房地產(chǎn)公司房地產(chǎn)公司資財部流程設計報告修改版(參考版)
2025-01-10 14:02本頁面
【正文】 工具和方法的確定 3. 財務部需要定期發(fā)布財務分析報告，因此需要確定一個固定的定期財務分析報告格式。第 1頁 流程目錄（二級目錄：預算流程） 加審批流程 第 2頁 流程系列：預算流程（ ） 流程輸出 流程設計出發(fā)點 流程負責人 流程輸入 預算啟動 ? 歷史數(shù)據(jù) ? 上年預算執(zhí)行情況 ? 預算指導原則 ? 資金財務部 ? 完成預算準備工作 預算編制和審批 ? 資金財務部 ? 編制預算和企業(yè)績效目標進行比較 預算執(zhí)行和調(diào)整 ? 預算執(zhí)行情況分析 ? 滾動調(diào)整的總預算 ? 資金財務部 ? 使對未來的預算更符合實際 ? 部門年度工作計劃 ? 總預算初稿 ? 各部門預算 ? 資產(chǎn)負債表預算 ? 損益表預算 ? 現(xiàn)金流量表預算 第 3頁 流程名稱：預算啟動流程 流程編號： 流程擁有者：資金財務部 時間 各部門 根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃 ,制定 /修改預算指導原則 根據(jù)預算制定指導原則和經(jīng)營目標 ,制定本部門財務預算 資金財務部 總經(jīng)理辦公會 開始 年度經(jīng)營目標，經(jīng)營計劃的制定 年度經(jīng)營目標 ,經(jīng)營計劃 審批 匯總本年度到目前為止各部門預算執(zhí)行情況 各部門預算執(zhí)行情況 通過 不通過 1 2 3 4 5 結束 每年 11月下旬 戰(zhàn)略發(fā)展部 第 4頁 流程名稱：預算啟動流程說明 流程編號： 流程擁有者：資金財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 資金財務部匯總本年度到目前為止各部門預算執(zhí)行情況 各部門預算執(zhí)行情況 2. 在 11月中旬制定年度經(jīng)營目標 ,經(jīng)營計劃 年度經(jīng)營目標 ,經(jīng)營計劃 3. 資金財務部根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃 ,制定 /修改預算指導原則 年度經(jīng)營目標和計劃 預算指導原則 4. 由公司決策層審批 預算指導原則 審批結果 5. 各部門根據(jù)預算制定指導原則和經(jīng)營目標 ,制定本部門財務預算 預算制定指導原則 經(jīng)營目標 部門財務預算 第 5頁 流程名稱：預算編制和審核流程 流程編號： 流程擁有者：資金財務部 時間 每年 11月下旬 各部門 召開各部門預算規(guī)劃會議 ,討論 /平衡預算 審批通過？ 否 根據(jù)指導原則和公司經(jīng)營目標，平衡各部門財務預算，制定公司預算草案 根據(jù)預算制定指導原則和經(jīng)營目標 ,制定本部門財務預算 匯總調(diào)整后的各部門預算匯總 結合目標和平衡結果，調(diào)整 /修改本部門財務預算 資金財務部 總經(jīng)理辦公會 是 1 2 3 4 5 6 最終確定公司及各部門年度預算 ,并通知各部門 7 結束 開始 各部門財務預算 第 6頁 流程名稱：預算編制和審核流程說明 流程編號： 流程擁有者：資金財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 各部門根據(jù)預算制定指導原則和經(jīng)營目標，制定本部門財務預算 預算制定指導原則 經(jīng)營目標 部門財務預算 2. 資金財務部根據(jù)指導原則和公司經(jīng)營目標，平衡各部門財務預算，制定公司預算草案 預算制定指導原則 經(jīng)營目標 部門財務預算 公司預算草案 3. 資金財務部召開各部門預算規(guī)劃會議，討論 /平衡預算 公司預算草案
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