a股股票發(fā)行上市介紹(參考版)
2025-01-10 04:03本頁面
【正文】 發(fā)行人為自主創(chuàng)新企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)在專項(xiàng)意見中說明發(fā)行人的自主創(chuàng)新能力。 【 從嚴(yán) 】 ? 發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)對招股說明書出具確認(rèn)意見，并簽名、蓋章。 【 從嚴(yán) 】 2022/2/4 26 四 A股上市的主要條件 （創(chuàng)業(yè)板） ? 核心條件（續(xù)） ? 最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。 【 放寬】 ? 發(fā)行后股本總額不少于三千萬元。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者計(jì)算。 ? 核心條件 ? 依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司。（與國家其他部委文件銜接，規(guī)范治理和社會責(zé)任的體現(xiàn)） ? 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項(xiàng)存儲制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會決定的專項(xiàng)帳戶。 ? 案例 ? 共用銷售平臺和人員 ? 聯(lián)合采購 ? 共用生產(chǎn)系統(tǒng) 2022/2/4 24 四 A股上市的主要條件 ? 募集資金運(yùn)用 ? 募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)。 2022/2/4 23 四 A股上市的主要條件 ? 發(fā)行人的機(jī)構(gòu)獨(dú)立 ? 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)，獨(dú)立行使經(jīng)營管理職權(quán)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機(jī)構(gòu)混同的情形。 2022/2/4 22 四 A股上市的主要條件 ? 發(fā)行人的財(cái)務(wù)獨(dú)立 ? 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策，具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會計(jì)制度和對分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度；發(fā)行人不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶 。 ? 案例 ? 財(cái)務(wù)人員既在上市公司任職，同時在大股東關(guān)聯(lián)企業(yè)中管理財(cái)務(wù)。 2022/2/4 20 四 A股上市的主要條件 ? 獨(dú)立性 — 五分開問題（ 資產(chǎn) 、人員 、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)獨(dú)立 ） ? 發(fā)行人的資產(chǎn)完整 ? 生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的土地、廠房、機(jī)器設(shè)備以及商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán)，具有獨(dú)立的原料采購和產(chǎn)品銷售系統(tǒng)；非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)。 2022/2/4 19 四 A股上市的主要條件 ? 財(cái)務(wù)與會計(jì) ? 發(fā)行人申報(bào)文件中不得有下列情形： （一） 故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或者其他重要信息； （二） 濫用會計(jì)政策或者會計(jì)估計(jì)； （三） 操縱、偽造或篡改編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會計(jì)記錄或者相關(guān)憑證。發(fā)行人的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠不存在嚴(yán)重依賴。 ? 財(cái)務(wù)指標(biāo)： 【 主板及中小板 】 （一）利潤： 3年 3000萬元； （二）現(xiàn)金流： 3年 5000萬元；或者收入 3年 3億元； （三）發(fā)行前股本總額不少于人民幣 3000萬元； （四）無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）比例不高于 20％； （五）最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。 ? 發(fā)行人應(yīng)完整披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系并按重要性原則恰當(dāng)披露關(guān)聯(lián)交易。 ? 發(fā)行人會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會計(jì)制度的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，并由注冊會計(jì)師出具了無保留意見的審計(jì)報(bào)告。 2022/2/4 18 四 A股上市的主要條件 ? 財(cái)務(wù)與會計(jì) ? 發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能
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