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正文內(nèi)容

立豐集團財務(wù)管理制度匯編(參考版)

2025-04-19 08:35本頁面
  

【正文】 第十三條 本制度從即日起在立豐集團試行,解釋權(quán)在集團計財部。第十一條 作廢的內(nèi)總部轉(zhuǎn)賬單需將四聯(lián)補全,劃對角斜線表明作廢,內(nèi)部轉(zhuǎn)賬支票使用完畢后交還集團計財部銷賬。第九條 收費通知處理:立豐集團可發(fā)出收費通知類型的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單的單位及業(yè)務(wù)有:(1) 物業(yè)公司收取物業(yè)管理費(附明細(xì))(2) 代付其他公司費用收費單位填制內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單——收費通知類型,將內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單二、三聯(lián)交付集團計財部后,集團計財部依此進(jìn)行業(yè)務(wù)處理,將第二聯(lián)(或返回子公司財務(wù)部門)作為付費方記賬依據(jù),第三聯(lián)作為收費方記賬依據(jù)。第七條 內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單后三聯(lián)進(jìn)行復(fù)寫,四聯(lián)金額必須一致,不得有前后金額不一現(xiàn)象。第五條 內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單分:(一)存根聯(lián);(二)付款單位聯(lián));(三)收款單位聯(lián);(四)備用聯(lián)。第三條 內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單視同支票管理,集團計財部為統(tǒng)一印制下發(fā)部門,并設(shè)立領(lǐng)用冊進(jìn)行管理,各部門到財務(wù)部領(lǐng)取內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單,用完后將存根及報廢部分交回集團計財部。:一個物業(yè)公司,希望增長其利潤,則逐步追其重要因素,分解如下:凈利潤增長率出租率客戶滿意度成本費用降低率員工滿意度新業(yè)務(wù)拓展財務(wù)指標(biāo)客戶樣面內(nèi)部流程成長學(xué)習(xí)一個房地產(chǎn)公司,對其重要的指標(biāo)為資金周轉(zhuǎn)情況與現(xiàn)金凈流入,則分解如下:凈現(xiàn)金流入銷售率回款率成本費用降低率員工滿意度新樓盤開拓財務(wù)指標(biāo)客戶樣面內(nèi)部流程成長學(xué)習(xí)項目工期安排土地儲備投訴率 附件5——內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單管理制度格式:西安立豐集團 內(nèi) 部 轉(zhuǎn) 賬 單NO. 開具日期: 年 月 日收支類型: 收費通知  資金支出收款單位(章)收款項目費用名稱計價標(biāo)準(zhǔn)及說明金 額百十萬千百十元角分金額合計(大寫): 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分付款單位(章) 負(fù)責(zé)人(章)付款經(jīng)辦人付款項目名稱限 額一式四聯(lián):(一)存根聯(lián);(二)付款單位聯(lián);(三)收款單位聯(lián);(四)備用聯(lián)封面:西安立豐集團內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單編號: ——領(lǐng)用單位:領(lǐng)用日期:領(lǐng) 用 人:交 回 人:制度正文第一條 為加強立豐集團內(nèi)部交易,規(guī)范會計業(yè)務(wù)處理,特制定本制度。以下列出一些常用的指標(biāo)體系,針對不同的公司可心分別進(jìn)行挑選。注釋:預(yù)算管理是立豐集團走向壯大,走向規(guī)范化管理的必經(jīng)之路,針對立豐集團目前的管理狀況,預(yù)算管理采用由簡至復(fù)的過程,具體有:(1) 采用一上一下方法,以集團利潤為主,不與各子公司過多討論其目標(biāo)利潤的合理性;(2) 預(yù)算先由目標(biāo)利潤預(yù)算與收支項目預(yù)算組成,收支項目可按收支類別,也可按部門分解,現(xiàn)階段不加入更明細(xì)的預(yù)算報表;(3) 預(yù)算控制體系一定要嚴(yán),逐步樹立各企業(yè)經(jīng)營層規(guī)范化管理的思想。本制度未作規(guī)定或沒有明確規(guī)定的事項須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),然后執(zhí)行或辦理。以上獎勵的實施、兌現(xiàn),全部以日常業(yè)績考核為基礎(chǔ)。改善提案獎是對員工提出的優(yōu)秀改善性建議進(jìn)行獎勵,對每項改善提案按一年內(nèi)所節(jié)約費用或所創(chuàng)利潤的一定比例獎勵提案人。效益獎:根據(jù)利潤中心或收入中心實際完成情況,將實際完成利潤額與利潤預(yù)算額的差額按一定比例獎罰員工。第二十一條 預(yù)算考評是對預(yù)算執(zhí)行效果的一個認(rèn)可過程,考評應(yīng)遵循以下原則:目標(biāo)原則:以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn),按預(yù)算完成情況評價預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績;激勵原則:預(yù)算目標(biāo)是對預(yù)算執(zhí)行者業(yè)績評價的主要依據(jù),考評必須與激勵制度相配合;時效原則:預(yù)算考評是動態(tài)考評,每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)立即進(jìn)行;例外原則:對一些阻礙預(yù)算執(zhí)行的重大因素,如產(chǎn)業(yè)環(huán)境的變化、市場的變化、重大意外災(zāi)難等,考評時應(yīng)作為特殊情況處理;分級考評原則:預(yù)算考評要根據(jù)組織結(jié)構(gòu)層次或預(yù)算目標(biāo)的分解層次進(jìn)行。第5章 預(yù)算的考評與激勵第二十條 預(yù)算的考評具有兩層含義:一是對整個利潤系統(tǒng)進(jìn)行考核評價,即對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行評價;二是對預(yù)算執(zhí)行者的考核與評價。預(yù)算執(zhí)行過程中,預(yù)算責(zé)任單位要及時檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況,形成預(yù)算差異分析報告,于每月3日將上月預(yù)算差異分析及預(yù)測報告交上一級管理部門,最后由財務(wù)部形成總預(yù)算差異分析報告,交總經(jīng)理審核。預(yù)算修正案中必須包括:(1)導(dǎo)致無法實現(xiàn)預(yù)算的原因;(2)已經(jīng)采取的其他彌補措施和效果;(3)與該項預(yù)算修正相關(guān)的業(yè)績調(diào)整;(4)調(diào)整后的預(yù)算及計算方法。第十八條 提出預(yù)算修正的前提。第十六條 預(yù)算剩余可以跨月轉(zhuǎn)入,但不能跨年度。對各、部門、車間的費用預(yù)算實行不可突破法,節(jié)約獎勵,超預(yù)算計算機自動拒付,且預(yù)算之間不得挪用。同時財務(wù)部每月停止結(jié)算后應(yīng)積極向各業(yè)務(wù)單元提供預(yù)算執(zhí)行情況。第4章 預(yù)算執(zhí)行第十二條 在管理過程中,目前由于財務(wù)部采用集中辦公,財務(wù)部必須每月統(tǒng)計各子公司的預(yù)算執(zhí)行情況表。預(yù)算編制要在公司董事會和總經(jīng)理制定的編制方針指導(dǎo)下進(jìn)行。第七條 財務(wù)部每年月末根據(jù)總經(jīng)理制定的下一年度總體經(jīng)營目標(biāo),對目標(biāo)進(jìn)行分解為各子公司的經(jīng)營目標(biāo)及各收支明細(xì)。第三條 立豐集團預(yù)算管理現(xiàn)采用“一下一上”的模式,以集團總體利潤、分解后的各子公司利潤為目標(biāo)制定各經(jīng)濟活動目標(biāo),在企業(yè)規(guī)模擴大后,將逐步建立多上多下的、以市場為導(dǎo)向的全面預(yù)算。本制度旨在保障預(yù)算管理在整個集團公司內(nèi)的順利運行。立豐企業(yè)集團計財部 2002年7月18日 立豐集團會計科目使用說明一、 立豐集團所有下屬財務(wù)賬套必須使用本會計科目及核算口徑,各單位不得私自增加一、二級會計科目,但可以增加三級會計科目。與本制度有抵觸的以本制度為準(zhǔn)。工程付款程序:由經(jīng)辦人填寫報銷單,項目部總經(jīng)理簽字同意,審計部審計簽字后,報主管副總裁簽字同意后,財務(wù)部核實付款情況并簽注意見,同時報財務(wù)總監(jiān)同意,經(jīng)總裁批準(zhǔn)同意,出納方可辦理相應(yīng)付款。十一、因公臨時借款,事先應(yīng)經(jīng)本公司總經(jīng)理批準(zhǔn),事后及時沖帳報銷,凡借款超過一個月未結(jié)清的,財務(wù)部不予再向其借款,同時借款額從借款人當(dāng)月工資中扣除。經(jīng)主管總裁簽字同意后購置意見,經(jīng)總裁批準(zhǔn)方可憑批準(zhǔn)報告連同發(fā)票報銷。十、集團各部門所需辦公、生活用品,都必須在行政人事部領(lǐng)取,任何人不得私自購買。不允許累計幾次的招待費同時報銷,否則,不予報銷。否則,不予借款。八、午餐補貼,每人每天補助4元,如因工作人員出差一概不予領(lǐng)發(fā)。七、員工因公在本市辦事一般應(yīng)乘坐市內(nèi)公共汽車,按實報銷車票?;锸逞a助費、市內(nèi)交通費包干使用,節(jié)約歸已,超支不補。五、集團總裁住宿費、伙食補助費、市內(nèi)交通費等費用均按實報實銷。四、員工因公出差回單位后,必須在五日內(nèi)辦理報銷事宜。 員工因公出差回單位后,必須在五日內(nèi)辦理報銷事宜,出差所借差旅費,報銷時必須一次結(jié)清,不得拖欠。 省內(nèi)(不含西安市)出差,標(biāo)準(zhǔn)同2。 員工出差去上述以外的城市或地區(qū),每人每天補助180元(其中:市內(nèi)交通補助費30元,伙食補助30元,住宿費120元)。住宿、伙食補貼、市內(nèi)交通費,按以下標(biāo)準(zhǔn)包干使用,節(jié)約歸已,超支不補。否則不予報銷。一、 凡需要報銷者,應(yīng)嚴(yán)格按照“費用報銷程序”辦理審批。 第五章 費用報銷管理為規(guī)范財務(wù)報銷制度,加強資金管理,節(jié)約開支,提高資金使用效益。移交清冊必須經(jīng)過監(jiān)交人員、審查人員審查和簽名、蓋章,作為交接雙方明確責(zé)任的證件。分三個層次,一般會計人員辦理交接手續(xù),由會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人(會計主管人員)監(jiān)交,是單位內(nèi)部負(fù)責(zé)人對一般會計人員的監(jiān)交;會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人(會計主管人員)辦理交接手續(xù),由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交;在會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人(會計主管人員)辦理交接手續(xù)時,一般由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交,必要時由主管單位派人會同監(jiān)交。移交清冊一般應(yīng)填制一式三份,交接雙方各執(zhí)一份,存檔一份。4. 交接完畢后,交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章。如有短缺,要查清原因,并要在移交清冊中加以注明,由移交人負(fù)責(zé);銀行存款帳戶余額要與銀行對賬單核對相符;各種財產(chǎn)物資和債券債務(wù)的明細(xì)賬戶余額,要與總賬有關(guān)賬戶的余額核對相符;移交人經(jīng)營的公章和其他實物,必須交清楚;接辦的會計人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的帳簿,不得自行另立新賬,以保持會計記錄的連續(xù)性。2. 移交人員要按照移交清冊逐項移交,接管人員要逐項核對點收。辦理會計工作交接手續(xù)應(yīng)注意的事項一般有以下幾個方面:1. 在辦理移交手續(xù)前,必須將已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計憑證填制完畢。強調(diào)會計人員調(diào)離工作崗位時必須與接管人員辦清交接手續(xù)。會計人員調(diào)動工作或者離職時,與接管人員辦清交接手續(xù),是會計人員對工作應(yīng)盡的職責(zé),也是分清移交人員和接管人員責(zé)任的重大措施。五、監(jiān)交管理會計人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。核查是否有漏記積壓票單。3. 科目余額表稽核:科目余額表中借貸方發(fā)生額,科目余額是否正確?;巳藛T每天必須對前一天發(fā)生的會計核算業(yè)務(wù)進(jìn)行常規(guī)性稽核,稽核的主要內(nèi)容是:1. 會計憑證稽核:各類憑證其經(jīng)濟內(nèi)容是否符合國家政策或企業(yè)有關(guān)規(guī)定,是否真實合法,憑證
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