【正文】 第二，法定程序： 公司財(cái)產(chǎn)在分別支付清算費(fèi)用、職工的工資、社會保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金，繳納所欠稅款，清償公司債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)，按照股東持有的股份比例分配 。 (□ )我國規(guī)定：公司繳納所得 稅后的利潤在支付普通股票的紅利之前，應(yīng)按如下順序分配：彌補(bǔ)虧損，提取法定公積金，提取任意公積金 。一是普通股股東 按出資比例分取紅利 ，二是 解散時 有權(quán)要求取得公司的 剩余資產(chǎn) 。 (□ )股東大會作出修改公司章程、增加或減少注冊資本的決議、公司合并分立解散或變更公司形式的決議，須 2/3 以上通過 。股東會議由股東按出資比例行使表決權(quán)。 行使這一權(quán)力的途徑是參加股東大會、行使表決權(quán)。全體股東的 貨幣出資金額不得低于注冊資本的 30%。 知識點(diǎn) 210（ P4849）：普通股股東的權(quán)利。 穩(wěn)定市場的政策與制度安排 。 政府重大經(jīng)濟(jì)政策的出臺、社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃的制定、重要法規(guī)的頒布 等。 政治因素 。傳統(tǒng)理論認(rèn)為， 匯率下降，本幣升值，不利于出口而有利于進(jìn)口 ；上升不利于進(jìn)口而有利于出口。 通貨膨脹是因 貨幣供應(yīng)過多 造成貨幣貶值、物價(jià)上漲。⑥ 通貨膨脹 。ⅱ、利率提高，流向儲蓄債券， 股票需求減少 。⑤市場利率 。ⅱ、 提高 稅率，股息減少 。④ 財(cái)政政策 。ⅲ、公開市場業(yè)務(wù)大量出售證券 ，收回基礎(chǔ)貨幣同時增加證券供應(yīng)， 證券價(jià)格下降 ，反之亦然。（□）途徑：ⅰ、中央銀行 提高法定存款準(zhǔn)備金率 ，商業(yè)銀行可貸資金減少，市場資金趨緊， 股價(jià)下降 ，反之亦然。 （ 46 個月）③ 貨幣政策 。與股價(jià)的關(guān)系是： 復(fù)蘇 股價(jià)回升；高漲 股價(jià)上漲；危機(jī) 股價(jià)下跌；蕭條 股價(jià)低迷 。② 經(jīng)濟(jì)周期循環(huán) 。 宏觀經(jīng)濟(jì)影響股價(jià)的特點(diǎn)是波動范圍廣、干擾程度深、作用機(jī)制復(fù)雜和股價(jià)波動幅度較大 。 宏觀經(jīng)濟(jì)因素 。⑨ 公司改組或合并 。⑦ 原材料供應(yīng)及價(jià)格變化 。⑤ 增資和減資 。④ 股票分割 。 與股價(jià)成正比 ，通常，股息高，股價(jià)漲。通常， 股價(jià)的變化先于盈利的變化，股價(jià)的變動幅度也大于盈利的變化幅度 。公司盈利水平是影響股價(jià)的基本因素之一。一般而言， 凈值增加，股價(jià)上漲 。包括：① 公司資產(chǎn)凈值 。 經(jīng)營狀況是股價(jià)的基石 。其中， 供求關(guān)系是最直接的影響因素 ，其他因素都是通 過作用于供求關(guān)系而影響股票價(jià)格的。 股票的市場價(jià)格。將股票的 期值按必要收益率和有效期限折算成今天的 價(jià)值，即為股票的 現(xiàn)值 。 知識點(diǎn) 208（ P4142）：股票的價(jià)格（判斷） 股票的理論價(jià)格。即 理論價(jià)值，即股票未來收益的現(xiàn)值 。 大多數(shù)公司的實(shí)際清算價(jià)值低于其賬面價(jià)值 。 清算價(jià)值 。在 盈利水平相同的前提下，賬面價(jià)值越高，股票的收益越高，股票就越有投資價(jià)值 。 賬面價(jià)值 。 發(fā)行價(jià)格高于面值 稱為 溢價(jià)發(fā)行 ， 募集的資金中等于面值總和的部分計(jì)入資本賬戶 ，以超過股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份所得的 溢價(jià)款列為公司資本公積金 。又稱 面值 。② 便于股票分割 。 中國不允許發(fā)行 這種股票。 也稱比例股票或份額股票 。 無面額股票 。我國規(guī)定 ，股票發(fā)行價(jià)格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額 。（ □）特點(diǎn)：① 可以明確表示每一股所代表的股權(quán)比例 。這一記載金額 也稱為票面金額、票面價(jià)值或股票面值 。 知識點(diǎn) 206（ P3940）：有面額股票和無面額股票（多選、判斷） □按 是否在股票票面上表明金額 ，股票分為： 有面額股票 。④安全性較差。③轉(zhuǎn)讓相對簡便。無記名股票持有人出席股東大會會議的，應(yīng)當(dāng)于會議召開 5 日前至股東大會閉幕時將股票交存于公司 。（□）特點(diǎn)：① 股東權(quán)利歸屬股票的持有人 。 與記名股票的差別不是在股東權(quán)利等方面，而是在股票的記載方式上 。 無記名股票 。④ 便于掛失，相對安全 。 ③轉(zhuǎn)讓相對復(fù)雜或受限制 。 采取 發(fā)起設(shè)立 方式的，全體發(fā)起人首次出資額不得低于注冊資本的 20%，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起 兩年 內(nèi)繳足。（ □）特點(diǎn)：① 股東權(quán)利歸屬記名股東 。 股份有限公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票， 應(yīng)當(dāng)為記名股票 ，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。是指在 股票票面和股份公司的股東名冊上 記載 股東姓名 的股票。 知識點(diǎn) 205（ P3739）：記名股票和無記名股票。優(yōu)先股票是 一種特殊股票 ，在其股東權(quán)利、義務(wù)中附加了某些特別條件。與與優(yōu)先股票比，普通股票是標(biāo)準(zhǔn)的股票 ，也是 風(fēng)險(xiǎn)較大的股票 。普通股票是 最基本、最常見的一種股票 。 知識點(diǎn) 204（ P37）：普通股票和優(yōu)先股票。 參與性 。 永久性 。流動性是股票可以在依法設(shè)立的證券交易所上市交易或在經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的其他證券交易場所 轉(zhuǎn)讓 的特征。股票的 風(fēng)險(xiǎn)與收益是并存的 。風(fēng)險(xiǎn)性是指股票 可能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益損失 的特征。即差價(jià)收益又成為 資本利得 。 股息紅利 。是股票 最基本的特征 。 股東 雖然是公司財(cái)產(chǎn)的所有人，但 對于公司的財(cái)產(chǎn)不能直接支配處理 ，所以不是物權(quán)證券。 債券證券 是持有者為公司 債權(quán) 人的證券。（□） 股票不屬于物權(quán)證券，也不屬于債券 證券，而是一種綜合權(quán)利證券。股票 不是一種現(xiàn)實(shí) 的資本， 獨(dú)立于真實(shí)資本之外 ，是一種 虛擬資本 。 證權(quán)證券 是指 證券 是權(quán)利的一種物化的外在形式，它 是權(quán)利的載體 ， 權(quán)利是已經(jīng)存在 的。 股票是 證權(quán)證券 。 股票是 要式證券 。 發(fā)起人的股票應(yīng) 當(dāng)標(biāo)明“發(fā)起人股票” 字樣。股票應(yīng) 載明的事項(xiàng)主要有：公司名稱、公司成立日期、股票種類、票面金額及代表的股份數(shù)、股票的編號。 從股票的發(fā)展歷史看， 最初的股票票面格式 既不統(tǒng)一，也 不規(guī)范 ，由各發(fā)行公司自行決定。同種類的每一股份應(yīng)當(dāng) 具有同等的權(quán)利 。 （ 5 四章是一個知識體系：證券產(chǎn)品，一般學(xué)員債券和金融衍生產(chǎn)品失分率高） 第二章、股票 知識點(diǎn) 201（ P34）：股票的定義（判斷 ） □（大多數(shù)概念段落都可出多選題：如“以下關(guān)于股票說法正確的”）：股票是 股份有限公司 簽發(fā)的 證明股東所持有股份 的憑證。 □ 從業(yè)人員誠信信息記錄的內(nèi)容包括：基本信息、獎勵信息、警示信息和處罰處分信息 15 / 82 本資料由 大家論壇會計(jì)考試專區(qū) http://copsage./inde?gid=4 收集整理， 轉(zhuǎn)載請注明出自 http://cluopsage.com 更多會計(jì)考試信息，考試真題，模擬題： http://copsage./inde?gid=4 大家論壇，全免費(fèi)公益性會計(jì)論壇，等待您的光臨！ □ 證券從業(yè)人員行為規(guī)范的內(nèi)容包括：正直誠信、勤勉盡責(zé)、廉潔保密、自律守法 。通過證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)申請執(zhí)業(yè)證書。 □ 具體表現(xiàn)： 對會員單位的自律管理； （ □） 對從業(yè)人員自律管理：從業(yè)資格管理、培訓(xùn)、從業(yè)人員準(zhǔn)則和道德規(guī)范、從業(yè)人員誠信 信息管理 ； 代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實(shí)行監(jiān)督管理 。 □ 職責(zé)： 教育和組織會員遵守證券法律法規(guī) 依法維護(hù)會員的合法權(quán)益 收益整理證券信息，為會員提供服務(wù) 指定會員規(guī)則，組織從業(yè)人員培訓(xùn)和開展交流 對糾紛進(jìn)行調(diào)解。 證券業(yè)協(xié)會成立于 1991 年。 提供場所設(shè)施 公布證券交易即時行情，并公布。 知識點(diǎn) 803（ P303316）：證券市場自律管理。 □ 證券法規(guī)定：內(nèi)幕交易的，依法處理非法持有的證券，沒收違法所得，并處以違法所得 15 倍罰款；沒有或所得 不足 3 萬元的，處以 360 萬元 的罰款。 □ 下列信息皆屬內(nèi)幕信息 （ 重大事項(xiàng)都是 ）： 公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的 30%；公司的董事、 1/3 以上監(jiān)事或經(jīng)理發(fā)生變動。 □ 欺詐客戶行為包括 （答案多數(shù)一目了然） ： 違背客戶的委托為其買賣證券 不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件 大 挪用客戶證券或資金 未經(jīng)客戶委托，擅自為客戶買賣證券或嫁接客戶名義買賣證券 為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣 傳播虛假或誤導(dǎo)投資者的信息 其他違背客戶真實(shí)意思表示，損害客戶利益的行為 （這是判 斷標(biāo)準(zhǔn)） 。 □ 證券法規(guī)定：“操縱市場的，沒收違 法所得，并處以違法所得 15 倍罰款；沒有違法所得或 不足 30 萬元的，處以 30 萬元 300 萬元的 罰款。 □ 操縱市場行為包括（ 1 分多選題） (選項(xiàng)中有交易價(jià)格和數(shù)量 )： 單獨(dú)或合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或信息優(yōu)勢，操縱證券交易價(jià)格或數(shù)量； 與他人串通，以事先約定的時間、價(jià)格和方式，影響證券交易價(jià)格或交易量； 在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行交易，影響證券交易價(jià)格或交易量； 其他手段。 信息披露基本要求：全面性、真實(shí)性、時效性 。 我國逐步形成了五位一體的監(jiān)管體系，即證監(jiān)會及派出機(jī)構(gòu)、交易所、行業(yè)協(xié)會和投資者保護(hù)基金公司的監(jiān)管和自律體系。 經(jīng)濟(jì)手段。 □ 證券市場監(jiān)管的三個手段： 法律手段。 □ 國際證監(jiān)會證券監(jiān)管三個目標(biāo)：一是保護(hù)投資者；二是保證證券市場的公平、效率和透明；三是降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。 三公原則：公開、公平、公正。 保護(hù)投資者利益原則。 “法制、監(jiān)管、自律、規(guī)范”八字方針。 2020 年《證券市場禁入規(guī)定》（ P286）： □ 違反法規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的，對有關(guān)責(zé)任人采取 35 年的證券市場禁入措施；行為惡劣的， 510 年禁入措施；情節(jié)特別嚴(yán)重的采取終身的禁入措施 。 2020 年《證券投資者保護(hù)基金管理辦法》 ， □ 投資者保護(hù)基金的來源 （ 1 分多選題） ：（ P284）（ 1）交易所交易經(jīng)手費(fèi)的 20%；（ 2）證券公司按營業(yè)收入的 %5%；（ 3）申購凍結(jié)資金的利息；（ 4）依法向 有關(guān)責(zé)任人追償所得和證券公司破產(chǎn)清算中受償收入；（ 5）捐贈；（ 6）其他合法收入。 2020 年《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》 ： 證券公司應(yīng)當(dāng)每年結(jié)束之日起 4 個月內(nèi)報(bào)送年報(bào)；每月結(jié)束日起 7 個工作日內(nèi)報(bào)送月報(bào)；證券公司股東的非貨幣財(cái)產(chǎn)出資總額不得超過證券公 13 / 82 本資料由 大家論壇會計(jì)考試專區(qū) http://copsage./inde?gid=4 收集整理， 轉(zhuǎn)載請注明出自 http://cluopsage.com 更多會計(jì)考試信息，考試真題，模擬題： http://copsage./inde?gid=4 大家論壇，全免費(fèi)公益性會計(jì)論壇，等待您的光臨！ 司注冊資本的 30%；持有或?qū)嶋H控制證券公司 5%以上股權(quán)要經(jīng)證監(jiān)會批準(zhǔn)；證券公司應(yīng)當(dāng)有 3 名以上從業(yè)滿 2 年的高級管理人員；高級管理人員離任的進(jìn)行審計(jì)， 2 個月內(nèi)報(bào)證監(jiān)會。 2020 年《基金法》 。 1999 年 7 月 1 日《中國證券法》實(shí)施， 2020 年 1 月 1 日修訂后生效。監(jiān)管機(jī)構(gòu)為中國證監(jiān)會。 知識點(diǎn) 704（ 247254）：證券服務(wù)機(jī)構(gòu)。 銀貨對付原則是證券結(jié)算的基本原則。 證券持有人名冊登記及權(quán)益登記。 □ 職能包括 （答案一目了然） ： 證券賬戶、結(jié)算賬戶的設(shè)立和管理。第四其他條件 。第二，必需的場所設(shè)施。（單選） 是為證券交易提供集中登記、存管與結(jié)算服務(wù)，不以營利為目的的法人。 □ 情況惡化，危害嚴(yán)重的采取（答案一目了然）：（ 1）責(zé)令停業(yè)整頓（ 2）指定其他機(jī)構(gòu)托管、接管（ 3）撤銷經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許 可（ 4）撤銷 。不達(dá)標(biāo)的，責(zé)令公司限期改正， 5 個工作日報(bào)送整改計(jì)劃，整改期限最長不超過 20 個工作日。對各項(xiàng)指標(biāo)設(shè)置預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，不得低于的是標(biāo)準(zhǔn)的 120%，不得超過的是 80%。（ 2）凈資本 /營業(yè)部數(shù)量不得低于 500 萬。（ 5）流動資產(chǎn)與流動負(fù)債比例不低于 100%。 (3)凈資本與負(fù)債比例不低于 8%。 □ 證券公司持續(xù)符合下列風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)：（ 1） 凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和不低于 100%。凈資本是在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，反映了凈資產(chǎn)中的高流動性部分 。 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)重點(diǎn)防范挪用客戶交易結(jié)算資金及其他客戶資產(chǎn)、非法融入融出資金及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。 經(jīng)營四大業(yè)務(wù)中兩種業(yè)務(wù)的，董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)薪酬與提名委員會、審計(jì)委員會和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會 。 5%以上股東可以提名董事（包括獨(dú)立董事）、監(jiān)事候選人 。 證券公司不得直接或間接為股東出資提供融資或擔(dān)保 。 誠實(shí)守信，保障客戶合法權(quán)益，維護(hù)公司資產(chǎn)的獨(dú)立和完整。（大多一目了