費(fèi)用報(bào)銷流程及管理制度(20xx版)(參考版)
2024-10-22 10:35本頁(yè)面
【正文】 六、本制度 自 3 月 1 日 起執(zhí)行。如報(bào)銷人與原 借款人不為同一人，應(yīng)在姓名欄填寫原借款人，在經(jīng)辦人欄加注“代”或“代辦”等字樣。如付款方式是支票或轉(zhuǎn)賬，必須注明收款單位全稱，且與發(fā)票或收據(jù)上的單位名稱一致；轉(zhuǎn)賬方式還需注明收款銀行及其賬戶。 ③報(bào)銷單據(jù)必須填寫大小寫金額，且大小寫金額必須一致。如姓名欄內(nèi)有多人不便填列，可只填寫主要負(fù)責(zé)人，加注“等”字樣。 對(duì)報(bào)銷憑證的填寫要求： ①每一報(bào)銷事項(xiàng)必須分開填寫。 當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)盡量在當(dāng)月報(bào)銷，最晚不得超過(guò)發(fā)生月份的次月（包括各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)），否則逾期財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。 對(duì)報(bào)銷時(shí)間的要求： 通訊費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)每人每月只報(bào)銷一次，報(bào)銷時(shí)間為下月報(bào)銷上月費(fèi)用，逾期不予報(bào)銷，如屬特殊情況，需另外說(shuō)明原因。 （ 2）日常 費(fèi)用報(bào)銷 ①報(bào)銷人應(yīng) 按 《 費(fèi)用報(bào)銷單 》 上的 內(nèi)容 要求填寫 內(nèi)容： 費(fèi)用一般是指 員工 在工作中所產(chǎn)生的辦公 費(fèi) 、 通訊費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用 等（不12 含差旅費(fèi)） ，須在報(bào)銷單上注明所辦事由、用途，各項(xiàng)費(fèi)用分類匯總填寫，及 票據(jù)的 總 張數(shù)和總金額 ，招待費(fèi)須附流向說(shuō)明； ② 粘貼注意事項(xiàng)：將 所有票據(jù) 分類 粘貼 ， 單據(jù)的折疊應(yīng)整齊而美觀 。 費(fèi)用報(bào)銷填寫規(guī)定 費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按 下列 要求 填寫并貼好 ，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符，一律退回 經(jīng)辦人 。 與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)的票據(jù)，如紀(jì)念品、禮品、工藝品、飾品、服裝、鞋帽、日用品等一律不予報(bào)銷。 （注：除實(shí)際發(fā)生的招待費(fèi)外，其他一切費(fèi)用，包括贊助費(fèi) 用等， 一律不得用招待費(fèi)性質(zhì)的發(fā)票報(bào)銷。汽車修理費(fèi)如額度過(guò)高會(huì)涉及固定資產(chǎn)增值。 （ 5）會(huì)議費(fèi)： 會(huì)議費(fèi)報(bào)銷必須附有會(huì)議通知或會(huì)議紀(jì)要，列明會(huì)議內(nèi)容、日程安排及參會(huì)人員。 辦事處電話費(fèi)也必須以當(dāng)月實(shí) 際話費(fèi)單報(bào)銷，情況特殊的需另外申請(qǐng)。 （ 3）辦公費(fèi)用：如郵寄費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、印刷費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷； EMS郵寄費(fèi)由辦公室統(tǒng)一郵寄、統(tǒng)一報(bào)銷，相關(guān)負(fù)責(zé)人須將 郵寄的附件按部門匯總，經(jīng)各部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)送財(cái)務(wù)部報(bào)銷。 除交通票據(jù)外， 所有 票據(jù) 必 須 如實(shí) 注明票據(jù)開支的 日期、 用途 、 金額 ，并加蓋開具發(fā)票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，且必須開具我公司名頭，凡未開名頭、開錯(cuò)名頭或開具個(gè)人名頭的（機(jī)票、 交通費(fèi)、通訊費(fèi)票據(jù)除外）或未加蓋專用章的票據(jù)，以及涂改、大小寫不符、不合法的票據(jù)，一律不予報(bào)銷，具體內(nèi)容如下： （ 1）差旅費(fèi)：含交通費(fèi)（機(jī)票、火車票、汽車票），住宿費(fèi)，機(jī)票注明的乘機(jī)人必須是公司員工本人，住宿費(fèi)發(fā)票必須是公司名頭，長(zhǎng)途汽車票必須在票面相應(yīng)處填寫出發(fā)時(shí)間、地點(diǎn)及到達(dá)時(shí)間、地點(diǎn)。 9 關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的要求 所有費(fèi)用發(fā)票均須 在當(dāng)年年度內(nèi)報(bào)銷完畢，如當(dāng)年年末（ 1112月份）有特殊情況未能報(bào)銷的費(fèi)用，書面提出情況說(shuō)明，經(jīng)部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)審批同意后，準(zhǔn)予在次年初（ 12 月份）報(bào)銷，超期未報(bào)銷者一律不予報(bào)銷，后果自負(fù)。 各部門確因工作需要， 重大節(jié)日或年末 舉辦大型宴請(qǐng)活動(dòng) 的，按下列原則和辦法辦理 ：① 必須事先 書面出具《費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)》 ，并按流程審批 ； ②預(yù)算申請(qǐng)中應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明會(huì)議或宴請(qǐng)的時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容及日程安排，參加會(huì)議的客戶單位、具體人員、人數(shù)，所要發(fā)生費(fèi)用的項(xiàng)目名稱、額度、流向，以及費(fèi)用的經(jīng)手人；③嚴(yán)格按照會(huì)議預(yù)算執(zhí)行，會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)作會(huì)議總結(jié)，并列明各項(xiàng)費(fèi)用的實(shí)際支出情況，如超出預(yù)算申請(qǐng)的額度，應(yīng)提出《補(bǔ)充費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)》，詳細(xì)說(shuō)明超支理由及費(fèi)用流向，由部門經(jīng)理審簽后，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理批準(zhǔn)。 注：凡有車補(bǔ)費(fèi)用的部門不予報(bào)銷交通費(fèi)。 （ 1）凡在酒店簽單月結(jié)賬的招待費(fèi)、住宿費(fèi)等報(bào)銷，均須附流向作以下說(shuō)明： ①招待費(fèi)：應(yīng)注明招待的時(shí)間、地點(diǎn)、客戶、人數(shù)、具體人員，將有簽單人簽字的酒店簽單明細(xì)附在票據(jù)后面，經(jīng)費(fèi)用經(jīng)手人、部門經(jīng)理、分管經(jīng)理簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)部審核； ②住宿費(fèi)：應(yīng)注明招待住宿的具體人員、房間數(shù) 、
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