內(nèi)部控制制度之內(nèi)部審計(參考版)
2025-04-15 12:04本頁面
【正文】 7 / 7。第二十一條 本制度由公司審計部負(fù)責(zé)解釋。第十九條 對違反審計工作規(guī)定的單位和個人由有關(guān)部門在法定職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟處罰。第十八條 集團公司實行內(nèi)部審計回避制度。第十七條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密；不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。第五章 審計人員第十六條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識。第十五條 爭議的裁定 屬本公司內(nèi)部爭議，報總裁裁定。送審預(yù)算時必須提供的資料有：施工合同、設(shè)計圖紙、有關(guān)設(shè)計補充材料、經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的項目建議書、可行性研究報告、投資計劃、工程量計算書、甲供材料清單等；由外單位施工的工程，如是第一次進公司施工的，還應(yīng)提供施工單位的營業(yè)執(zhí)照和企業(yè)級別證明資料。工程開標(biāo)會議必須要有審計人員參加。結(jié)算的審計過程與第4條相同。結(jié)算書由施工單位編制，送審方法和送審要求與第1條相同。審計結(jié)束后應(yīng)及時通知送審單位領(lǐng)回概預(yù)算，對較重要的概預(yù)算審計部應(yīng)有復(fù)印件存檔，一般概預(yù)算審計部只在登記受理本上記錄備查。審計人員在審計過程中要深入現(xiàn)場。若資料或報建手續(xù)不全者，則退回重新補辦；若屬巧立名目，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自定項的工程，則通知送審單位，取消該項目，并報告公司總裁。報送前工程管理職能部門經(jīng)辦人員或隨工人員必須先自行審核(重點審核工程量)并簽署意見后才能送審計部審計。 第十三條 工程審計工作流程：根據(jù)公司工程審計的特點，工程審計采用報送審計的方法，即每項工程概預(yù)算由工程管理職能部門負(fù)責(zé)報送審計部審計。 參與工程的圖紙會審和竣工驗收。 監(jiān)督檢查基建程序是否合規(guī)合法。造價在50萬元以下（含50萬元）項目的預(yù)、結(jié)算由審計部負(fù)責(zé)審計，50萬元以上項目的預(yù)、結(jié)算一律由審計部負(fù)責(zé)委托審計事務(wù)所審計，經(jīng)審計事務(wù)所審定后，甲乙雙方才能辦理工程總結(jié)算。并結(jié)合公司的具體情況，制定必要的補充實施辦法。第十一條 審計部在進行離任審計時，應(yīng)當(dāng)遵循下列離任審計程序：各企業(yè)負(fù)責(zé)人任期終結(jié)，按干部管理權(quán)限，由人力資源部提出《離任經(jīng)濟責(zé)任審計通知書》，審計部據(jù)此列入當(dāng)年工作計劃； 被審計單位在接到《離任經(jīng)濟責(zé)任審計通知書》后，
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