yīng)部門依據(jù)審批的物資需求計劃綜合平衡資源后，及時編制物資采購計劃,由物資供應(yīng)部門負(fù)責(zé)人審批。超過需求日期3個月以上的未完成計劃要及時核銷，手工創(chuàng)建的由物資供應(yīng)部門核銷，系統(tǒng)自動創(chuàng)建的由相關(guān)模塊核銷?！綞RP】審批后的需求計劃（項目需求計劃依據(jù)設(shè)計圖紙和材料表）要及時、準(zhǔn)確、完整地錄入（或批量導(dǎo)入）ERP系統(tǒng)。物資需用單位根據(jù)生產(chǎn)建設(shè)需要準(zhǔn)確、及時編制物資需求計劃，由本單位負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)相關(guān)部門按規(guī)定權(quán)限審批后，報物資供應(yīng)部門。2 物資計劃編制與審核 【ERP】主數(shù)據(jù)維護員按規(guī)定程序?qū)徟蟮奈锪现鲾?shù)據(jù)維護到ERP系統(tǒng)，做到一物一碼。 物資供應(yīng)部門內(nèi)部實行計劃、采購、質(zhì)檢、合同審核、申請付款等環(huán)節(jié)相互監(jiān)督的分段管理模式。分（子）公司自行采購物資原產(chǎn)地在國外、且需動用外匯或價值50萬美元以上的，由國際事業(yè)公司實施采購操作。物資裝備部（國際事業(yè)公司）供應(yīng)各分公司上述物資，以總部集中采購物資調(diào)撥單來履行年度供應(yīng)協(xié)議?？偛拷M織集中采購由物資裝備部（國際事業(yè)公司）牽頭組織優(yōu)選確定供應(yīng)商短名單、采購價格及浮動幅度，與供應(yīng)商簽訂框架協(xié)議；分（子）公司采取合同方式執(zhí)行框架協(xié)議，國產(chǎn)物資由分（子）公司實施采購操作，進口物資由國際事業(yè)公司實施采購操作。 物資裝備部（國際事業(yè)公司）按照總部集中采購物資目錄，負(fù)責(zé)在全球范圍內(nèi)搜尋資源，實施總部集中采購。 物資采購合同或協(xié)議不符合國家法律、法規(guī)、外貿(mào)政策和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。 結(jié)算不及時，多記、錯記、漏記物資入庫、庫存或應(yīng)付賬款，導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不完整。 物資采購一單一詢價、一單一招標(biāo)、一單一簽約，供需關(guān)系動蕩，供應(yīng)費用增加。 重復(fù)儲備、庫存結(jié)構(gòu)不合理，儲備資金占用大。 物資供應(yīng)過程控制能力弱，物資采購供應(yīng)不及時、采購物資質(zhì)量不能滿足生產(chǎn)技術(shù)要求，影響正常生產(chǎn)建設(shè)。 國內(nèi)外采購割裂，不能在全球范圍內(nèi)搜尋資源，對全球供應(yīng)市場行情缺乏了解、跟蹤、分析和研究，價格監(jiān)管不力，導(dǎo)致采購性能價格比不合理。 除原油、成品油以外的物資統(tǒng)稱一般物資。 物資采購合同或協(xié)議符合國家法律、法規(guī)、外貿(mào)政策和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。 減少資金占用。2 財務(wù)目標(biāo) 資金支付安全。 實行框架協(xié)議采購，提高物資供應(yīng)工作效率。 按質(zhì)按量按時和經(jīng)濟高效地滿足生產(chǎn)建設(shè)物資需求。　　生產(chǎn)經(jīng)營管理部和分（子）公司對原油管道、水路、鐵路、公路運輸進行日常監(jiān)控，一旦發(fā)生管道漏油、水上溢油事故，立即按規(guī)定程序上報，并啟動應(yīng)急預(yù)案。 原油資源完成月報參見《》。5 原油資源的損耗和統(tǒng)計管理 原油驗收入庫參見《》。 各煉油化工分（子）公司的原油采購部門負(fù)責(zé)與有關(guān)港口、運輸部門銜接月度計劃執(zhí)行中的原油具體裝運及中轉(zhuǎn)事宜。 生產(chǎn)經(jīng)營管理部根據(jù)有關(guān)原油運輸政策及市場變化，提出原油中轉(zhuǎn)和運輸費用商談方案，組織有關(guān)單位與港口、運輸?shù)炔块T協(xié)商運輸、中轉(zhuǎn)費用，降低原油運輸及中轉(zhuǎn)費用。 生產(chǎn)經(jīng)營管理部負(fù)責(zé)審核各外貿(mào)代理公司上報的下月進口原油到港預(yù)報和海洋原油到港預(yù)報，了解中轉(zhuǎn)港口運行動態(tài)后，安排進口原油、海洋原油到港中轉(zhuǎn)方案，經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營管理部分管副主任審定簽發(fā)后，下達(dá)有關(guān)分（子）公司并通知相關(guān)港口執(zhí)行。 生產(chǎn)經(jīng)營管理部根據(jù)對原油運輸流程現(xiàn)狀的分析和運輸成本測算提出優(yōu)化運輸流程的建議，經(jīng)分管副主任審批后組織落實，降低原油運輸及中轉(zhuǎn)費用。股份公司月度原油資源配置、運輸計劃按規(guī)定權(quán)限審批后下達(dá)分（子）公司執(zhí)行。 生產(chǎn)經(jīng)營管理部編制股份公司自有油田月度原油銷售計劃，按規(guī)定權(quán)限審批后下達(dá)分（子）公司執(zhí)行。2 合規(guī)風(fēng)險 原油運輸合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。 原油運輸流程不合理，造成運費增加。 運輸、儲存過程中發(fā)生單貨不符、被盜、運輸事故毀損、運輸損耗過高等造成原油損失。二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險1 經(jīng)營風(fēng)險 自有油田、中國石油不能按計劃提供原油資源，進口原油和海洋原油不能按計劃到港，運輸資源不落實。四、 相關(guān)制度目錄 （制度后標(biāo)號為《內(nèi)控手冊配套規(guī)章制度匯編》目錄索引號）1 關(guān)于印發(fā)《原油管理辦法》的通知（石化股份生[2007] 419號） 2 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司合同管理實施細(xì)則（試行）》的通知（石化股份法 [2003] 419號） 3 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司內(nèi)部會計制 度（2006）》的通知（石化股份財[2006] 508號） 4 關(guān)于印發(fā)《中國石化降低進口原油滯期費管理辦法(試行)》的通知(石化股份生〔2007〕60號) 、運輸業(yè)務(wù)流程一、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1 經(jīng)營目標(biāo) 保證原油資源按計劃安全、及時、保質(zhì)保量地運輸?shù)礁髟图庸て髽I(yè)；降低原油運輸成本和原油途耗。9 賬務(wù)處理與檔案管理 聯(lián)合石化財務(wù)部門及其境外子公司財務(wù)部門根據(jù)股份公司內(nèi)部會計制度和注冊地適用會計準(zhǔn)則，對代理進口原油業(yè)務(wù)及資金結(jié)算進行賬務(wù)處理，并經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。 聯(lián)合石化原油部門與財務(wù)部門每月對上月代理進口原油付匯情況進行核對，如有差異，查明原因并及時處理。 分（子）公司與聯(lián)合石化按照進口原油統(tǒng)一結(jié)算規(guī)定或合同規(guī)定的付款條款辦理結(jié)算，并每月對賬，如有差異，查明原因并及時處理。對于周付款計劃以外的單筆50萬美元以下的臨時付款，由境外子公司按規(guī)定權(quán)限審批后支付。 聯(lián)合石化原油部門人員審核保險費明細(xì)表、保險發(fā)票、保單副本等文件，經(jīng)其負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后遞交至境外子公司，境外子公司不遲于每周四將下周付款計劃報財務(wù)部門審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，原油部門通知境外子公司按付款計劃執(zhí)行。 聯(lián)合石化運輸部門對租約、運雜費發(fā)票、提單復(fù)印件等進行審核，經(jīng)其負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，不遲于每周四將下周付款計劃報財務(wù)部門審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，運輸部門通知境外子公司按付款計劃執(zhí)行。 聯(lián)合石化境外子公司按照原油采購合同規(guī)定，由貿(mào)易人員、執(zhí)行人員和財務(wù)人員審核供貨商提供的發(fā)票，報境外子公司負(fù)責(zé)人審批后，不遲于每周四將下周付款計劃報外貿(mào)代理公司原油部門和財務(wù)部門審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，財務(wù)部門通知境外子公司按付款計劃執(zhí)行。8 貨款、運費、保費等的結(jié)算 對于需要出具原油付款承諾函的，聯(lián)合石化境外子公司財務(wù)人員提供付款承諾函條款，報原油部門、財務(wù)部門審核，按規(guī)