【正文】 拼一個(gè)春夏秋冬！贏一個(gè)無(wú)悔人生！早安！—————獻(xiàn)給所有努力的人. 學(xué)習(xí)好幫手。不奮斗就是每天都很容易，可一年一年越來(lái)越難。是狼就要練好牙，是羊就要練好腿。四、本制度自二O一六年九月一日起生效。二、本制度由董事會(huì)授權(quán)財(cái)務(wù)管理中心制定實(shí)施細(xì)則或補(bǔ)充規(guī)定，經(jīng)董事會(huì)簽字或授權(quán)總裁簽字后生效。發(fā)現(xiàn)周圍人員在工作中違反資金管理操作流程、操作權(quán)限的行為而不制止或匯報(bào)的，視該違規(guī)違法行為造成后果的嚴(yán)重性，給予警告、通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金、降職或降級(jí)、辭退等處分。非出納人員原則上不得直接收取現(xiàn)金，但特定情況下允許收取現(xiàn)金時(shí)，收到假鈔由責(zé)任人直接承擔(dān)。造成損失，但損失金額在1000元以下的，批評(píng)并賠償損失；造成損失，且損失金額在1000元以上5000元以下的，通報(bào)批評(píng)并降職或降級(jí)；造成損失，且損失金額在5000元以上的，通報(bào)批評(píng)并辭退。其他疏忽大意、失職行為。第二章 懲罰政策四、主觀違規(guī)違法行為出現(xiàn)挪用、盜用、貪污等主觀違規(guī)行為：通報(bào)批評(píng)，辭退；造成經(jīng)濟(jì)損失的，追究民事賠償責(zé)任；造成經(jīng)濟(jì)損失且嚴(yán)重的，追究刑事法律責(zé)任。三、特別獎(jiǎng)勵(lì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)并匯報(bào)、或者及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止挪用、盜用、貪污等違規(guī)違法行為，使集團(tuán)即將出現(xiàn)的損失、風(fēng)險(xiǎn)得以制止、控制的，給予200元以上的獎(jiǎng)勵(lì)；有重大貢獻(xiàn)的，集團(tuán)獎(jiǎng)勵(lì)200020000元。上述直接經(jīng)濟(jì)損失，指可以直接、立即計(jì)量的損失，且不論金額大小。二、獎(jiǎng)勵(lì)條件（一）月度優(yōu)秀員工或A級(jí)員工： 在月度工作中未發(fā)生任何挪用、盜用、貪污等違規(guī)違法行為或質(zhì)量事故；在月度工作中無(wú)任何違反資金管理操作流程的行為；在月度工作中無(wú)任何違反資金管理操作權(quán)限的行為；在月度工作中無(wú)任何違反資金管理工作進(jìn)度的行為。第三部分 資金管理獎(jiǎng)懲政策第一章 獎(jiǎng)勵(lì)政策一、獎(jiǎng)勵(lì)方式評(píng)選月度優(yōu)秀員工或A級(jí)員工，與當(dāng)月績(jī)效獎(jiǎng)金掛鉤；評(píng)選“資金安全能手”，獎(jiǎng)勵(lì)現(xiàn)金2000元；晉升工資一級(jí)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是貨幣資金管理的主要責(zé)任人，經(jīng)辦人員是直接責(zé)任人。第三十二條 落實(shí)貨幣資金管理責(zé)任制。逾期不還的，%罰息。 超過(guò)還款期限即從借款人當(dāng)月工資中扣還。原則上借款不得超過(guò)借款人正常收入的60%。 集團(tuán)每月對(duì)分公司的備用金進(jìn)行檢查核對(duì)。 A、B類分公司以集團(tuán)統(tǒng)一文件公布為準(zhǔn)。 B類分公司的庫(kù)存?zhèn)溆媒鹣揞~為30000元，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)存入銀行賬戶。情節(jié)特別嚴(yán)重并觸及經(jīng)濟(jì)法者，集團(tuán)將追究當(dāng)事人相關(guān)法律責(zé)任。第二八條 相關(guān)責(zé)任 具有審批權(quán)限的責(zé)任人必須嚴(yán)格按本崗位權(quán)限范圍內(nèi)正確行使簽字審批權(quán)，若有違規(guī)操作，則審批者必須擔(dān)負(fù)起該單報(bào)銷全額的罰款； 財(cái)務(wù)部相關(guān)責(zé)任人（主要是財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納）需對(duì)相關(guān)事宜負(fù)責(zé)，若發(fā)現(xiàn)本崗位有違規(guī)操作行為，誰(shuí)違規(guī)誰(shuí)承擔(dān)，并記入相關(guān)崗位績(jī)效考核。第二七條 權(quán)限人外出的管理如經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批人出差在外，則應(yīng)由出差人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。但需在月度資金預(yù)算表中明確上報(bào)；第二六條 經(jīng)常性非固定支付項(xiàng)目按資金支付權(quán)限審批辦理，以書面方式向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心報(bào)批。第二四條 總部往來(lái)資金實(shí)行月清月結(jié)，所有需與集團(tuán)進(jìn)行結(jié)算的往來(lái)款項(xiàng)都實(shí)行月清月結(jié)，對(duì)于確有資金周轉(zhuǎn)困難的，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后可延緩支付。第二三條 審批權(quán)限（資金預(yù)算外項(xiàng)目）審批流程及權(quán)限詳見(jiàn)《分公司資金審批流程及權(quán)限一覽表》。每次以書面形式請(qǐng)示，并將書面批示附在取款單據(jù)后做附件。第二十條 分公司以集團(tuán)指定名稱（必須經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)同意的戶名）開(kāi)戶的存折視同銀行存款管理。第十八條 銀行存款的收﹑付款憑證應(yīng)交出納以外的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行匯總。第十五條 妥善保管空白支票﹑匯票和本票，并設(shè)置備查登記簿，登記其收入﹑發(fā)出和注銷情況。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。第十二條 員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可借用。支付現(xiàn)金時(shí)不 得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支現(xiàn)金)。第九條 現(xiàn)金營(yíng)業(yè)收入存入規(guī)定銀行賬戶時(shí)，必須逐筆辦理存款或付明細(xì)清單，以確保賬戶紀(jì)錄與業(yè)務(wù)紀(jì)錄清晰對(duì)應(yīng)。第八條 所有現(xiàn)金營(yíng)業(yè)收入須在當(dāng)天存入規(guī)定的銀行賬戶，營(yíng)業(yè)收入不得在分公司過(guò)夜。支付個(gè)人款項(xiàng)超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，須在月度資金預(yù)算中特別說(shuō)明。具體操作原則：集團(tuán)發(fā)出書面《資金調(diào)撥函》經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字、蓋財(cái)務(wù)章后給分公司；經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字后分公司財(cái)務(wù)部辦理正式資金調(diào)撥。 出納應(yīng)于每月末編制銀行對(duì)帳單，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名后上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理中心。第三條 實(shí)行審批權(quán)限管理 分公司資金支出實(shí)行聯(lián)合簽名與限額審批相結(jié)合的辦法控制資金支付。財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)資金審批權(quán)限辦理審批。經(jīng)審批后的預(yù)算內(nèi)資金使用，不需再向財(cái)務(wù)管理中心單個(gè)報(bào)批。出納保管銀行支票、存折，會(huì)計(jì)保管銀行印鑒、存折密碼（存折密碼不得告知出納取款時(shí)出納、會(huì)計(jì)必須同往），分公司負(fù)責(zé)人保管名章。第五節(jié) 資金管理原則第一條 嚴(yán)格資金賬戶管理必須按照總公司財(cái)務(wù)管理中心的要求開(kāi)立賬戶，所開(kāi)立賬戶必須報(bào)財(cái)務(wù)管理中心備案；不得私自開(kāi)立賬戶，不得將資金存入非指定賬戶。總預(yù)算：年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)是編制總預(yù)算的基礎(chǔ)?？偨?jīng)理任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)經(jīng)理或主管任副組長(zhǎng)。分公司和直營(yíng)子公司預(yù)算工作小組在集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，其主要任務(wù)是根據(jù)集團(tuán)下達(dá)的經(jīng)營(yíng)任務(wù)和利潤(rùn)指標(biāo)，協(xié)調(diào)和審查分公司年度指標(biāo)，最后確定分公司年度指標(biāo)和總預(yù)算。，還要指定除出納員以外的專人與出納員一起定期（每月）對(duì)收取的銀行承兌匯票進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。，同時(shí)必須與銀行預(yù)留印鑒分開(kāi)保管。第五節(jié) 票據(jù)保管十五、收取的銀行承兌匯票必須按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及時(shí)入賬，嚴(yán)禁將收取的銀行承兌匯票置于賬外，不及時(shí)進(jìn)行核算。嚴(yán)禁因未按照規(guī)定期限提示承兌或提示付款而喪失對(duì)前手的追索權(quán)。十二、對(duì)于收取的銀行承兌匯票，可以辦理貼現(xiàn)。十一、銀行承兌匯票必須在背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)或到期承兌時(shí)才能加蓋背書印鑒，同時(shí)必須寫明被背書人。九、收取的銀行承兌匯票必須經(jīng)開(kāi)戶銀行進(jìn)行確認(rèn)。七、對(duì)于收取背書轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票，必須從嚴(yán)掌握，認(rèn)真確認(rèn)用戶信譽(yù)和銀行承兌匯票真實(shí)性和背書連續(xù)性，以確保資金安全。五、分公司和直營(yíng)子公司不得作為