【文章內(nèi)容簡介】 點、交貨方式、成交價格和結(jié)算方式。 固定資產(chǎn)購置程序： （ 1）、由有關(guān)使用部門提出申請，申請內(nèi)容包括所購固定資產(chǎn)的用途、品種、 規(guī)格、數(shù)量。 （ 2）、交由指定的采購部門審定。 （ 3）、辦理有關(guān)的報批手續(xù)。 （ 4）、辦妥有關(guān)的審批手續(xù)后，交由采購部門集中辦理。采購部門必須遵循貨 比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價和經(jīng)濟(jì)適用的原則。 固定資產(chǎn)使用的管理 （ 二、）固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)部會同綜合部進(jìn)行登記造冊后，由使用部門辦理領(lǐng)用手 續(xù)，并接受資產(chǎn)管理部門（財務(wù)部、綜合部）監(jiān)督管理。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期檢 查各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。公司另將制定專門的資產(chǎn)管理辦法。 （三）、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。 （四）、低值易耗品購置，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。 （五）、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見《設(shè)備用 具用品管理辦法》。 八、倉庫管理 倉管員應(yīng)保管好公司入庫的各項物資，并根據(jù)各項物資實際情況和各類原 材料的性質(zhì)、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。日常采取有 效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。 倉管員必須根據(jù)合理設(shè)置的各類物資明細(xì)賬簿（臺賬），對當(dāng)日發(fā)生的進(jìn) 出倉業(yè)務(wù)及時逐筆登記，做到日清日結(jié)。每月還應(yīng)不定期做好各類物料的日常核 查工作，同時月底必須與財務(wù)人員一起對各類庫存物資進(jìn)行檢查盤點，出具盤點 表，以此查對帳簿與實物是否相符。在平時檢查中如發(fā)現(xiàn)一些特殊情況應(yīng)及時向 上級人員反映，以便及時處理。 物料進(jìn)倉時，倉管員必須憑送貨單、發(fā)票等有關(guān)單據(jù)辦理入庫手續(xù)；入庫 物資必須查點物資的數(shù)量、規(guī)格型號、合格證件、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等項目，如 發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時，不得辦理 入庫手續(xù)。經(jīng)檢驗不合格的物 資一律退回，馬上通知經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)處理。檢查合格后方可在供貨方送貨單上簽 收，同時按實際入庫物資名稱、數(shù)量、金額等內(nèi)容填寫本公司《入庫單》，并要求 采購人員、經(jīng)辦人員、送貨人員等相關(guān)人員在《入庫單》上簽字?！度霂靻巍繁仨? 連續(xù)使用，字跡清楚，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀；《入庫單》 是公司憑以向供貨方結(jié)算款項的憑據(jù)以及入賬的憑證。 倉管員應(yīng)根據(jù)前幾個月各項物資的使用量，并結(jié)合公司現(xiàn)階段生產(chǎn)經(jīng)營情 況，來確定庫房物資日常最低存量，對于出現(xiàn)低于日常生產(chǎn)經(jīng)營的安全限 量的存 貨，應(yīng)及時通知采購人員馬上補(bǔ)充新貨。 各類物資的發(fā)出，原則上采用先進(jìn)先出法。物資出庫時必須辦理出庫手續(xù)， 并做到限額領(lǐng)料，生產(chǎn)車間、營業(yè)部門領(lǐng)用的物料必須由主管（或其指定人員） 統(tǒng)一領(lǐng)取，領(lǐng)料人員憑主管開具的領(lǐng)料單或相關(guān)憑證向倉庫領(lǐng)料，行政各部門只 有經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可領(lǐng)取，領(lǐng)料人員和倉管員應(yīng)核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù) 量、質(zhì)量狀況，核對正確后方可發(fā)料；倉管員應(yīng)開具領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，登 記入帳。 倉管員在月末結(jié)賬前要與車間及相關(guān)部門做好物料進(jìn)出的銜接工作，各相 關(guān)部門的計算口 徑應(yīng)保持一致，以保障成本核算的正確性。 庫存物資清查盤點中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。 如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后才可進(jìn)行處理，否 則一律不準(zhǔn)自行調(diào)整。發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問題（如超期、受潮、老化、變 質(zhì)或損壞等），應(yīng)及時的用書面的形式向有關(guān)部門匯報。 九、報帳制度 （一）、基本要求 各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等 及相應(yīng)的原始憑證附件、清單等）。 經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件 (主 要包 括《入庫單》、《商品調(diào)撥單》、采購申請單等 )及時填制報銷憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi) 容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。 2. 各項費用反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實。對于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴(yán) 肅處理。 報銷時，各項手續(xù)必須齊全，各部門必須嚴(yán)格按照各自的審批權(quán)限和要求 審批各項業(yè)務(wù)，審核簽字人員對其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項，承擔(dān)連帶責(zé)任。 各種報銷業(yè)務(wù)，有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時報帳。 （二）、報銷審批程序和要求 經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時填制報銷憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi) 容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。 所屬部門負(fù)責(zé)人或分管副總審核，主要審核其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實性、有效性、 合理性。 到財務(wù)部門將有關(guān)單據(jù)交會計人員審核，主要審核其有關(guān)單據(jù)的合法性、 合規(guī)性、真實性，以及有關(guān)費用標(biāo)準(zhǔn)、計劃的執(zhí)行情況。 報公司財務(wù)主管人員審批。 報公司總經(jīng)理審批。 最后，到財務(wù)部門交由財務(wù)人員報帳。 （三）、各項用款申請及其它會計業(yè)務(wù)，按照以上程序辦理。 十、工程付款的有關(guān)規(guī)定 1. 公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他 經(jīng)濟(jì)簽證需經(jīng)工程領(lǐng)導(dǎo)小組審核，報總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托人簽署后方可執(zhí)行。 2. 工程部門應(yīng)根據(jù)審批后的工程經(jīng)濟(jì)合同的相關(guān)條款，對各項工程款按工程 項目和工程進(jìn)度編制工程項目資金預(yù)算及按進(jìn)度付款計劃，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授 權(quán)委托人批準(zhǔn)。 ，施工方必須按合同，憑施工進(jìn)度預(yù)算，填制《工程 款支付會簽單》，由公司工程領(lǐng) 導(dǎo)小組根據(jù)施工方所報進(jìn)度，按施工規(guī)范的質(zhì)量 要求，驗證、簽字認(rèn)可其質(zhì)量、數(shù)量。報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人審批。 方可 到財務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù) 。 4. 工程完工后，施工方應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié) 算同樣的程序報公司領(lǐng)導(dǎo)小組部復(fù)核，財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審 定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工 程尾數(shù)，提出付款方案，報總經(jīng)理批準(zhǔn)； 、材料等物品的采購、進(jìn)出、報銷手 續(xù)比照以上公司日常物資采購報 賬的規(guī)定辦理。 十 一、其它規(guī)定 （一）、辦公用品等消耗品的管理。 辦公用品，由綜合部辦公室安排專人進(jìn)行登記，并按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制。辦 公室應(yīng)建立有關(guān)的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領(lǐng)用情況。公司將定期對其 登記和管理情況進(jìn)行檢查。 購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買。事先要填制物品申 購單并報批簽字。憑批準(zhǔn)的申購單到財務(wù)請款和報銷。 辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關(guān)辦公用具后，日常 消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法 執(zhí)行。金額較大的辦公 用，須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品，參照 固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。 （二）、通訊費用的管理 有關(guān)費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，由公司綜合部統(tǒng)