中級財務(wù)管理公式匯總(參考版)
2025-04-10 22:54本頁面
【正文】 經(jīng)營所得現(xiàn)金上市公司特殊財務(wù)分析指標(biāo)基本每股收益＝歸屬于公司普通股股東的凈利潤/發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù)每股股利＝現(xiàn)金股利總額/期末普通股股數(shù)市盈率＝每股市價/每股收益每股凈資產(chǎn)＝期末凈資產(chǎn)/期末發(fā)行在外的普通股股數(shù)市凈率＝每股市價/每股凈資產(chǎn)企業(yè)綜合績效分析的方法凈資產(chǎn)收益率＝銷售凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率權(quán)益乘數(shù)＝凈利潤/銷售收入銷售收入/平均總資產(chǎn)平均總資產(chǎn)/平均股東權(quán)益綜合績效評價基本指標(biāo)計分基本指標(biāo)總得分＝∑單項基本指標(biāo)得分單項基本指標(biāo)得分＝本檔基礎(chǔ)分＋調(diào)整分本檔基礎(chǔ)分＝指標(biāo)權(quán)數(shù)本檔標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)調(diào)整分＝功效系數(shù)（上檔基礎(chǔ)分－本檔基礎(chǔ)分）上檔基礎(chǔ)分＝指標(biāo)權(quán)數(shù)上檔標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)功效系數(shù)＝（實際值－本檔標(biāo)準(zhǔn)值）/（上檔標(biāo)準(zhǔn)值－本檔標(biāo)準(zhǔn)值）修正指標(biāo)計分修正后總得分＝∑各部分修正后得分各部分修正后得分＝各部分基本指標(biāo)分?jǐn)?shù)該部分綜合修正系數(shù)某部分綜合修正系數(shù)＝∑該部分各修正指標(biāo)加權(quán)修正系數(shù)某指標(biāo)加權(quán)修正系數(shù)＝（修正指標(biāo)權(quán)數(shù)／該部分權(quán)數(shù)）該指標(biāo)單項修正系數(shù)某指標(biāo)單項修正系數(shù)＝＋（本檔標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)＋功效系數(shù)－該部分基本指標(biāo)分析系數(shù)）某部分基本指標(biāo)分析系數(shù)＝該部分基本指標(biāo)得分／該部分權(quán)數(shù)管理績效定性評價指標(biāo)分?jǐn)?shù)＝∑單項指標(biāo)分?jǐn)?shù)單項指標(biāo)分?jǐn)?shù)＝∑每位專家給定的單項指標(biāo)分?jǐn)?shù)／專家人數(shù)企業(yè)綜合績效評價分?jǐn)?shù)＝財務(wù)績效定量評價分?jǐn)?shù)70％＋管理績效定性評價分?jǐn)?shù)30%績效改進(jìn)度＝本期績效評價分?jǐn)?shù)/基期績效評價分?jǐn)?shù)。平均總資產(chǎn)100%凈收益營運(yùn)指數(shù)＝經(jīng)營凈收益247。含稅銷售收入每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量＝經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額247。平均凈資產(chǎn)＝資產(chǎn)凈利率權(quán)益乘數(shù)發(fā)展能力分析銷售收入增長率＝本年銷售收入增長額/上年銷售收入100% 其中：本年銷售收入增長額＝本年銷售收入－上年銷售收入總資產(chǎn)增長率＝本年資產(chǎn)增長額/年初資產(chǎn)總額100% 其中：本年資產(chǎn)增長額＝年末資產(chǎn)總額－年初資產(chǎn)總額營業(yè)利潤增長率＝本年營業(yè)利潤增長額/上年營業(yè)利潤總額100%其中：本年營業(yè)利潤增長額＝本年營業(yè)利潤－上年營業(yè)利潤資本保值增值率＝期末所有者權(quán)益247。平均凈資產(chǎn)＝凈利潤247。銷售收入銷售收入247。平均所有者權(quán)益100%總資產(chǎn)凈利率＝凈利潤247。銷售收入100%總資產(chǎn)凈利率＝凈利潤247。2盈利能力分析銷售毛利率＝銷售毛利247。2總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入凈額247。2固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入凈額247。流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)＝計算期天數(shù)流動資產(chǎn)平均余額247。銷售成本流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）＝銷售收入凈額247。2存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝計算期天數(shù)247。銷售收入凈額存貨周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）＝銷售成本247。2]應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝計算期天數(shù)247。應(yīng)收賬款平均余額＝銷售收入凈額247。全部利息費用＝（凈利潤＋利潤表中的利息費用＋所得稅）247。所有者權(quán)益權(quán)益乘數(shù)＝總資產(chǎn)247。流動負(fù)債長期償債能力分析資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額247。流動負(fù)債速動比率＝速動資產(chǎn)247。證券投資管理債券投資債券價值＝債券各年利息現(xiàn)值之和＋債券到期日面值的現(xiàn)值股票投資股票的價值＝未來第一期股利/（折現(xiàn)率－增長率）當(dāng)增長率＝0時，股票的價值＝股利/折現(xiàn)率第七章 營運(yùn)資金管理目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定隨機(jī)模型H（最高控制線）＝3R－2L現(xiàn)金收支日常管理經(jīng)營周期＝存貨周轉(zhuǎn)期＋應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期＝經(jīng)營周期－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期存貨周轉(zhuǎn)期＝平均存貨／每天的銷貨成本應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期＝平均應(yīng)收賬款／每天的銷貨收入應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期＝平均應(yīng)付賬款／每天的購貨成本應(yīng)收賬款的功能增加的收益＝增加的銷售量單位邊際貢獻(xiàn)應(yīng)收賬款的成本應(yīng)收賬款平均余額＝日銷售額平均收現(xiàn)期應(yīng)收賬款占用資金＝應(yīng)收賬款平均余額
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