【正文】 （見參考書 p1 p13 p132有關(guān)表） 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！ 第四章長期籌資概論 （四）預(yù)測籌資數(shù)量的線性回歸分析法 預(yù)測模型 y=a+bx y資本需要量 a不變資本總額 b單位業(yè)務(wù)量所需要的可變資本額 x產(chǎn)銷量 在此說明，回歸分析法是預(yù)測中使用最普遍的 方法，但是必須要有多年的連續(xù)數(shù)據(jù)，預(yù)測出來 的數(shù)據(jù)才能準(zhǔn)確。 間接籌資 企業(yè)借助銀行籌金融機構(gòu)的籌資活動，主要方式是銀行借款、租賃等。（發(fā)行股票、債券、貸款等） 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！ 第四章長期籌資概論 （四）直接籌資與間接籌資 直接籌資 企業(yè)直接與資本所有者協(xié)商融通資產(chǎn)，不借助銀行。包括： （ 1）短期借款 （ 2）應(yīng)付賬款 （ 3）應(yīng)付票據(jù) 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！ 第四章長期籌資概論 （三）內(nèi)部籌資與外部籌資 內(nèi)部籌資 主要是通過企業(yè)內(nèi)部留用利潤而形成的資本。我國法規(guī)制度規(guī)定，股權(quán)資本的構(gòu)成： （ 1）投入資本（股本） （ 2）資本公積 （ 3）盈余公積 （ 4）未分配利潤 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！ 第四章長期籌資概論 股權(quán)資本具有的屬性： （ 1）所有權(quán)歸屬于企業(yè)的所有者 （ 2）企業(yè)享有經(jīng)營權(quán) 債券資本 也稱債務(wù)資本、借入資本 債權(quán)資本的屬性： （ 1）它體現(xiàn)了企業(yè)與債權(quán)人的債務(wù)與債權(quán)關(guān)系 （ 2）企業(yè)債權(quán)人有權(quán)按期索取債權(quán)本息 （ 3）企業(yè)對持有的債務(wù)資本在約定期享有經(jīng)營權(quán) 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！ 第四章長期籌資概論 （二）長期資本與短期資本 長期資本 在 1年以上的資本（狹義劃 分， 1—5年為中期資本、 5年以上為長期資 本）。 混合型籌資動機 是指企業(yè)既采用擴張性動 機又采用調(diào)整性動機而產(chǎn)生的籌資動機。 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！ 第四章長期籌資概論 一、企業(yè)籌資的動機與要求 （二）企業(yè)籌資的動機，主要有三種基本類型： 擴張性籌資動機 是指企業(yè)擴大生產(chǎn)規(guī)?；? 增加對外投資而產(chǎn)生的追加目的。(14)每股利潤 。(12)銷售凈利率 。(10)資產(chǎn)報酬率 。(8)存貨周轉(zhuǎn)率 。(6)利息保障倍數(shù) 。(4)資產(chǎn)負債率 。(2)速動比率 。 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！ 第三章 財務(wù)分析習(xí)題 (一 )某公司 1998年 12月 31日三個報表如下 : ： 某公司資產(chǎn)負債表 1998年 12月 31日 單位 :萬元 資 產(chǎn) 年初數(shù) 年末數(shù) 負債及股東權(quán)益 年初數(shù) 年末數(shù) 流動資產(chǎn) 流動負債 : 貨幣資金 510 980 短期借款 600 840 短期投資 45 160 應(yīng)付票據(jù) 75 140 應(yīng)收票據(jù) 30 30 應(yīng)付賬款 396 710 應(yīng)收賬款 975 1380 預(yù)收賬款 30 20 減 :壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)付工資 應(yīng)收賬款凈額 應(yīng)付福利費 預(yù)付賬款 33 28 應(yīng)付股利 應(yīng)收補貼款 應(yīng)交稅金 90 100 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)交款 存貨 870 1380 其他應(yīng)付款 36 待攤費用 2 預(yù)提費用 16 待處理流動資產(chǎn)凈損失 12 4 一年內(nèi)到期的長期負債 120 124 一年內(nèi)到期的長期債券投資 45 其他流動負債 流動資產(chǎn)合計 2565 3960 流動負債合計 1350 2022 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！ 長期投資 : 長期負債 : 長期投資 165 360 長期借款 750 1100 固定資產(chǎn) : 應(yīng)付債券 480 840 固定資產(chǎn)原值 3600 5800 長期應(yīng)付款 156 200 減 :累計折舊 900 1500 其他長期負債 固定資產(chǎn)凈值 2700 4300 長期負債合計 1386 2140 固定資產(chǎn)清理 遞延稅項 : 在建工程 225 300 遞延稅款貸項 待處理固定資產(chǎn)凈損失 負債合計 2736 4140 固定資產(chǎn)合計 : 2925 4600 股東權(quán)益 : 無形資產(chǎn) : 股本 2250 3000 無形資產(chǎn) 30 64 資本公積 198 480 遞延及其他資產(chǎn) : 盈余公積 918 遞延資產(chǎn) 15 16 其中 :公益金 316 其他資產(chǎn) 末分配利潤 462 遞延及其他資產(chǎn)合計 15 16 股東權(quán)益合計 2964 4860 資產(chǎn)總計 5700 9000 負債及股東權(quán)益總計 5700 9000 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！ 某公司利潤表 1998年 12月 單位 :萬元 項 目 本 月 數(shù) (略 ) 本年累計數(shù) 一 ..主營業(yè)務(wù)收入 17440 減 :折扣與折讓 400 主營業(yè)務(wù)收入凈額 17040 減 :主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 1352 二 .主營業(yè)務(wù)利潤 加 :其他業(yè)務(wù)利潤 減 :營業(yè)費用 2740 管理費用 2100 財務(wù)費用 650 三 .營業(yè)利潤 3520 加 :投資收益 126 補貼收入 營業(yè)外收入 17 減 :營業(yè)外支出 31 四 .利潤總額 3632 減 :所得稅 1112 五 :凈利潤 2520 某公司利潤表 1998年 12月 單位 :萬元 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！ 某公司利潤表 1998年 12月 單位 :萬元 某公司現(xiàn)金流量表 1998年 12月 單位 :萬元 項 目 金 額 一 .經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品 ,提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 17796 收到的租金 148 收到的增值稅銷項稅額和退回的增值稅 2996 收到的除增值稅以外的其他稅費返還 900 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 600 現(xiàn)金流入小計 22440 購買商品 ,接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 13240 經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金 20 支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金 516 支付的增值稅款 1560 支付的所得稅款 1080 支付的除增值稅 ,所得稅外的其他稅費 1444 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 940 現(xiàn)金流出小計 19800 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 2640 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！ 二 .投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 收回投資所收到的現(xiàn)金 210 分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金 104 取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金 26 處置固定資產(chǎn) ,無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 30 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 370 購建固定資產(chǎn) ,無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 1710 權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金 32 債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金 120 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 28 現(xiàn)金流出小計 1890 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1520 管理資源吧（ ），提供海量管理資料免費下載！ 三 .籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金 300 借款所收到的現(xiàn)金 200 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 500 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 660 發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金 4 分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金 300 償付利息所支付的現(xiàn)金 246 融資租賃所支付的現(xiàn)金 10 減少注冊資本所支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 1220 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 720 四 .匯率變動對現(xiàn)金的影響 五 .現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 400 管理資源吧（