【正文】 。 我們認(rèn)為：當(dāng)前商業(yè)銀行要特別提高防范和控制風(fēng)險的意識與能力，健全貸后管理責(zé)任制，規(guī)范信貸操作規(guī)程，制定獎懲措施，及時登錄、檢查不良貸款臺帳，將每筆貸款的清收轉(zhuǎn)化措施及責(zé)任人都認(rèn)真落到實處。 （ 2）啟示：本來應(yīng)該是一個沒有什么懸念的銀行借款案件，貸款銀行卻因自身的工作失誤而遭敗訴。因此，保證人好運來公司應(yīng)免除保證責(zé)任。但是，在上述有效期內(nèi)，貸款銀行并未向保證人主張權(quán)利，也沒有采取措施中斷保證合同的訴訟時效，繼而喪失了實體擔(dān)保權(quán)。因此，貸款銀行對華豐公司、華納公司的起訴已經(jīng)超出了訴訟時效，喪失勝訴權(quán)。 98. （ 1）凱豐公司分立時，華豐公司、華納公司之間對原企業(yè)債務(wù)的承擔(dān)雖有約定，但債權(quán)人未明示認(rèn)可，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)民事糾紛案件若干問題的規(guī)定》第十二條規(guī)定，本案債務(wù)應(yīng)由華豐公司、華納公司承擔(dān)連帶責(zé)任。 X 銀行由于在發(fā)放貸款時，沒有對三鹿奶業(yè)集團的抵押物進行詳細的審查，也沒有對其抵押物重新進行估值，而且抵押貸款應(yīng)確定相應(yīng)的抵押率，而該銀行以借款人的資產(chǎn)的賬面價值作為抵押貸款的擔(dān)保價值，使得 X 銀行最終不能通過處理抵押物所得價款償還貸款，從而蒙受了損失 。抵押物應(yīng)是抵押人所有 的，或者國有財產(chǎn)必須是抵押人有權(quán)處分的；第三，抵押物擔(dān)保的債權(quán)不得超過抵押物的價值；抵押物必須便于管理；第四，抵押物的品質(zhì)與價格應(yīng)當(dāng)易于測定，且相對穩(wěn)定。由于 A 公司無力償還貸款， C 公司應(yīng)當(dāng)代為償還貸款本息及其它費用。本案中，當(dāng)事人沒有約定保證方式。 C 公司不能以超過 2022 年 6 月 10 日為由主張免除擔(dān)保責(zé)任。而且無其他不合法的情況，由此可見，三方當(dāng)事人在法律規(guī)定的范圍內(nèi)自主設(shè)定的擔(dān)保是有效的?？梢?，該保證期間沒有意義，應(yīng)視為當(dāng)事人沒有約定保證期間。其二，無論是法定擔(dān)保還是約定擔(dān)保，對保證期間應(yīng)當(dāng)明確。因此，約定保證期間也必須是在主債務(wù)的履行期滿后的一段時間。 （ 2）市場利率上升 1 個百分點時，商業(yè)貸款市場價值 =684（億元） 國庫券市場價值 =189（億元） 定期存款市場價值 =515（ 億元） 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場價值 =387（億元） 資產(chǎn)市場價值 =973（億元） 負(fù)債市場價值 =902（億元） 股本 =71（億元） 商業(yè)貸款持續(xù)期 = （年） 國庫券持續(xù)期 = （年） 定期存款持續(xù)期 =1（年） 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單持續(xù)期 = （年） 總資產(chǎn)持續(xù)期 =3（年） 總負(fù)債持續(xù)期 =（年） 持續(xù)期缺口 =（年） 五、案例分析（每小題 15 分，共 45 分） 96. 本案的焦點在于：從 C 公司出具的保證書來看，保證期間與主債務(wù)履行期間相同，即 A公司貸款到期償還日也就是擔(dān)保 合同保證期間的期滿日，那么應(yīng)如何看待這樣的保證期間，是遵循約定，還是視為約定不明或沒有約定？ （ 1）保證期間是保證人履行保證責(zé)任的期間，是在主債權(quán)履行期屆滿后的一段時間。 95. （ 1） 商業(yè)貸款持續(xù)期 =（年）國庫券持續(xù)期 =（年）。 93. 銀行的流動性需求 =*(30024)+*()+*(40012)+1*12=(百萬元 ) 94. （ 1） GAP=IRSAIRSL=15001700=200 萬元； 利息收入 =1500*12%+1200*15%1700*9%900*8%=135 萬元；SR=IRSA/IRAL=1500/1700=； （ 2）△ NII=△ r*GAP=2%(200)=4；當(dāng)利率敏感性缺口為負(fù) 值，利率上升時，銀行的凈利息收入減少。因此中小銀行往往采取比較保守的防御性策略，也稱免疫性策略，即采用零缺口策略，使利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債相等，企圖最大限度地減少風(fēng)險，增加收入。 （ 2）零缺口－防御性策略。從理論上講，當(dāng)利率上升到最高點時，缺口應(yīng)當(dāng)是最大的。即銀行主動營造利率敏感缺口，利用利率變動獲取收益。 90. 不同的銀行經(jīng)營者，選擇的利率敏感管理的策略與方法也是不同。因此銀行必須 估計最大可能的新增貸款。在貸款方面，根據(jù)目前盛行的保持客戶關(guān)系原則，銀行需盡力滿足一切貸款需求，以建立與客戶的長期關(guān)系。例如對“熱錢”設(shè)置 95％的流動性儲備（減去相應(yīng)的法定準(zhǔn)備金），對不穩(wěn)定存款和非存款負(fù)債，一般持有 30％的流動性儲備。該方法首先將銀行存款和其他資金來源根據(jù)估計的被提取的概率分成三類： ① “熱錢”負(fù)債，即對利率極為敏感或近期提取可能性高的存款或同業(yè)拆借； ②不穩(wěn)定資金，即在近期內(nèi)有 25％－ 30％的比例會被取走的客戶存款；③穩(wěn)定性資金，也稱核心存款或核心負(fù)債，即不可能取走的存款。 89. （ 1）資金供給與需求缺口預(yù)測方法：通過估計在未來一定時間內(nèi)預(yù)期流動性需求與流動性供給之間的差額，確定流動性缺口，預(yù)測未來一段時間內(nèi)銀行將面臨的流動性狀況，并安排流動性管理的對策。 （ 2）借款人的非財務(wù)預(yù)警信號。一個是通過對借款人的財務(wù)報表的全面的、系統(tǒng)的、連續(xù)的分析，可以發(fā)現(xiàn)借款人的盈利能力、償債能力、現(xiàn)金流量等方面存在問題。經(jīng)營環(huán)境包括企業(yè)自身的經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、技術(shù)特點、市場占有率、產(chǎn)供銷特點、競爭能力、人員素質(zhì)、經(jīng)濟效益、發(fā)展前景等；外部環(huán)境包括宏觀經(jīng)濟狀況、行業(yè)發(fā)展前景、政治經(jīng)濟文化等。擔(dān)保是用來增強借款者的還款意愿，保證在違約時銀行能夠得到補償，是一種減少銀行風(fēng)險的手段。資本越雄厚，風(fēng)險的承受能力越大，由于嚴(yán)重的財務(wù)危機或破產(chǎn)而不能償還貸款的可能性也就越小。（ 3）資本（ capital）：借款人的自有資金的狀況，即凈資產(chǎn)。 （ 2）能力（ capacity）：借款人未來按時還款的能力。 87. 五 C 分析包括：（ 1）品格（ character）：借款人的還款意愿和誠意。 85. 從以下各方面分析借款人的還款能力：借款的目的與用途；借款人 及家庭成員的就業(yè)與收入情況；借款人擁有的不動產(chǎn)與金融資產(chǎn)狀況；借款人的債務(wù)狀況；借款人的擔(dān)保情況；借款人的信用履歷、是否存在違約現(xiàn)象；借款人承擔(dān)贍養(yǎng)義務(wù)的人口及健康狀況。 第三，合同生效不同：抵押物經(jīng)過登記后，抵押貸款合同產(chǎn)生法律效力；在質(zhì)押貸款中，多數(shù)情況下，質(zhì)物或其憑證移交于銀行時，合同生效，但可轉(zhuǎn)讓的股票和一些專有權(quán)利需要登記。 84. 第一，擔(dān)保的標(biāo)的物不同：抵押貸款的標(biāo)的物以不動產(chǎn)為主，也可以是特定的動產(chǎn)；質(zhì)押貸款的標(biāo)的物只能是動產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利。如果在此期間內(nèi)，商業(yè)銀行并未對借款人起訴或者申請仲裁的，保證人的保證責(zé)任免除；如果商業(yè)銀行已對借 款人起訴或者申請仲裁的，保證期間適用于訴訟時效中斷的規(guī)定。如果借貸雙方在保證合同中沒有約定保證期間，則視為法定保證期間。約定的保證期間優(yōu)于法定的保證期間。約定保證期間是指保證人與銀行約定承擔(dān)保證 責(zé)任的期間。貸款定價應(yīng)遵守法律法規(guī)，不搞惡性競爭，損害金融秩序，損害銀行的整體利益。貸款風(fēng)險越大，貸款成本有可能越高，貸款的定價必須保證銀行資產(chǎn)的安全。 （ 3）保證貸款安全原則。貸款價格的高低應(yīng)考慮客 戶的承受程度，貸款價格過高會失去部分客戶。實現(xiàn)利潤是企業(yè)追求的目標(biāo)；貸款收益要確保彌補資金的成本和費用，實現(xiàn)目標(biāo)利潤。一是實行全面的風(fēng)險管理，二是縮減資產(chǎn)規(guī)模（不常用），三是調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重（常用）。②外源資本：發(fā)行普通股與優(yōu)先股、發(fā)行資本性債券、資產(chǎn)出售回租、股票債券轉(zhuǎn)換。內(nèi)源資本是通過內(nèi)部留存收益獲得的資本來源。增加資本，就是籌集新的資本來擴大資本金來源，其方法既可以內(nèi)部補充，也可以來源于外部融資，或者二者同時進行。 80. 根據(jù)資本充足率的計算公式，商業(yè)銀行為提高資本充足率采取的措施無非是增加資本與降低風(fēng)險兩個途徑。附屬資本 (Supplementary Capital)主要包括：未公開的儲備、重估儲備（包括物業(yè)重估儲備與證券重估儲備，資產(chǎn)重估必須由官方認(rèn)可的專門評估）。核心資本或一級資本（ Core capital）是銀 行資本中最重要的部分，它的價值穩(wěn)定、各國銀行相同、發(fā)表在公開的賬目中、是判斷資本充足率的基礎(chǔ)。 （ 4）風(fēng)險準(zhǔn)備金。 （ 2）盈余 — 資本盈余與留存收益。優(yōu)先股是優(yōu)先取得紅利分配的股票，它兼有普通股與債券的特點。二是對銀行的利潤和資產(chǎn)有分享權(quán)。普通股是銀行股金資本的基本形式，它是一種 產(chǎn)權(quán)證明。因此，在確定銀行管理的目標(biāo)時，應(yīng)從股東的利益出發(fā)，選擇股東財富最大化。試回答下列問題： （ 1）本案例中華豐公司、華納公司、好運來公司是否應(yīng)該對