雙匯集團(tuán)年度財務(wù)分析(參考版)
2024-10-21 12:25本頁面
【正文】 公司現(xiàn)金 、 應(yīng)付帳款 、存貨占用大 ， 共占資產(chǎn)比重達(dá) 52%；公司籌資上采取比較保守的政策 ， 沒有從銀行借入任何營運(yùn)資金 ? 在供大于求的市場情況下 ， 仍投資 于新生產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)和企業(yè)兼并 。這樣雖然保持了企業(yè)的良好的償債能力，但企業(yè)的盈利能力勢必受到影響 57373721628902540510020210400006000080000100000120210140000（萬元）資產(chǎn) 負(fù)債（1）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)圖資產(chǎn)負(fù)債表分析 （2）流動資產(chǎn)分布圖現(xiàn)金31%應(yīng)收、預(yù)付帳款33%存貨30%其他流動資產(chǎn)6%資產(chǎn)負(fù)債表分析 （3）三類重要流動資產(chǎn) 在總資產(chǎn)中占比現(xiàn)金17%應(yīng)收、預(yù)付帳款18%存貨17%其他資產(chǎn)48%資產(chǎn)負(fù)債表分析 23704270010500226530010000202103000040000（萬元）流動負(fù)債 現(xiàn)金（4）現(xiàn)金資產(chǎn)基本保證償付流動負(fù)債實(shí)際流動負(fù)債 股利抵欠款 內(nèi)部往來款項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債表分析 ? 應(yīng)收帳款余額較 98年減少 7427萬元，貨款回籠力度加強(qiáng) ? 壞帳準(zhǔn)備平均計提率達(dá) 17%，應(yīng)收帳款帳齡在 23年之間，可能存在大量壞帳 （5）應(yīng)收帳款減少、壞帳準(zhǔn)備額增加15829840240816118160925120202140006000800010000120211400016000180001998 1999（萬元）應(yīng)收帳款 其他應(yīng)收款 壞帳準(zhǔn)備資產(chǎn)負(fù)債表分析 ? 預(yù)付帳款余額較 98年增加 10406萬元 ? 公司購貨政策：利用目前農(nóng)產(chǎn)品市場價格低迷時機(jī)，向原材料供應(yīng)基地預(yù)付原材料款
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