預(yù)算管理制度final新華信(參考版)
2025-04-15 11:21本頁面
【正文】 第三十八條 本制度由財務(wù)部負責解釋。第九章 附則第三十六條 本制度由財務(wù)部起草和修訂，經(jīng)由公司經(jīng)營決策會議審批總裁簽字后發(fā)布。第三十四條 預(yù)算的修訂屬于企業(yè)重大經(jīng)營決策活動，修訂流程按預(yù)算編制流程進行。第三十條 公司嚴格組織和監(jiān)控資金的收付，對于預(yù)算內(nèi)的資金撥付參見預(yù)算內(nèi)資金審批流程；對于預(yù)算外資金的撥付參見預(yù)算外資金審批流程；對于無合同、無憑證、無手續(xù)的項目支出，不予支付。第二十七條 公司財務(wù)部負責編制各職能中心以及事業(yè)部的月度、年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況分析表，各中心、事業(yè)部協(xié)助財務(wù)部進行編制，預(yù)算分析表的格式參考如下：財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況分析表部門： 時間： 單位：元項目預(yù)算計劃額實際發(fā)生額差異額差異百分比差異原因調(diào)整措施 部門負責人：（簽字） 制表人：（簽字）第二十八條 月度預(yù)算分析表上報每月管理委員會決議，年度預(yù)算分析表上報一月份經(jīng)營決策會決議，決議的結(jié)果抄報績效管理部作為考核的依據(jù)。第二十六條 為了便于預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的統(tǒng)計與考核，公司財務(wù)部在進行正常的會計核算之外，還必須進行責任會計記錄，具體要求有：（1） 責任會計核算采取雙軌制，責任會計的原始憑證與會計核算憑證共用，責任會計核算時僅記錄憑證號。第二十四條 審批下達：每月第一個禮拜星期一公司召開管理委員會審批月度預(yù)算方案，總裁簽發(fā)下達。第二十二條 編制上報：根據(jù)財務(wù)部的預(yù)算編制要求各職能中心、事業(yè)部參照年度預(yù)算編制的做法編制本部門的月度預(yù)算方案，在預(yù)算編制要求下達后3日內(nèi)完成編制并上交財務(wù)部。第六章 月度預(yù)算第二十條 為了提高預(yù)算編制的準確性與前瞻性，公司月度預(yù)算采用滾動編制的方法。第十七條 編制上報：公司各事業(yè)部和職能中心根據(jù)財務(wù)部下達的費用預(yù)算編制要求，考慮本部門實際情況，以作業(yè)分析為基礎(chǔ)編制本部門年度預(yù)算，在11月30日之前上報公司財務(wù)部，具體要求有：（
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