沈河國稅-20xx年企業(yè)所得稅匯算清繳和申報表填寫技巧(參考版)
2024-10-19 12:55本頁面
【正文】 能夠扣除的成本、費用 需要滿足“真實性”、“合理性” 及“相關(guān)性”的要求 行政罰款、滯納金就屬于不能扣除的 容易忽視的項目 不合 規(guī)票據(jù)列支成本、費用，不進行納稅 調(diào)整 以 “無抬頭”、“抬頭名稱不是本企業(yè)” 、 “抬頭為個人” 、 “以前年度發(fā)票” 甚至 “假發(fā)票”為依據(jù)列支成本、 費用 違反 了成本、費用 列支真實性 原則，應(yīng)當(dāng)進行納稅調(diào)整。2021年企業(yè)所得稅匯算清繳 和申報表填寫技巧 關(guān)巖 關(guān)巖 一級注冊稅務(wù)師、高級注冊稅務(wù)籌劃師 中國人民大學(xué)碩士、高級講師 國家稅務(wù)總局師資庫講師 揚州稅務(wù)學(xué)院網(wǎng)絡(luò)學(xué)院授課教師 中華會計網(wǎng)校授課教師 研究方向：稅收、會計、稽查 主要內(nèi)容 企業(yè)所得稅匯算清繳的前期準(zhǔn)備 （一）企業(yè)所得稅匯算清繳的程序和方法 （二）企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)提交的資料 （三）需要事前或事后備案的內(nèi)容有哪些 （四）會計年終結(jié)賬應(yīng)注意哪些問題 所得稅匯算清繳實務(wù)操作中應(yīng)關(guān)注問題 （一）企業(yè)所得稅最新政策盤點與分析 （ 二 ）企業(yè)所得稅 主表操作及關(guān)注問題 （ 三 ）企業(yè)所得稅 收入明細(xì)表操作及關(guān)注問題 （ 四 ） 企業(yè)所得稅成本明細(xì)表操作及關(guān)注問題 （ 五 ） 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整明細(xì)表操作及關(guān)注問題 （六）企業(yè)所得稅其他附表操作及關(guān)注問題 一、企業(yè)所得稅匯算清繳前期準(zhǔn)備 （一）企業(yè)所得稅匯算清繳的程序和方法 （二）企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)提交的資料 （三）需要事前或事后備案的內(nèi)容 （四）會計年終結(jié)賬應(yīng)注意的問題 匯算清繳填報錯誤是否可以更改 分支機構(gòu)資產(chǎn)損失如何處理 稅務(wù)機關(guān)審核報表的哪些方面和內(nèi)容 是否所有的企業(yè)都需要匯算清繳 注銷破產(chǎn)企業(yè)是否需要匯算清繳 審核備案事項是否有時間規(guī)定 納稅人對什么內(nèi)容負(fù)法律責(zé)任 企業(yè)匯算清繳期間有哪些權(quán)利 多繳稅款是否可以退稅 匯算清繳期間稅務(wù)機關(guān)有哪些義務(wù) 企業(yè)所得稅匯算清繳的程序和方法 《 企業(yè)所得稅法 》 及實施條例 《 稅收征管 法 》 及實施條例 《 企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法 》 國 稅發(fā) 【 2021】 79號 0416 《 關(guān)于 進一步加強企業(yè)所得稅匯算 清繳 工作 的 通知 》 稅 總發(fā) 【 2021】 26號 0313 國 稅發(fā) 【 2021】 6號 0122《 非居民企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法 》 需要事前或事后備案的內(nèi)容 符合條件的非營利組織的 收入 （財稅 【 2021】 13號 0129） 企業(yè) 綜合利用資源 ，生產(chǎn) 符合國家 產(chǎn)業(yè) 政策規(guī)定 的產(chǎn)品所取得的收入 開發(fā) 新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生 的 研究 開發(fā)費用 安置 殘疾人員所支付的工資 從事 農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的 所得 從事 國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施 項目 投資 經(jīng)營的所得 從事 符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得 符合 條件的 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得 國家 需要重點扶持的 高新技術(shù)企業(yè) 新 辦 軟件生產(chǎn)企業(yè)、集成電路設(shè)計企業(yè) 國家規(guī)劃布局內(nèi)的 重點軟件生產(chǎn)企業(yè) 生產(chǎn) 線寬小于 (含 )集成電路產(chǎn)品 的 生產(chǎn) 企業(yè) 投資額 超過 80億元人民幣或集成電路 線寬 小于 創(chuàng)業(yè) 投資企業(yè) 抵扣的應(yīng)納稅所得額 企業(yè) 購置用于環(huán)境保護、節(jié)
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