【正文】 總經(jīng)理審批意見： 修訂 /發(fā)布日期： 201X 年 4 月 1 日 。 因公攜帶的行李運費，應(yīng)取具正式的運費收據(jù)為憑。 外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內(nèi)交通費。 出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。 第十條 通訊費報銷辦法 外出學(xué)習(xí)和的出差人員，每天補助 5 元通訊費，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （ 8）員工省內(nèi)出差當(dāng)天往返， 4 小時以內(nèi)，伙食補貼每人每天 20元； 4 小時以 上的，伙食補貼每人每天 30元。 (6) 出差時間在報銷時算頭不算尾，凡出差途中當(dāng)天有招待費和出租車費支出 的，每人每頓伙食補助扣減 20 元市內(nèi)交通費補助扣減 10 元。 （ 4）凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予 報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。 （ 2）住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報 支，副總以上人員出差，可單獨住宿。出差時借款，以“前賬不清、后賬不借”為原則，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向主管部門經(jīng)理報告。 第七條 出差辦理程序 修訂 /發(fā)布日期： 201X 年 4 月 1 日 出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所 需資金，經(jīng)部門負責(zé)人簽署意見、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。 （ 3）經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及 天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。 第六條 原始憑證有效性的規(guī)定： （ 1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。 ? 日常報銷及借款金額超過 3000 元的，需要提前一天告知財務(wù)部門備足款項。 ? 差旅費報銷： 所有人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的“出差申請單”出差回 來后一周內(nèi)報銷，（以開票 日期為準(zhǔn)）。 第五條 費用和借據(jù)的報銷與清繳期限。 第三條 本辦法適用于公司各部門。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性篇五： 廣告公司財務(wù)費用報銷制度 財務(wù)費用報銷制度 第一條 為了保證公司正常經(jīng)營活動，加強公司日常費用及差旅費報銷的管理， 在使之符合合理 、節(jié)約的原則下，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。 第二十二條 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在 支票領(lǐng)用單 及登記簿上注銷。 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對 (購臵物品由保管員簽字 )、總經(jīng)理審批。 □ 支票管理 第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。 第十八條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù) 。 第十七條 財務(wù)審計每季一次。 第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。 第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。 第十四條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。 會計報表每月由會計編制并上報一次。 第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 第十一條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。 □ 財務(wù)工作管理 第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 (六 )針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。 (四 )審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。 (二 )監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外 資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。 (七 )完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 (五 )積極配合銀行做好對帳、報帳工作。 (三 )建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 第七條 出納的主要工作職責(zé)是： (一 )認真執(zhí) 行現(xiàn)金管理制度。 (三 )妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。 第六條 會計的主要工作職責(zé)是： (一 )按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 (七 )完成 公司交給的其他工作。 (五 )合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 (三 )積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 第二條 公司財務(wù)部門的職能是： (一 )認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。 以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。 以上規(guī)定，由財務(wù)部負責(zé)解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。 合同簽訂應(yīng)規(guī)范、嚴(yán)密，避免引起法律糾紛。對一些涉及公司財務(wù)活動的經(jīng)濟合同，有關(guān)部門在簽訂 時，應(yīng)當(dāng)事先征求財務(wù)部門的意見。 （六）、合同的管理 公司目前的經(jīng)濟合同主要有工程類、采購供應(yīng)類、租賃合同及其它合同四大 類， 按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，或經(jīng)其書面授權(quán)同 意簽訂方可有效。批準(zhǔn)后有關(guān)合同、批復(fù)報告、預(yù)算、計劃交存財務(wù)部門一份 ，以 便監(jiān)督執(zhí)行。 各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。 （五）、廣告宣傳費的管理 廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設(shè)計制作費以及相關(guān)費用。 （四）、業(yè)務(wù)招待費的管理 業(yè)務(wù)招待費的使用，一般應(yīng)貫徹先申請、審核、批準(zhǔn)，后使用的原則。具體 報賬手續(xù)參見第九條報賬有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。日常車輛維護費用，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi) 掌握使用。 （三）、車輛費用的管理規(guī)定 根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由綜合部統(tǒng)一負責(zé)安排。 通訊費用標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)后，批準(zhǔn)文件交存財務(wù)部門一份，按照批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)，按 月在職工工資表中給予補補或者憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷。對于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品，參照 固定資產(chǎn)管理辦法進行管理。公司員工，在配齊有關(guān)辦公用具后，日常 消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法 執(zhí)行。憑批準(zhǔn)的申購單到財務(wù)請款和報銷。 購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買。辦 公室應(yīng)建立有關(guān)的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領(lǐng)用情況。 十 一、其它規(guī)定 （一）、辦公用品等消耗品的管理。 方可 到財務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù) 。 ，施工方必須按合同，憑施工進度預(yù)算，填制《工程