【正文】 XX年度經(jīng)營計劃評估 ? XX股份總體評價 ? YY業(yè)務年度經(jīng)營計劃評估 市場與競爭分析 產(chǎn)品分類分析 各生產(chǎn)單位比較分析 成本價值樹分析 評估小結 ? 偏差分析控制結構 ? 附錄： XX股份財務評價 目標體系 財務指標 運營指標 管理指標 主營業(yè)務收入 自營業(yè)務收入占主營業(yè)務收入的比例 凈利潤 主營業(yè)務利潤占利潤總額的比例 自營業(yè)務利潤占主營業(yè)務利潤的比例 凈資產(chǎn)收益率 每股凈資產(chǎn) 每股收益 經(jīng)營凈現(xiàn)金流量 資金周轉(zhuǎn)率 新客戶開發(fā)數(shù)量 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 YY業(yè)務市場份額 單位成本 （ 標準＃工廠制造成本 ） 組織 公司治理結構完善 （ 對子公司 、 分公司 ） 流程和制度的完善及有效運行 定崗定編 ， 職務說明書的完整性 人力資源 主要崗位人員到位 （ 事業(yè)部副總經(jīng)理以上崗位 ） 100% 主要崗位人員適崗率 95% 激勵 業(yè)績合同的簽約率 （ 事業(yè)部副總經(jīng)理以上崗位 ） 100% 業(yè)績合同的兌現(xiàn)率 95% 2022年目標體系 XX投資股份公司 天山建材 控股比例 投資額 主營業(yè)務收入 凈利潤 經(jīng)營凈現(xiàn)金流量 凈資產(chǎn) 總資產(chǎn) 投資收益 XX股份體系結構 說明： * 未合并 ZZ **凈利潤按＃＃＃的 “ XX財務預算初審 ” 作了調(diào)整 YY HH業(yè) ZZ果汁 主營 金融 其他 XX＃￥ 信托 單位：萬元 合并 * 37% 6% 27% 17% 13% 12% 51% 10% 27% 13% 44% 34% 17% 8% 0% XX2022年投資、收入、凈利潤結構 單位：萬元 223150 270838 16182* 投資 營業(yè)收入 凈利潤 *XX凈利潤＝ 162－本部管理費用－本部財務費用＝ 16001400386＝ 1cccc萬元 凈利潤按＃＃＃的 “ XX財務預算初審 ” 作了調(diào)整 788772344676676887677676766676767 677889投資 收入 凈利潤番茄糖業(yè)果汁水泥金融121300 15314493122300012130034590 23212 2312123122223000 23212 9232資產(chǎn)總額 負債總額 凈資產(chǎn) 股本 銷售收入 凈利潤2022年決算數(shù)2022年預算數(shù)資產(chǎn)結構 單位：萬元 數(shù)據(jù)來源： XX股份公司 2022年預計收益 增加銷量增效 提高銷價增效 HH業(yè)增加 投資收益增加 期間費用增加 本部期間費用增加 所得稅增加 營業(yè)外收支補貼 2022年計劃收益 收益分析 ? 調(diào)整投資結構，減少短期負債，降低財務費用 ? 逐項審核管理費用，調(diào)整預算 調(diào)整投資結構，減少短期負債，降低財務費用逐項審核管理費用，調(diào)整預算HH業(yè)戰(zhàn)略在研究中 單位：萬元 數(shù)據(jù)來源： XX股份公司 234563900134444500235012210598100281234678901999 年 2022 年 2022 年 2022 年利潤總額（萬元）凈利潤主營業(yè)務收入1999 年 2022 年 2022 年 ** 2022 年凈資產(chǎn)收益率（％）每股凈資產(chǎn)（元）每股收益（元）每股凈現(xiàn)金流量（元）XX股份經(jīng)營回顧 說明： *未包括 ZZ的營業(yè)收入； **2022年為概算值 數(shù)據(jù)來源： XX股份公司 HH業(yè) 26167 YY 73669 * 單位：萬元 現(xiàn)金及有價證券 制造成本 管理費用 銷售費用 財務費用 稅金及附加 應收帳款 存貨 其他流動資產(chǎn) 其他資產(chǎn) 流動資產(chǎn) 全部成本 銷售收入 銷售收入 平均資產(chǎn)總額 銷售收入 凈利潤 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 銷售凈利率 資產(chǎn)凈利率 權益乘數(shù) =1/（ 1資產(chǎn)負債率） 凈資產(chǎn)收益率 (加權平均 ) 2022年 — 2022年 XX投資杜邦財務分析圖 % 30% 18% 45889 45408 銷售收入 所得稅 投資收益 其他業(yè)務利潤 補貼收入 營業(yè)外收支凈額 存貨跌價損失 45889 102978 50121693 41181 3226 1023 1990 1289 2022年 2104 69404 33608 30509 2662 2220 4571 11902 3856 655 5670 3757 9498 6944 xxxxx 2022年 2022年 2022年 1999年 單位：萬元 圖 例 * * / / 調(diào)整布局擴大生產(chǎn)量，降低成本，加大營銷力度，提高盈利水平 454 666454 7777666667777755552322022 年 ** 2022 年xx xxxxxxx 合計主營業(yè)務狀況 單位：萬元 說明： * 粗略估算，確切值有待 ZZ提供財務預算 ** 2022年取 XX的概算值 30007908888 90008877772022 年 ** 2022 年業(yè)務收入 凈利潤 退出金融投資用以追加 ZZ投資，爭取 100%股權，提高 XX的現(xiàn)金流 現(xiàn)金及有價證券 制造成本 管理費用 銷售費用 財務費用 稅金及附加 應收帳款 存貨 其他流動資產(chǎn) 其他資產(chǎn) 流動資產(chǎn) 全部成本 銷售收入 投資收益 銷售收入 平均資產(chǎn)總額 銷售收入 凈利潤 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 銷售凈利率 資產(chǎn)凈利率 權益乘數(shù) =1/（ 1資產(chǎn)負債率） 凈資產(chǎn)收益率 2022年 YY事業(yè)部杜邦財務分析圖 YY事業(yè)部與投資公司本部的資產(chǎn)劃分在進行中，目前仍合在一起，此杜邦財務分析為 YY事業(yè)部與本部合并結構（ HH業(yè)除外） （加權平均） 年未 323203 單位：萬元 * * / / 2022年制 HH事業(yè)部杜邦財務分析圖 現(xiàn)金及有價證券 制造成本 管理費用 銷售費用 財務費用 稅金及附加 應收帳款 存貨 其他流動資產(chǎn) 其他資產(chǎn) 流動資產(chǎn) 全部成本 銷售收入 所得稅 銷售收入 平均資產(chǎn)總額 銷售收入 凈利潤 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 銷售凈利率 資產(chǎn)凈利率 權益乘數(shù) =1/（ 1資產(chǎn)負債率） 凈資產(chǎn)收益率 272 單位：萬元 * * / / ? XX股份總體評價 ? YY業(yè)務年度經(jīng)營計劃評估 市場與競爭分析 產(chǎn)品分類分析 各生產(chǎn)單位比較分析 成本價值樹分析 評估小結 ? 偏差分析控制結構 ? 附錄： XX股份財務評價 銷售收入結構 單位：噸；萬元 240 898 28/30 3120 30/32 36/38 北美銷售額： 8980 14850 28/30 99800 30/32 36/38 歐洲銷售額： 330008 5040 28/30 199000 30/32 36/38 獨聯(lián)體銷售額： 8400 9920 28/30 30/32 36/38 日韓銷售額： 4898 18560 1300 28/30 5080 30/32 36/38 中東、東南亞國內(nèi)： 98872 2022年銷售計劃 xx萬噸 大桶?？備N售收入： 6 2324萬元 銷售量 銷售量 銷售量 銷售量 數(shù)據(jù)來源： XX2022年銷售計劃 細分市場分析 生產(chǎn)計劃 566781949011300001318061340992022 2022 2022北美： 02年市場增長率： % XX份額