會計繼續(xù)教育12年企業(yè)內部控制基本規(guī)范講解(1)(參考版)
2025-01-11 17:48本頁面
【正文】 A．報請董事會或最高管理層批準審計工作事項 B．內部審計活動受到的外在壓力以及干涉程度； C．內部審計機構負人的權責范圍； D．接受并完成董事會或最高管理層的業(yè)務委派 2022/2/4 張繼德企業(yè)內部基本規(guī)范培訓資料 48 練習題 【 參考答案 】 AD 【 解析 】 內部審計機構接受董事會或最高管理層領導的方式包括兩種，分別是：報請董事會或最高管理層批準審計工作事項和接受并完成董事會或最高管理層的業(yè)務委派。 2022/2/4 張繼德企業(yè)內部基本規(guī)范培訓資料 47 練習題 【 練習題 18 2022/2/4 張繼德企業(yè)內部基本規(guī)范培訓資料 46 練習題 【 解析 】 ③ 內部審計機構負責人的任免應由董事會或最高管理層經(jīng)過適當?shù)某绦虼_定，內部審計機構負責人應直接向董事會或最高管理層負責。 2022/2/4 張繼德企業(yè)內部基本規(guī)范培訓資料 45 練習題 【 參考答案 】 ABCD 【 解析 】 保持內部審計機構獨立性的措施 ① 內部審計機構應隸屬于組織的董事會或最高管理層，接受其指導和監(jiān)督并取得其支持，以確保內部審計機構的獨立性。 C．內部審計機構負責人的任免應由董事會或最高管理層經(jīng)過適當?shù)某绦虼_定，內部審計機構負責人應直接向董事會或最高管理層負責。 A．內部審計機構應隸屬于組織的董事會或最高管理層，接受其指導和監(jiān)督并取得其支持，以確保內部審計機構的獨立性。 2022/2/4 張繼德企業(yè)內部基本規(guī)范培訓資料 44 練習題 【 練習題 17 2022/2/4 張繼德企業(yè)內部基本規(guī)范培訓資料 43 練習題 【 參考答案 】 ABCDE 【 解析 】 內部審計機構的獨立性主要受機構與董事會或最高管理層關系的影響，并需要依靠規(guī)范的機構管理工作得以保證。多選題 】 內部審計機構的獨立性主要受受到以下因素的影響（ ）。董事會秘書或者證券事務代表兼任董事會辦公室負責人，保管董事會和董事會辦公室印章。（ ）或者證券事務代表兼任董事會辦公室負責人，保管董事會和董事會辦公室印章。 2022/2/4 張繼德企業(yè)內部基本規(guī)范培訓資料 41 練習題 【 練習題 15單選題 】 （ ）的主要職責是對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進行研究并提出建議。（ ） 【 參考答案 】 ? 2022/2/4 張繼德企業(yè)內部基本規(guī)范培訓資料 38 練習題 【 解析 】 機構部門是內部控制的承擔部門，崗位是機構控制落實的最小單位，權限是各機構部門執(zhí)行控制任務的條件，責任是機構部門和人員執(zhí)行控制任務的基本保證。 2022/2/4 張繼德企業(yè)內部基本規(guī)范培訓資料 37 練習題 【 練習題 13 2022/2/4 張繼德企業(yè)內部基本規(guī)范培訓資料 36 練習題 【 練習題 12判斷題 】 企業(yè)內部機構和人員的設置應當科學合理，能夠適應企業(yè)經(jīng)營管理的實際需要和外部環(huán)境的變化，有利于減少管理層級和提高管理效能，避免機構重疊和效率低下，促進內部控制的有效實施。經(jīng)理對董事會負責。 A．股東大會 B．董事會 C．監(jiān)事會 D．經(jīng)理層 【 參考答案 】 D 【 解析 】 經(jīng)理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。 2022/2/4 張繼德企業(yè)內部基本規(guī)范培訓資料 33 練習題 【 練習題 10單選題 】 （ ）對股東大會負責，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責。 A．股東大會 B．董事會 C．監(jiān)事會 D．經(jīng)理層 【 參考答案 】 B 【 解析 】 董事會對股東大會負責，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權。 2022/2/4 張繼德企業(yè)內部基本規(guī)范培訓資料 31 練習題 【 練習題 8單選題 】 （ ）享有法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章規(guī)定的合法權利，依法
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