【正文】 。 （七） 磁盤會計檔案的管理工作，包括數(shù)據(jù)備份，數(shù)據(jù)恢復(fù)和清理硬盤等，由系統(tǒng) 檔案 管理 人 員專職執(zhí)行并對磁盤會計檔案的安全的正確負(fù)責(zé)。硬盤和正式備份盤不得隨便亂放和外 借。 （五） 必 須妥善保管好會計數(shù)據(jù)的備份盤，備份盤應(yīng)貼上寫保護標(biāo)簽并用印章或封條簽封，或由專人保管。不得直接對硬盤上的會計數(shù)據(jù)和作為正式檔案的備份盤上的會計數(shù)據(jù)進行任何非法操作，如要對磁盤會計數(shù)據(jù)進行加工，必須使用備份盤的副本，不得刪除硬盤和 備份 盤的數(shù)據(jù)。 （四） 必須經(jīng)常對硬盤上的會計數(shù)據(jù)建立 移動介質(zhì) (軟盤、光盤、磁帶 )備份。由機器打印輸出的會計檔案發(fā)生缺損時，必須補充打印，并由操作使用人員在打印輸出的頁面上繁體字或蓋章注明，由系統(tǒng)管理員簽字蓋章認(rèn)可。 （三） 單位的會計檔案包括存儲在磁盤（硬盤和軟盤）上的會計文件和以書面形式存放的會計 憑證、會計 帳簿和會計報表。 檔案管理制度 為了加強會計檔案管理，確保會計檔案的安全，特制訂本規(guī)定： （一） 單位應(yīng)根據(jù)帳簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確編制會計報表，報表格式由會計主管部門統(tǒng)一設(shè)計或認(rèn)可。 4） 禁止自帶磁盤、光 碟到公司使用，避免造成病毒感染系統(tǒng)，破壞數(shù)據(jù)。否則所有因此而造成的經(jīng)濟損失由該操作人員負(fù)責(zé)。 1） 對自己的操作密碼必須保密，不能向任何人透露，每個操作人員都有一定的工作內(nèi)容，如因密碼泄露被他人盜用，造成的后果是難以預(yù)計的，而該責(zé)任要由密碼的原擁有者負(fù)責(zé)。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)將數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)，轉(zhuǎn)給無關(guān)的人員或單位；嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)進行數(shù)據(jù)恢復(fù)或轉(zhuǎn)入操作。 第四 條 對備份的數(shù)據(jù)應(yīng)加強管理，防止被非法拷貝或毀壞，要對其內(nèi)容及運行環(huán)境（如軟件的版本）等進行記錄。因此，原則上要求在發(fā)生業(yè)務(wù)的當(dāng)天都進行備份。 第 二 條 要經(jīng)常對系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行備份，以便在計算機發(fā)生故障時可將數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器在引進時必須配置磁帶機或可讀寫光盤機。 (十 )保持 機房環(huán) 境清潔、整潔 、 清靜 。 (八 )節(jié)假日，要有專人檢查網(wǎng)絡(luò)運行情況，如發(fā)現(xiàn)問題及時解決，并做好處理記錄，重大事項必須在二小時內(nèi)報告主管領(lǐng)導(dǎo)。 每次操作都要填寫操作日志，認(rèn)真做好記錄。做好各種技術(shù)資料、文件檔案的管理工作，確保資料完整正確。 (四 ) 每天早上 8： 00— 8： 30 ，下午 5： 00— 5： 30，檢查網(wǎng)絡(luò)運行情況，（包括 Web/Email、ERP 服務(wù)器、防火墻等），及時處理所發(fā)現(xiàn)的問題，如有尚未解決的故障或隱患及其它疑難問題，應(yīng)及時和相關(guān)人員聯(lián)系，盡快解決，并立即上報主管領(lǐng)導(dǎo)。 (二 ) 熟練掌握所維護設(shè)備的原理，正確使用系統(tǒng)軟件，掌握系統(tǒng)操作和維護方法。 系統(tǒng)管理 員實施維護時需使用磁盤或光盤時，必須首先對所用盤進行病毒檢測。嚴(yán)禁任何人員自帶磁盤、光盤進入網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。在網(wǎng)絡(luò)上安裝防治病毒卡，實施開機檢測病毒。歸檔后應(yīng)定期復(fù)制（視保存期 而定）。 2．備份盤標(biāo)識清楚，包括注明賬套、時間、備份人。月、年備份內(nèi)容包括賬務(wù)、報表和其它核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件。備份由 系統(tǒng)檔案管理員 完成。 ⑶、 數(shù)據(jù)維護管理 1．對會計數(shù)據(jù)實行備份。系統(tǒng)運行或軟件操作中發(fā)生故障，如屬簡單故障，由 系統(tǒng)管理員 現(xiàn)場解決；現(xiàn)場無法解決的，由 系統(tǒng)管理員 進行故障登記， 會計主管 同 系 統(tǒng)管理員 制定處理方案（方案包括：故障分析、擬采取措施、保障數(shù)據(jù)安全防范措施等），經(jīng) 會計主管 批準(zhǔn)后實施。 3．定期對系統(tǒng)進行病毒檢查。會計軟件操作人員不得對系統(tǒng)文件進行任何內(nèi)容的操作。 5．每月對計算機場地的安全進行檢查，包括：電源、消防、報警、防鼠、防電磁波、防雷擊、防靜電等設(shè)備和措施，及時消除隱患。在 系統(tǒng)管理員 的指導(dǎo)下，每周進行設(shè) 備保養(yǎng)。禁止無關(guān)人員使用；禁止做游戲，播放 CD、VCD、禁止進入本系統(tǒng)以外的其他網(wǎng)絡(luò)；禁止用于與本職崗位無關(guān)的其它用途。工作場地應(yīng)配備必要的火警設(shè)施、消防器材，嚴(yán)禁煙火。 (七 ) 參加軟 件開發(fā)的單位或?qū)Ｂ殢氖孪到y(tǒng)維護工作的人員不得泄露軟件的技術(shù)資料、源程序和加密措施。要嚴(yán)密控制好數(shù)據(jù)庫及其服務(wù)器的口令，控制好各用戶的口令，并定期對有關(guān)的用戶口令進行修改。實施后， 系統(tǒng)管理員 會同 會計主管 制定調(diào)試維護方案進行系統(tǒng)調(diào)試，以保證項目維護效果和系統(tǒng)正常運行。 (四 ) 重大項目的維護（ 如設(shè)備更新、擴充、修復(fù)和會計軟件修改、升級及二次開發(fā)等），由 系統(tǒng)管理員 提出書面報告和實施方案， 會計主管 研究批準(zhǔn)后方予實施。 (三 ) 實行維護記錄制度。 (二 ) 建立維護監(jiān)督機制。 （四） 復(fù)核后的憑證必須打印輸出、并經(jīng)有關(guān)人員（稽核員、制單人員、出納、數(shù)據(jù)錄入員、數(shù)據(jù)復(fù)核人員、會計主管等）確認(rèn)簽字后方可進行記帳操作。 （二） 原始憑證 的 稽 核：部門收到業(yè)務(wù)人員編制的業(yè)務(wù)憑證后首先由稽核人員審核業(yè)務(wù)發(fā)生的真實性和準(zhǔn)確性，確認(rèn)無誤后再審查業(yè)務(wù)有無業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人 、 業(yè)務(wù)主管的簽章，如確認(rèn)無誤則上機制單 ， 依此編制記帳憑證。必須保證入帳前錄入計算機的會計憑證準(zhǔn)確、可靠，因此應(yīng)從以下幾方面嚴(yán)格把關(guān)： （一） 記帳憑證編制方法：編制記帳可以采取機制憑證和手工編制憑證兩種方法，但要確保機制憑證與手工憑證的一致性。 （八） 必須將儲存在機器內(nèi)的帳簿數(shù)據(jù)打印輸出為書面帳簿，會計帳簿打印間隔時間不得超過半年，平時可以只打印已滿頁的帳簿數(shù)據(jù)，但每年年末必須將全部帳簿數(shù)據(jù)打印輸出。單位應(yīng)保證至少每月核對一次總帳，每季度核對一次明細(xì)帳。 （六） 日清月結(jié)制度：每日處理的憑證要及時記賬，要根據(jù)集團公 司的要求設(shè)置統(tǒng)一的月結(jié)日期。 （五） 總帳及現(xiàn)金帳和銀行帳均可采用計算機打印輸出的活頁帳裝訂，出納人員根據(jù)審核人員審查并準(zhǔn)許報銷的憑證，收入或付出款項，出納人員可以不登記訂本式日記帳，如現(xiàn)金處理收支較多可根據(jù)需要自設(shè)輔助帳。同一張記帳憑證，制單和復(fù)核不能是同一人。 （三） 任何登記入帳的經(jīng)濟業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要區(qū)規(guī)范填入，在機上填制的記帳憑證編號應(yīng)當(dāng)連續(xù)。根據(jù)現(xiàn)行制度和集團公司要求，運用軟件的規(guī)則正確地設(shè)置全部級 次的會計科目，會計年度中間可以任意追加新的會計科目，但已經(jīng)制單或記帳的會計科目不得任意修改或刪除（帳務(wù)的修改工作由系統(tǒng)管理員執(zhí)行）。 （八） 備份數(shù)據(jù)軟盤和存檔數(shù)據(jù)軟盤、帳頁、憑證、報表及其他資料由數(shù)據(jù)管理人員按規(guī)定統(tǒng)一復(fù)制、核對、存放、保管。操作人員的保密字必須牢記，并注意要安全保密，否則