【公司管理】公司理財(cái)(參考版)
2025-04-10 07:38本頁面
【正文】 五、簡答公司應(yīng)如何搞好現(xiàn)金管理？公司日常現(xiàn)金的控制主要應(yīng)采取哪些方法？什么是信用標(biāo)準(zhǔn)？公司應(yīng)從哪幾個(gè)方面對賒購方的信用等級進(jìn)行評估？為什么公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中要保有一定的庫存？什么是存貨的儲存成本？存貨的儲存成本包括哪些項(xiàng)目？什么是ABC控制法？如何運(yùn)用ABC控制法進(jìn)行企業(yè)存貨管理？六、計(jì)算公司預(yù)計(jì)全年需要現(xiàn)金5000000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本每次為300元，有價(jià)證券的利率平均為6%，請計(jì)算公司最佳的現(xiàn)金余額為多少？公司全年需要甲材料6000000噸，每訂購一次的訂貨成本為2600元，每噸年儲存成本為40元。應(yīng)收賬款政策主要包括（ ）、（ ）。應(yīng)收賬款的作用有（ ）、（ ）、（ ）。公司持有短期有價(jià)證券的主要?jiǎng)訖C(jī)有（ ）、（ ）。公司現(xiàn)金管理的內(nèi)容主要包括（ ）、（ ）、（ ）。A、銀行定期存單 B、國庫券 C、政府公債 D、金融債券 E、企業(yè)債券企業(yè)確定領(lǐng)用存貨實(shí)際成本的方法有（ ）。A、材料采購支出 B、工資支出 C、制造費(fèi)用支出 D、銷售費(fèi)用支出 E、管理費(fèi)用支出公司持有現(xiàn)金通常會發(fā)生的成本有（ ）。A、支付動機(jī) B、預(yù)防動機(jī) C、投資動機(jī) D、投機(jī)動機(jī) E、發(fā)展動機(jī)現(xiàn)金收支預(yù)算包括（ ）。A、實(shí)際成本 B、計(jì)劃成本 C、市價(jià) D、成本與市價(jià)較低者ABC控制法的提出者是（ ）。A、信用條件 B、信用標(biāo)準(zhǔn) C、穩(wěn)健性原則 D、配比性原則零庫存的概念來源于日本的（ ）。請根據(jù)以上資料填齊下列表格內(nèi)容：各年現(xiàn)金凈流量計(jì)算表 單位：元內(nèi) 容 指 標(biāo)年 度23456銷售收入運(yùn)營成本折舊稅前凈利所得稅稅后凈利現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流量計(jì)算表 單位：元內(nèi)容指標(biāo)年 度023456廠房設(shè)備投資土地購置費(fèi)配套流動資產(chǎn)現(xiàn)金凈流量固定資產(chǎn)凈殘值流動資產(chǎn)回收項(xiàng)目終結(jié)土地變現(xiàn)現(xiàn)金流量公司某投資項(xiàng)目的投資報(bào)酬率及概率的有關(guān)資料如下表，公司估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為30%，同期無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率為5%，請計(jì)算該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率為多少？該投資項(xiàng)目的投資報(bào)酬率只有達(dá)到多少投資方案才可行？投資報(bào)酬率（%） 概率 相關(guān)指標(biāo)年 度0123456789原始投資額500000現(xiàn)金流入量150000200000140000120000100000900008000070000160000現(xiàn)金流量500000150000200000140000120000100000900008000070000160000公司計(jì)劃投資一個(gè)新項(xiàng)目，現(xiàn)有A、B兩個(gè)投資方案，其具體資料如下表，假定該項(xiàng)投資的資金成本率為9%，請分別用凈現(xiàn)值法、獲利能力指數(shù)法和內(nèi)含報(bào)酬率法分別對兩個(gè)投資方案進(jìn)行評定：經(jīng)濟(jì)指標(biāo)A方案B方案原始投資40000004000000投資項(xiàng)目壽命1010每年現(xiàn)金凈流量12000001000000第八章 流動資產(chǎn)投資管理一、名詞解釋凈現(xiàn)金流量 信用標(biāo)準(zhǔn) 信用條件 壞賬損失 存貨二、單項(xiàng)選擇通過分析持有現(xiàn)金的成本確定使現(xiàn)金持有成本最低的現(xiàn)金余額模式為（ ）。五、簡答為什么企業(yè)在進(jìn)行長期投資決策時(shí)應(yīng)依據(jù)現(xiàn)金流量而非利潤指標(biāo)？回收期法有何優(yōu)缺點(diǎn)？六、計(jì)算公司某項(xiàng)投資方案需要廠房設(shè)備投資5000000元，土地購置費(fèi)2000000元，項(xiàng)目建設(shè)期為1年，項(xiàng)目使用期為5年，固定資產(chǎn)采用直線法折舊，預(yù)期凈殘值為50000元。一個(gè)期間內(nèi)現(xiàn)金流入量減去現(xiàn)金流出量后的差額稱為（ ）。長期投資決策方法分為（ ）與（ ）兩類?，F(xiàn)金凈流量等于（ ）與（ ）之和。A、回收期法 B、年平均報(bào)酬率法 C、凈現(xiàn)值法 D、內(nèi)含報(bào)酬率法 D、獲利能力指數(shù)法回收期法的優(yōu)點(diǎn)包括（ ）。A、大于0 B、等于0 C、大于1 D、小于1內(nèi)含報(bào)酬率（ ）投資方案可取。A、標(biāo)準(zhǔn)離差 B、期望值 C、標(biāo)準(zhǔn)離差率 D、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率在凈現(xiàn)值法下，只有NPV（ ）投資方案才可行。請計(jì)算長期借款的資本成本水平和長期債券資本成本水平各為多少？這條生產(chǎn)線改造后的最低報(bào)酬率應(yīng)達(dá)到多少？公司全部資本為8000萬元，其中，債務(wù)資本比率為50%，債務(wù)利率為7%，公司息稅前利潤額為980萬元，請計(jì)算公司的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)為多少？公司全部資本為26000萬元，其中，優(yōu)先股3000萬元，協(xié)議約定股息率為5%，債務(wù)資本9000萬元，債務(wù)利率為8%，公司息稅前利潤額為4600萬元，公司適用所得稅率為 33%，請計(jì)算公司的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)為多少？第七章 固定資產(chǎn)投資一、名稱解釋現(xiàn)金流量 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬 期望值 回收期法 年平均報(bào)酬率 凈現(xiàn)值 內(nèi)含報(bào)酬率 獲利能力指數(shù)二、單項(xiàng)選擇現(xiàn)金流出最主要的部分是（ ）。五、簡答什么是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？影響公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素有哪些？影響公司資本結(jié)構(gòu)的因素有哪些？什么是最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)？最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)是什么？為什么在確定公司最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)時(shí)肯定要包含負(fù)債？自有資本與借入資本的結(jié)構(gòu)關(guān)系如何？六、計(jì)算公司發(fā)行總價(jià)值為1000萬元的優(yōu)先股，股息率約定為6%，發(fā)行費(fèi)用率為1%；同時(shí)發(fā)行普通股總價(jià)值為20000萬元，籌資費(fèi)用率為3%，預(yù)期第一年紅利率為5%，以后每年增長2%。普通股每股稅后利潤變動率相當(dāng)于息稅前利潤變動率的倍數(shù)稱為（ ）。自有資本構(gòu)成比例的大小關(guān)系到各投資主體在公司的（ ）、（ ）、（ ）。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高時(shí)，投資者一定會要求較高的（ ），從而導(dǎo)致（ ）升高。A、公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況 B、公司的投資決策 C、 公司的行業(yè)地位 D、公司決策者的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度 E、流動資產(chǎn)與固定資產(chǎn)的比例關(guān)系短期資本對公司來講具有（ ）的特點(diǎn)。A、印刷費(fèi) B、手續(xù)費(fèi) C、評估費(fèi) D、公證費(fèi) E、廣告費(fèi)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)為（ ）。A、財(cái)務(wù)杠桿 B、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) C、財(cái)務(wù)杠桿作用 D、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響資本成本在長期投資決策中是一個(gè)投資方案是否能被接受的最低報(bào)酬率，又稱作（ ）。1應(yīng)付賬款信用形式分為免費(fèi)信用、有代價(jià)信用和（ ）。1中期借款是公司向銀行借入的期限在1年以上（ ）以下的借款。1商業(yè)信用籌資的具體形式通常有（ ）、（ ）、（ ）。按債券本金的償還方式公司債券可分為（ ）、（ ）、（ ）、（ ）。在我國銀行實(shí)行的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法包括（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）。長期借款按照借款有無抵押品分為（ ）、（
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