【正文】 57 / 57?！　?7)“應(yīng)付利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)應(yīng)付給投資者的利潤(rùn)。　　(5)“盈余公積補(bǔ)虧”項(xiàng)目，反映企業(yè)用盈余公積彌補(bǔ)的虧損。如因某種原因需要對(duì)上年利潤(rùn)和利潤(rùn)分配進(jìn)行調(diào)整的?！　?4)“年初未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)上年年末未分配的利潤(rùn)，如為未彌補(bǔ)的虧損，以“－”號(hào)在本項(xiàng)目?jī)?nèi)填列?！　?2)“應(yīng)交所得稅”項(xiàng)目，反映企業(yè)本年利潤(rùn)應(yīng)交的所得稅?！　?　　(1)“利潤(rùn)總額”項(xiàng)目，反映企業(yè)全年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)，如為虧損，則以“－”號(hào)本項(xiàng)目?jī)?nèi)填列?！皯?yīng)交所得稅”項(xiàng)目應(yīng)反映上年“應(yīng)交所得稅”項(xiàng)目加、減“上年所得稅調(diào)整”項(xiàng)目后的數(shù)字。　　“上年實(shí)際”欄根據(jù)上年“利潤(rùn)分配表”填列。 　　(四)利潤(rùn)分配表編制說明(會(huì)金02表附表1)　　。期末數(shù)大于年初數(shù)的為增加，在表上以正數(shù)填列；期末數(shù)小于年初數(shù)的為減少，在表上以“－”號(hào)填列?！　〕鲜鲆蚜忻黜?xiàng)目外，其他各項(xiàng)目的減少數(shù)以“－”號(hào)表示?！　?18)“遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)增加”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)年度內(nèi)遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)增加累計(jì)數(shù)?！　?17)“固定資產(chǎn)及在建工程凈增加額”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)年度內(nèi)增加固定資產(chǎn)凈值和建造固定資產(chǎn)而支出的資金累計(jì)數(shù)，包括收回長(zhǎng)期投資增加的固定資產(chǎn)凈值(固定資產(chǎn)盤盈不包括本項(xiàng)目數(shù)字之內(nèi))?！　?16)“應(yīng)交特種基金”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)年度內(nèi)應(yīng)交財(cái)政的特種基金。　　(15)“應(yīng)付利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)年度內(nèi)已分配的應(yīng)付投資者及其他單位或個(gè)人的利潤(rùn)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“利潤(rùn)分配”科目所屬“提取盈余公積”明細(xì)科目的借方發(fā)生額計(jì)算填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“利潤(rùn)分配”科目所屬“應(yīng)交所得稅”明細(xì)科目的借方發(fā)生額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“實(shí)收資本”、“資本公積”、“盈余公積”科目的年末余額與年初余額的差額的合計(jì)數(shù)填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目的貸方發(fā)生額有關(guān)數(shù)字與“累計(jì)折舊〔勁“長(zhǎng)期投資”科目的借方發(fā)生額有關(guān)數(shù)字分析填列。金融企業(yè)年度內(nèi)歸還長(zhǎng)期負(fù)債的累計(jì)數(shù)，應(yīng)在本表“償還長(zhǎng)期負(fù)債”項(xiàng)目單獨(dú)填列，不從本項(xiàng)目數(shù)字內(nèi)扣除，但 1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債應(yīng)從本項(xiàng)目?jī)?nèi)扣除后在“流動(dòng)負(fù)債本年增加數(shù)”的部分單獨(dú)項(xiàng)目反映?！　?10)“增加長(zhǎng)期負(fù)債”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)年度內(nèi)長(zhǎng)期負(fù)債累計(jì)增加數(shù)。年度內(nèi)企業(yè)增加中長(zhǎng)期貸款應(yīng)在本表“增加中長(zhǎng)期貸款”項(xiàng)目單獨(dú)反映，不從本項(xiàng)目數(shù)字內(nèi)扣除?！　?9)“收回中長(zhǎng)期貸款”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)年度內(nèi)收回的中長(zhǎng)期貸款的累計(jì)數(shù)。年度內(nèi)企業(yè)增加長(zhǎng)期投資應(yīng)在本表“增加長(zhǎng)期投資”項(xiàng)目單獨(dú)反映，不從本項(xiàng)目數(shù)字內(nèi)扣除?！　?8)“收回長(zhǎng)期投資”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)年度內(nèi)收回的長(zhǎng)期投資累計(jì)數(shù)。　　(7)“固定資產(chǎn)清理收入”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)年度內(nèi)清理固定資產(chǎn)發(fā)生的變價(jià)收入、出售固定資產(chǎn)的價(jià)款收入以及因資產(chǎn)損失而向過失人或保險(xiǎn)公司收回的賠償款扣除清理費(fèi)用后的凈額。　　(6)“其他不減少流動(dòng)資金的費(fèi)用和損失”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)不包括在以上項(xiàng)目中的其他不減少流動(dòng)資金的費(fèi)用和損失。　　(5)“固定資產(chǎn)清理凈損失”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)年度內(nèi)由于出售固定資產(chǎn)和固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損發(fā)生的凈損失。　　(3)“無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)年度內(nèi)累計(jì)攤?cè)氤杀举M(fèi)用的遞延資產(chǎn)價(jià)值，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“無形資產(chǎn)”、“遞延資產(chǎn)”科目的貸方發(fā)生額分析計(jì)算填列?！　　傲鲃?dòng)資金來源和運(yùn)用”各項(xiàng)目?jī)?nèi)容及填列方法如下:　　(1)“本年利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)年度內(nèi)實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(如為虧損用“－”號(hào)表示)，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“損益表”上“利潤(rùn)總額”項(xiàng)目的“本年數(shù)”欄的數(shù)字填列?！　”卷?xiàng)目＝營(yíng)業(yè)收入－營(yíng)業(yè)支出－營(yíng)業(yè)稅金及附加＋投資收益＋營(yíng)業(yè)外收入－營(yíng)業(yè)外支出 　　(三)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表編制說明(會(huì)金03表)　　?！　?21)“利潤(rùn)總額”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的全部利潤(rùn)(或虧損)總額。這兩個(gè)項(xiàng)目根據(jù)“營(yíng)業(yè)外收入”和“營(yíng)業(yè)外支出”科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。　　(20)“營(yíng)業(yè)外收入”項(xiàng)目和“營(yíng)業(yè)外支出”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)以外的收入和支出。在計(jì)算營(yíng)業(yè)稅金時(shí)應(yīng)進(jìn)行調(diào)整?！　?19)“投資收益”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)對(duì)外投資，按合同或協(xié)議規(guī)定分回的投資利潤(rùn)、股票的股利收入、債券投資的債息收入等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“營(yíng)業(yè)稅金及附加”科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。本項(xiàng)目根據(jù)“其他營(yíng)業(yè)支出”科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“匯兌損失”科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。本項(xiàng)目根據(jù)“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“手續(xù)費(fèi)支出”科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。本項(xiàng)目根據(jù)“金融企業(yè)往來支出”科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。本項(xiàng)目根據(jù)“利息支出”科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。本項(xiàng)目根據(jù)“利息支出”、“金融企業(yè)往來支出”、“手續(xù)費(fèi)支出”、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”、“匯兌損失”、“其他營(yíng)業(yè)支出”等項(xiàng)目匯總計(jì)算填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“匯兌收益”科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。本項(xiàng)目根據(jù)“其他營(yíng)業(yè)收入”科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。本項(xiàng)目根據(jù)“租賃收益”科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“證券發(fā)行差價(jià)收入”科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“證券銷售差價(jià)”科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。本項(xiàng)目根據(jù)“手續(xù)費(fèi)收入”科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“金融企業(yè)往來收入”科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“利息收入”科目期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)科目的數(shù)額填列?！　?1)“營(yíng)業(yè)收入”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)各種收入的總額，本項(xiàng)目根據(jù)“利息收入”、“金融企業(yè)往來收入”、“手續(xù)費(fèi)收入”、“證券銷售差價(jià)收入”、“證券發(fā)行差價(jià)收入”、“租賃收益”、“其他營(yíng)業(yè)收入”、“匯兌收益”等項(xiàng)目匯總計(jì)算填列。　　本表“本年累計(jì)數(shù)”欄，反映各項(xiàng)目自年初起至本期末止的累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)。在編報(bào)年度報(bào)表時(shí)，填列上年全年累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)，并將“本期數(shù)”欄改成“上年數(shù)”欄。　　編制本表是為了考核金融企業(yè)利潤(rùn)(虧損)計(jì)劃的執(zhí)行結(jié)果，分析盈虧增減變化的原因?！蔽磸浹a(bǔ)的虧損應(yīng)在本項(xiàng)目?jī)?nèi)用“－”號(hào)表示?！　　　?65)“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)盈利尚未分配的部分。　　(64)“資本公積”項(xiàng)目和“盈余公積”項(xiàng)目，分別反映金融企業(yè)的資本公積和盈余公積的期末余額?！　?63)“實(shí)收資本”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)實(shí)際收到的資本總額?！　?62)“長(zhǎng)期應(yīng)付款”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)除長(zhǎng)期借款和發(fā)行債券以外的長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng)?！　?61)“長(zhǎng)期借款”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)向銀行及金融機(jī)構(gòu)借入尚未歸還的 1年期以上的款項(xiàng)。本項(xiàng)目根據(jù)“應(yīng)付轉(zhuǎn)租賃租金”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“保證金”或“租賃保證金”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“定期儲(chǔ)蓄存款”科目的有關(guān)明細(xì)科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“定期存款”科目的有關(guān)明細(xì)科目或“信托存款”科目的有關(guān)明細(xì)科目的期末余額填列?！　?55)“一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債”項(xiàng)目，反映金融企業(yè) 1年期以下的貸款，本項(xiàng)目根據(jù)期末余額分析填列?！　?54)“發(fā)行短期債券”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)發(fā)行的尚未償還的各種 1年期以內(nèi)的證券本金?！　?53)“預(yù)提費(fèi)用”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)從成本中預(yù)先提取，但尚未支付的費(fèi)用?！　?52)“應(yīng)交稅金”項(xiàng)目和“應(yīng)付利潤(rùn)”項(xiàng)目，分別反映金融企業(yè)的應(yīng)交未交的各種稅金和應(yīng)付投資者的利潤(rùn)?！　?51)“應(yīng)付福利費(fèi)”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)從成本中提取的用于職工個(gè)人的福利費(fèi)?！　?50)“其他應(yīng)付款”項(xiàng)目和“應(yīng)付工資”項(xiàng)目，分別反映金融企業(yè)各種應(yīng)付的帳款、其他應(yīng)付及暫收的款項(xiàng)和應(yīng)付未付的工資?！　?49)“應(yīng)付的帳款”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)各種應(yīng)付的帳款，包括各種存款的應(yīng)付利息、買入有價(jià)證券、租賃物資、接受勞務(wù)等應(yīng)付的款項(xiàng)。賣出證券時(shí)收到的款項(xiàng)在本項(xiàng)目反映。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付代理證券款項(xiàng)”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目根據(jù)“委托存款”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“匯出匯款”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目根據(jù)“應(yīng)解匯款”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“同業(yè)拆入”和“金融性公司拆入”或“拆入資金”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“聯(lián)行存放款項(xiàng)”科目的期末余額分析計(jì)算填列?！　?42)“聯(lián)行存放款項(xiàng)”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)聯(lián)行之間往來發(fā)生的聯(lián)行資金存放于本企業(yè)。　　(41)“同業(yè)存放款項(xiàng)”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)與同業(yè)進(jìn)行資金往來而發(fā)生的同業(yè)存放于本企業(yè)的款項(xiàng)?！　?40)“向中央銀行借款”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)從中央銀行借入的款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“活期儲(chǔ)蓄存款”科目和“定期儲(chǔ)蓄存款”科目的有關(guān)明細(xì)科目的期末余額填列?！　?37)“短期存款”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)接受企事業(yè)單位的 1年期以下的各種存款，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“活期存款”科目、“定期存款”科目的有關(guān)明細(xì)科目和“信托存款”科目的有關(guān)明細(xì)科目的期末余額計(jì)算填列?！　?36)“其他資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)除以上資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn)?！　?35)“遞延資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)尚未攤銷的開辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)改良及大修理支出以及攤銷期限在 1年以上的其他待攤費(fèi)用?！　?34)“無形資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)各項(xiàng)無形資產(chǎn)的原價(jià)扣除攤銷后的凈額?！　?33)“在建工程”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)期末各項(xiàng)未完工程的實(shí)際支出和尚未使用的工程物資的實(shí)際成本?！　?32)“固定資產(chǎn)清理”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)因出售、報(bào)廢、毀損等原因轉(zhuǎn)入清理但尚未清理完畢的固定資產(chǎn)的凈值，以及固定資產(chǎn)清理過程中所發(fā)生的清理費(fèi)用和變價(jià)收入等各項(xiàng)金額的差額?！　?31)“固定資產(chǎn)原值”項(xiàng)目、“累計(jì)折舊”項(xiàng)目和“固定資產(chǎn)凈值”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)所有自用的各種固定資產(chǎn)，包括使用的、未使用的固定資產(chǎn)的原價(jià)以及已提折舊和凈值?！　?30)“投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期投資，按期末投資余額的一定比例提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。長(zhǎng)期投資中，將于 1年內(nèi)到期的債券，應(yīng)在流動(dòng)資產(chǎn)類下“一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期投資”項(xiàng)目?jī)?nèi)單獨(dú)反映。這兩個(gè)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)”和“經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)折舊”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目根據(jù)“待轉(zhuǎn)租賃資產(chǎn)”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目根據(jù)“租賃資產(chǎn)”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收轉(zhuǎn)租賃款”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“未實(shí)現(xiàn)租賃收益”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收租賃款”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目根據(jù)“貸款呆帳準(zhǔn)備”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目根據(jù)“逾期貸款”科目或“信托貸款”科目有關(guān)明細(xì)科目的期末余額計(jì)算填列。本項(xiàng)目根據(jù)“中長(zhǎng)期貸款”科目或“信托貸款”科目有關(guān)明細(xì)科目的期末余額計(jì)算填列。本項(xiàng)目根據(jù)“長(zhǎng)期投資”科目的“債券投資”明細(xì)科目的期末余額分析填列。　　企業(yè)待處理的固定資產(chǎn)凈損失，應(yīng)在本表“待處理固定資產(chǎn)凈損失”項(xiàng)目另行反映。如盤盈大于盤虧和毀損的，本項(xiàng)目用“－”號(hào)表示。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“買入返售證券”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“代發(fā)行證券”、“代兌付債券”、“代售證券”、“代購證券”科目和“存出證券”科目的有關(guān)明細(xì)科目的期末余額計(jì)算填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“自營(yíng)庫存證券”和“存出證券”科目的有關(guān)明細(xì)科目的期末余額計(jì)算填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“委托貸款”和“委托投資”科目的期末余額計(jì)算填列?！　?14)“委托貸款及委托投資”項(xiàng)目，反映非銀行金融企業(yè)接受其他企業(yè)委托進(jìn)行的貸款和投資?！　?13)“短期投資”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行的短期投資。金融企業(yè)已經(jīng)再貼現(xiàn)的票據(jù)，應(yīng)自本科目予以扣除。本項(xiàng)目根據(jù)“其他應(yīng)收款”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“壞帳準(zhǔn)備”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收利息”科目和“應(yīng)收帳款”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收進(jìn)出口押匯”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“短期貸款”科目和“信托貸款”科目中的有關(guān)明細(xì)科目的期末余額填列。本項(xiàng)目根據(jù)“拆放同業(yè)”和“拆放金融性公司”或“拆出資金”科目的期末余額填列。期末本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“存放聯(lián)行款項(xiàng)”科目和“聯(lián)行存放款項(xiàng)”科目互相對(duì)轉(zhuǎn)后的差額進(jìn)行反映，兩科目對(duì)轉(zhuǎn)后，如為“存放聯(lián)行款項(xiàng)”科目的借方余額，則填列本項(xiàng)目；如為“聯(lián)行存放款項(xiàng)”科目的貸方余額，則填列“聯(lián)行存放款項(xiàng)”項(xiàng)目。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“存放同業(yè)款項(xiàng)”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“存放中央銀行款項(xiàng)”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“貴金屬”科目的期末余額填列?！　?1)“現(xiàn)金及銀行存款”項(xiàng)目，反映金融企業(yè)庫存現(xiàn)金的情況，本項(xiàng)目根據(jù)“現(xiàn)金”和銀行存款”科目的期末余額填列。如果本年度資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)定的各個(gè)項(xiàng)目的名稱和內(nèi)容同上年度不相一致，應(yīng)對(duì)上年年末資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的名稱和數(shù)字按照本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入本表“年初數(shù)”欄內(nèi)?！　【幹票颈硎欠从辰鹑谄髽I(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債各所有者權(quán)益的增減變動(dòng)以及各項(xiàng)目之間的相互關(guān)系；檢查資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的構(gòu)成是否合理，考核各項(xiàng)資金計(jì)劃的執(zhí)行結(jié)果。 　　　　　　　　　　第三章　銀行業(yè)會(huì)計(jì)科目及使用說明 　　一、會(huì)計(jì)科目表 ───┬────┬────────────── 序號(hào) │　編號(hào)　│　　　會(huì)計(jì)科目　　　　　 ───┼────┼────────────── 　　│　　　│　一、資產(chǎn)類　　　 　 1　│　101　 │　　現(xiàn)金　　　　　 　 2　│　102　 │　　銀行存款　　　　　 3　│　103　 │　　貴金屬　　　　 　 4　│　111　 │　　存放中央銀行款項(xiàng)　 　 5　│　112　 │　　存放同業(yè)款項(xiàng)　　 　 6　│　113　 │　　存放聯(lián)行款項(xiàng)　　 　 7　│　121　 │　　拆放同業(yè)　　　　　 8　│　122　 │　　拆放金融性公司　　　 9　│　123　 │　　短期貸款　　　　　10　│　124　 │　　中長(zhǎng)期貸款　　　 　11　│　125　 │　　抵押貸款　　　　　12　│　126　 │　　貼現(xiàn)　　　　　 　13　│　127　 │　　逾期貸款　　　　　14　│　129　 │