加強(qiáng)內(nèi)部控制工作中存在的問(wèn)題與遇到的困難(參考版)
2025-03-27 12:51本頁(yè)面
【正文】 同時(shí)還要切實(shí)加強(qiáng)資金管理工作的把關(guān)力度，提升部門(mén)之間資金的有效合理配置，提升資金的具體使用效率，加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理工作力度，避免私自占用情況的發(fā)生。加強(qiáng)部門(mén)預(yù)算首先是要進(jìn)一步加大對(duì)部門(mén)預(yù)算管理工作的外延，加強(qiáng)對(duì)部門(mén)內(nèi)部財(cái)務(wù)收支各項(xiàng)預(yù)算的進(jìn)一步控制，加強(qiáng)資金申請(qǐng)、追加的審批程序的科學(xué)化把關(guān)，加強(qiáng)其審批程序的規(guī)范性與有效性。在固定資產(chǎn)管理方面應(yīng)該推行一對(duì)一的檔案跟蹤管理模式，將固定資產(chǎn)的采購(gòu)、運(yùn)輸、管理、使用及最后的報(bào)廢回收等每個(gè)環(huán)節(jié)都詳細(xì)記錄，同時(shí)推行固定資產(chǎn)管理的問(wèn)責(zé)制度，提升管理者和經(jīng)辦人的責(zé)任心和自律性。加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作的進(jìn)一步優(yōu)化，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案紙質(zhì)化、電子化的雙向管理渠道建設(shè)，從而不僅能夠大大提升對(duì)各項(xiàng)會(huì)計(jì)檔案的安全管理，同時(shí)也能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)信息的快速調(diào)閱與使用，有效確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性與時(shí)效性。(四)加強(qiáng)具體工作建設(shè)力度在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作要推行崗位輪換制度，相關(guān)崗位的工作人員進(jìn)行定期輪換，這樣不僅能夠有效避免工作人員在同一崗位時(shí)間過(guò)長(zhǎng)而滋生的利己主義思想，同時(shí)也能夠幫助他們更好的了解相關(guān)崗位及職務(wù)的具體工作內(nèi)容和工作理念，從而幫助他們真正樹(shù)立起管理工作網(wǎng)絡(luò)化意識(shí)，幫助他們更好的在日常工作中實(shí)現(xiàn)相互配合、相互協(xié)作，發(fā)揮崗位工作的真正合力。而且在對(duì)待被考評(píng)人員的時(shí)候應(yīng)該加強(qiáng)溝通交流，同時(shí)重視挖掘被考評(píng)人員多方面的能力與潛質(zhì)，從而幫助企業(yè)更好的掌握內(nèi)部人才具體情況，更好的實(shí)現(xiàn)人才合理配置。(三)加強(qiáng)內(nèi)控的評(píng)價(jià)與監(jiān)督評(píng)價(jià)監(jiān)督體系建設(shè)應(yīng)該重視過(guò)程評(píng)價(jià)與及時(shí)監(jiān)督，這樣能夠確保管理過(guò)程的時(shí)效性與科學(xué)性。再次要切實(shí)推行程序定位，嚴(yán)格規(guī)范各個(gè)崗位的操作流程，做到精準(zhǔn)高效。同時(shí)加強(qiáng)上下級(jí)之間的崗位牽制，確保在授權(quán)、執(zhí)行、記錄、保管、核對(duì)等各個(gè)環(huán)節(jié)都有獨(dú)立管理人員，實(shí)現(xiàn)分離控制。首先，要嚴(yán)格推行崗位相互牽制的理念，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等重要崗位必須專(zhuān)人專(zhuān)崗，不可一人兼任數(shù)職。(二)建立和完善內(nèi)控制度制度建設(shè)是內(nèi)控管理工作的重要內(nèi)容。行政單位的內(nèi)部控制工作之所以長(zhǎng)期以來(lái)都得不到實(shí)質(zhì)性的大幅度提升，其根源就在于過(guò)去很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理意識(shí)的影響。三、加強(qiáng)行政單位內(nèi)部控制及管理工作質(zhì)量的具體思考要想切實(shí)加強(qiáng)行政單位的內(nèi)部控制及管理工作質(zhì)量提升就必須全面加強(qiáng)各項(xiàng)具體工作水平，從而推動(dòng)行政單位內(nèi)部控制及管理工作總體水平的不斷提
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