【正文】 中華現(xiàn)代健身中心 收支預(yù)測表 　中華現(xiàn)代健身中心收支預(yù)測表　中華現(xiàn)代健身中心財務(wù)狀況變化預(yù)測表
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
現(xiàn)金項目:
凈收入(虧損)
72,469
116,390
288,503
330,272
貶值
262,500
245,000
228,667
213,422
199,194
操作資金變化
應(yīng)收款
(201,033)
(11,758)
(106,531)
(12,454)
(26,532)
存貨
(91,379)
(5,344)
3,588
(3,632)
(7,739)
預(yù)付花費
(54,827)
16,138
(14,531)
(2,076)
(4,422)
應(yīng)付款
109,655
6,413
6,227
13,266
應(yīng)付稅款
48,312
29,281
114,743
27,845
44,852
即時債款
0
(130,894)
(146,041)
(162,941)
(181,796)
投資活動的資金流動
145,697
265,226
411,990
396,663
434,372
出售普通股票
2,500,000
0
0
0
0
長期債務(wù)
(2,250,000)
0
0
0
0
現(xiàn)金凈增長
395,697
265,226
411,990
396,663
434,372
年初現(xiàn)金平衡
0
395,697
660,923
1,072,913
1,469,576
年末現(xiàn)金平衡
395,697
660,923
1072,913
1,469,576
1,903,948
　中華現(xiàn)代健身中心資產(chǎn)債務(wù)平衡預(yù)測表
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
流動資產(chǎn)
現(xiàn)金
395,697
660,923
1,072,913
1,469,576
1,903,948
應(yīng)收款
201,033
212,791
319,322
331,776
358,308
存貨
91,379
96,723
93,136
96,768
104,507
預(yù)付花費
54,827
38,689
53,220
55,296
59,718
總流動資產(chǎn)
742,936
1,009,126
1,538,591
1,953,417
2,426,481
固定資產(chǎn)
房地產(chǎn)
4,500,000
4,500,000
4,500,000
4,500,000
4,500,000
減去貶值
262,500
507,500
736,167
949,589
1,148,783
總資產(chǎn)
4,980,436
5,001,626
5,302,424
5,503,828
5,777,698
責(zé)任
即時責(zé)任
應(yīng)付款
109,655
116,068
159,661
165,888
179,154
應(yīng)付稅款
48,312
77,593
192,336
220,181
265,033
即時債務(wù)
130,894
146,041
162,941
181,796
202,833
總即時責(zé)任
288,861
339,702
514,938
567,865
647,020
長期債務(wù)
2,119,106
1,973,065
1,810,125
1,628,329
1,425,497
股本
2,500,000
2,500,000
2,500,000
2,500,000
2,500,000
累積盈利
72,469
188,859
477,362
807,63。以下幾例表格是基于以上的這些預(yù)定條件而作出的。 （2）經(jīng)營費用以常值按月積累，夏天提供較多的活動費用將由減少的聯(lián)賽費用所抵消。 　　
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
收入
會費
1,327,040
1,402,420
2,077,300
2,131,520
2,298,060
滑冰場
105,000
120,100
138,000
158,790
182,500
小型高爾夫球
90,000
97,000
107,000
118,000
130,000
游泳池
15,000
15,750
16,538
17,365
18,233
出租小賣部
48,000
48,000
53,000
55,000
58,000
食物和飲料
60,000
63,000
66,000
69,700
72,765
鍛煉室
87,360
87,360
96,314
101,130
106,186
其他
95,175
100,833
106,865
113,297
120,159
總收入
1,827,575
1,934,463
2,661,017
2,764,802
2,985,903
直接花費
小型高爾夫球
13,707
14,508
19,958
20,736
22,394
小賣部
6,397
6,771
9,314
9,677
10,451
滑冰場
25,586
27,082
37,254
38,707
41,803
食物和飲料
47,517
54,165
74,508
77,414
83,605
鍛煉室
9,321
9,866
13,571
14,100
15,228
其他
11,500
12,000
12,600
13,400
13,900
總直接花費
114,028
124,393
167,205
174,034
187,381
非直接花費
修理費
91,379
96,723
133,051
138,240
149,295
水電費
181,792
125,740
172,966
179,712
194,084
推銷費
109,655
108,330
149,017
154,829
167,211
人員工資福利
694,479
735,096
1,011,186
1,050,625
1,134,643
總非直接花費
1,014,305
1,065,889
1,466,220
1,523,406
1,645,233
固定支出
（12）應(yīng)付款將于30天內(nèi)付清，這樣我們可能得到折價優(yōu)惠。 （10）這類綜合性的體育健身中心的應(yīng)收帳目平均為銷售額的11%，存貨應(yīng)為銷售額的2%。按國家有關(guān)規(guī)定，我們彩雙倍下降的方法計算建筑物的折量費用，時間為30年。 （8）所得稅以利潤的40%計算，每季付一次。 （6）正式雇員的平均每小時工資為10元，臨時雇員為每小時5元。 （4）練習(xí)室將以每小時30元出租，以后租費以5%的年率遞增。（3）我們計劃合同出租快餐部的場地，租費為每月4000元。這種估計是較為保守的，因為中心每晚可容納三個或更多的聯(lián)賽。除此之外，我們還具有以下條件： （1）會員費的計算將按上節(jié)所述的價格表。據(jù)與銀行界人士的交談得知，我們需村出總投資的40%。我們協(xié)商決定對所有類型的比賽都采用一致的收費標(biāo)準(zhǔn)：每個運動隊300元。 會員費的制定 基于9公里到12公里范圍內(nèi)競爭對手的價格數(shù)據(jù)、全國健身行業(yè)的價格數(shù)據(jù)及我們的市場調(diào)查，健身中心的收費選擇了下列價格： 　 ?
家庭會員費
個人會員費
首次入會費
300元
200元
每月會費
35元
20元
由于我們經(jīng)營的地區(qū)內(nèi)沒有任何健身俱樂部提供協(xié)會比賽服務(wù)，我們只能參考公園區(qū)的價格。據(jù)室運協(xié)的統(tǒng)計，在考慮了約30%的會員退會率的情況下，五年內(nèi)仍會有平均7%的年增長率。健身中心的各項計算采取了比較保守的前提，預(yù)計需24個月收滿足。健身中心擁有7，500平方米，將具有接納217名會員的能力。由于我們的主要收入是月費，這種降低起始會員費的促銷不會影響我們的長期收入計劃。我們已作出了可變計劃以使我們能在大眾化的體育項目上較容易較迅速地獲利，我們將觀察全國和本地區(qū)的變化趨勢，及時提供新的服務(wù)項目來保持顧客的興趣。如果此舉不能成功，我們將會通過促銷降價活動來吸引更多的人。建立專業(yè)項目的俱樂部如保齡球俱樂部，不會對我們造成真正的威脅，專業(yè)俱樂部一般吸引更大范圍的會員。在夏季，中心將舉辦聯(lián)賽、醫(yī)療康復(fù)講演及體育講座以提高會員的技術(shù)水平，因此而來的收入將幫助調(diào)節(jié)市場需求，增加俱樂部的全年使用率和利潤率。健身中心已經(jīng)采取措施保證滑冰場和游泳池全年開放。 9. 業(yè)務(wù)的季節(jié)性和應(yīng)變計劃 季節(jié)性問題是娛樂樂、健身行來的老問題。 健身中心是在北京市注冊的股份公司，公司及其管理人員沒有任何法律糾紛。健身中心還將為四位主管人員購買意外死亡和傷殘保險。 為了防止意外事故而造成會員傷殘所引起的法律訴訟，我們還購買了一般責(zé)任保險。 8. 保險和法律事務(wù) 健身中心的保險是通過中國平安保險公司購買的。 一些特殊的服務(wù)項目如個人教練和比賽裁判，將根據(jù)需要臨時簽定合同。我們的培訓(xùn)計劃比競爭者更為系統(tǒng)和正規(guī)。本行業(yè)的體育商業(yè)雜志強調(diào)，培養(yǎng)高素質(zhì)的雇員地保持老顧客的途徑之一。根據(jù)有關(guān)專家的經(jīng)驗，我們的工資在本地區(qū)是有競爭力的。他們的工資根據(jù)不同職位將在每小時8元至14元之間，另加各種福利（如醫(yī)療、人壽保險等）及免費家庭會員證；工作滿足一年以上者，每年可享受兩周假期。 7. 職工 健身中心預(yù)計第一年需要6名全職人員，19名半職人員。 觀眾入場費是每人8元，由于難以估計人數(shù)，不好估計實際收入。我們的月費是20元，也較中央俱樂部的45元低。我們一次性入會費是每個家庭300元，較中央俱樂部的600元低。這說明它們的推銷工作是成功的，健身中心將采取類似的方法進(jìn)行開放前宣傳。 競爭性推銷策略 中央俱樂部最初是采用直接郵信的方法進(jìn)行推銷的，他們也在地方報紙上做廣告，并參與東城區(qū)一些購物中心的健康知識普及及活動，以使顧客對健身運動產(chǎn)生興趣。這些培訓(xùn)包括：產(chǎn)品知識、經(jīng)營時間、電話交談技巧、了解會員合同以及健身中心的規(guī)章制度。二名臨時雇員協(xié)助處理電話，引導(dǎo)顧客參觀中心，回答各種問題。我們還將聯(lián)系不同的協(xié)會組織，把我們的廣告夾在他們的宣傳信件中發(fā)出。我們還將利用打電話的方式與個人聯(lián)系。 長期策略 當(dāng)健身中心在建設(shè)期間吸收了第一批會員之后，我們將繼續(xù)在地方報紙上登廣告，并將健身中心的新聞發(fā)布信發(fā)給各協(xié)會組織，通過這些組織來建立健身中心的信譽和爭取會員。 在推銷工作繁忙之時，我們將雇用臨時推銷員，經(jīng)培訓(xùn)后承擔(dān)一些推銷業(yè)務(wù)。為能在這一新興事業(yè)早期以最經(jīng)濟(jì)的手段盡可能占領(lǐng)市場，我們將直接與一些大公司取得聯(lián)系。很多俱樂部均采用此銷售方法，它已被證明是一種成功的方法。健身中心已制定出兩個銷售策略以保證市場滲透。他還說，從1990至1992年，%，預(yù)計這個增長趨勢仍將持續(xù)。我們市場調(diào)查表明，60%的人希望有快餐部，這樣的快餐部年收入約為60萬元。 快餐小吃部 健身中心將設(shè)一個快餐部。 游泳池 根據(jù)室運協(xié)的統(tǒng)計，設(shè)有游泳池的多種體育運動俱樂部會員比沒有設(shè)游泳池的多40%。我們已預(yù)先出租了一個場地給北京健美培訓(xùn)班，租金每月3千元，合同兩年，并可延期租用三年。 鍛煉室 我們將設(shè)兩個鍛煉室，一個出租給健美操運動，一個用于其他類似的運動。中央俱樂部和東城俱樂部設(shè)有的短跑道被很多人認(rèn)為太短。研究表明，這種設(shè)施能吸引那些居住較遠(yuǎn)的人們。為了滿足這種要求，我們已設(shè)了一個室內(nèi)18孔小型高爾夫球場。當(dāng)然，目前滸的排球聯(lián)賽場地是硬木地板場地，但我們的籃球場可以在需要的時候用作排球場地。根據(jù)我們的研究，籃球場能更好地吸引那引起對團(tuán)體比賽感興趣的人們。 籃球場 我們的市場調(diào)查顯示：43%的人認(rèn)為籃球是他們參加健身中心的是基本的考慮。 我們的滑冰場將用于花樣滑冰、冰球，并對公眾開放。朝陽我東方俱樂部的主任說：“我們的滑冰場20%的人是來自東城區(qū)。以下我們具體介紹每項設(shè)施的內(nèi)容。 進(jìn)一步的調(diào)研證實，我們最主要的競爭對手––––中央俱樂部和東城俱樂部都沒有提供排球、籃球、冰球等團(tuán)體比賽活動設(shè)施項目。健身中心將是一個室內(nèi)、室外多項體育運動中心，提供以下活動設(shè)施： ? 滑冰場 ? 籃球場 ? 排球場 ? 小型高爾夫球場 ? 里環(huán)形跑道 ? 游泳池 ? 鍛煉室 市場研究結(jié)果表明，東城區(qū)的居民對建立一個可提供各種團(tuán)體比賽活動的多種體育運動中心是有要求的。 產(chǎn)品和服務(wù)介紹 健身中心將全年開放，每天開放14小時。維修費是一項可變開銷，這一行業(yè)的平均維修費在4%9%。 設(shè)備的維修和建筑設(shè)施的保養(yǎng)對會員很得要。 北京市新華建筑設(shè)計公司（專長于娛樂設(shè)施的建筑設(shè)計）已完成了符合建筑要求的設(shè)計工作。 器材的配置 健身中心建筑面積7，5000平方米，是市場滲透分析中認(rèn)為該地區(qū)所需要的面積。 我們所選的地點已被政府劃為工商業(yè)區(qū)，可以立即開始基建工作。 我們選了一個街道口作為建設(shè)點，過街行人和四輛容易看到，且出入方便。 下表顯示我們的競爭地位：　
中央俱樂部 董城俱樂部 健身中心
個人活動
有 有 有
團(tuán)隊/協(xié)會活動
　　　　　　有 ? 無 有
家庭會員
無 無 有
*中央俱樂部的健身房提供籃板供幾個人投籃活動。這些俱樂部包括：北京朝陽區(qū)的朝陽俱樂部、東方俱樂部以及在崇文區(qū)的崇文俱樂部和國際俱樂部等。盡管在我們的調(diào)查中網(wǎng)球被列為第三受歡迎的項目，但進(jìn)一步的調(diào)查表明該地區(qū)已有足夠的網(wǎng)球場，因而健身中心決定目前不提供網(wǎng)球服務(wù)。 東城區(qū)的網(wǎng)球俱樂部擁有8個網(wǎng)球場，其中6個室內(nèi)場地和2個室外場地，它還有旋轉(zhuǎn)水按摩浴池、小賣部等。室運協(xié)的調(diào)查還表明，東城俱樂部每百平方米擁有40名會員，而按一般標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)是每百平方米29名會員。但由于中央俱樂部一時不能接受新會員，他們的選擇受到限制。1990年，由于更衣室等衛(wèi)生條件太差而被政府罰款。它擁有80