【正文】 境外開戶行未發(fā)生變更的，企業(yè)可提交原《協(xié)議》的補(bǔ)充協(xié)議，明確新開 賬戶適用原《協(xié)議》。確有需要的，經(jīng)所在地外匯局批準(zhǔn)，企業(yè)可增加境外賬戶數(shù)量。 。 后續(xù)開戶登記與信息變更 ，企業(yè)應(yīng)持下列材料到所在地外匯局辦理登記： (1)法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋企業(yè)公章的書面申請(qǐng)； (2)境內(nèi)企業(yè)與境外開戶行新簽訂的《協(xié)議》或原有《協(xié)議》的補(bǔ)充協(xié)議； (3)外匯局要求的其他材料。 入存放境外關(guān)于境外金融機(jī)構(gòu)的管理內(nèi)容。 登記后，通 過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)打印《出口收入存放境外登記表》（以下簡(jiǎn)稱《業(yè)務(wù)登記表》，一式二聯(lián)），在相應(yīng)欄目中加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”后，將《業(yè)務(wù)登記表 》（企業(yè)留存聯(lián)）退企業(yè)留存。 檔案管理。 ： (1)企業(yè)書面申請(qǐng)的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：出口收入存放境外用途、上年度進(jìn)出口及其收付資金規(guī)模、近兩年內(nèi)有無(wú)違反外匯管理規(guī)定行為；首次申請(qǐng)時(shí)，還應(yīng)說(shuō)明企業(yè)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要確定的年度累計(jì)出口收入存放境外規(guī)模。 境外開戶行所在國(guó)家（地區(qū)）應(yīng)當(dāng)是對(duì)賬戶資金劃轉(zhuǎn)及賬戶信息披露無(wú)嚴(yán)格限制且經(jīng)濟(jì)政治比較穩(wěn)定的國(guó)家（地區(qū)）。 ，原則上應(yīng)當(dāng)是中資金融機(jī)構(gòu)的境外分支機(jī)構(gòu)，或與境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境外金融機(jī)構(gòu)。此類業(yè)務(wù)可由集團(tuán)總部或指定一家參與成員公司作為主 辦企業(yè)，負(fù)責(zé)對(duì)所有參與成員公司的存放境外出口收入實(shí)行集中收付。 單一型業(yè)務(wù)指企業(yè)出口收入存放境外業(yè)務(wù)不涉及其他境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)。 經(jīng)營(yíng)需要選擇境外開戶行。 放境外，應(yīng)當(dāng)具備《細(xì)則》第二十二條規(guī)定的條件。 外匯局審核通過后，在《資格登記： (1)單一型業(yè)務(wù)企業(yè)應(yīng) 到所在地外匯局辦理開戶登記。 對(duì)于登記業(yè)務(wù)類型為“集團(tuán)型主辦”的，還需登記成員公司信息。 局報(bào)送境外開戶登記信息， 并持《細(xì)則》第二十五條規(guī)定 的材料到外匯局辦理開戶登記手續(xù)。 局留存金融機(jī)構(gòu)書面情況說(shuō)明原件、相關(guān)文件和材料原件或復(fù)印件，以及現(xiàn)場(chǎng)核查筆錄材料原件 5 年備查。 信息保密原則，除法律另有規(guī)定外，不得以任何形式向任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供被核查金融機(jī)構(gòu)的具體數(shù)據(jù)及材料。金融機(jī)構(gòu)當(dāng)事人拒絕簽名或蓋章的，外匯局核查人員應(yīng)在核查記錄上注明?，F(xiàn)場(chǎng)核查人員少于 2 人或者未出示證件的，被核查金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕。 局要求如實(shí)說(shuō)明情況， 提供有關(guān)文件、材料。 “約見被核查金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人” 、“現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查金融機(jī)構(gòu)相關(guān)資料”方式進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，應(yīng)形成經(jīng)雙方簽字確認(rèn)的現(xiàn)場(chǎng)核查筆錄材料。 分級(jí)授權(quán)內(nèi)部審批材料留存 5 年備查。 。 （二）金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)核查 項(xiàng)目名稱 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項(xiàng) 現(xiàn)場(chǎng)核查金融機(jī)構(gòu)確定 過程中，發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)存在涉嫌不按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)或報(bào)送相關(guān)信息行為的，外匯局可對(duì)其實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。 29 (1)對(duì)于監(jiān)管期內(nèi)遵守外匯管理規(guī)定、指標(biāo)恢復(fù)正常的 B、 C 類企業(yè)，在監(jiān)管期屆滿時(shí)分類結(jié)果自動(dòng)恢復(fù)為 A 類； (2)對(duì)于監(jiān)管期內(nèi)指標(biāo)未見好轉(zhuǎn)或存在涉嫌違規(guī)行為的 B 類企業(yè)，可將 B 類監(jiān)管期限延長(zhǎng)一年，或直接將其分類結(jié)果調(diào)整為 C 類； (3)對(duì)于監(jiān)管期內(nèi)依然存在符合列為 C 類條件的行為的 C 類企業(yè)，可將 C 類監(jiān)管期限延長(zhǎng)一年。 批材料 5 年備查。 B 類和 C 類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年。 果直接調(diào)整實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理。直接調(diào)整包括但不限于以下情形： (1)在日常管理中發(fā)現(xiàn) A 類企業(yè)存在符合列為 B 類條件的行為的，必要情況下可不經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查，直接將其分類結(jié)果調(diào)整為 B 類； (2)在日常管理中發(fā)現(xiàn) A 類或 B 類企業(yè)存在符合列為 C 類條件的行為的，必要情況下可不經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查，直接將其分類結(jié)果調(diào)整為 C 類； (3)國(guó)際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時(shí)，可直接將資金流與貨物流規(guī)模與結(jié)構(gòu)等存在異?；蚩梢汕闆r的重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企 業(yè)列為 B 類或 C 類企業(yè)。 分類結(jié)果發(fā)布前，外匯局應(yīng)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)為 B類企業(yè)逐家設(shè)置出口可收匯比率、進(jìn)口可付匯比率以及預(yù)收貨款和預(yù)付貨款額度；分類結(jié)果發(fā)布當(dāng)日由監(jiān)測(cè)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算 B類企業(yè)可收匯額度和可付匯額度。 B 類和C 類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年。 。 分類信息 發(fā)布 1.《告知書》發(fā)放后，出現(xiàn)下列情況之一的企業(yè)，外匯局通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類信息 : (1)在規(guī)定期限內(nèi)簽收反饋《告知書》的； (2)未簽收反饋但未在規(guī)定期限內(nèi)提 出異議的； (3)在規(guī)定期限內(nèi)提出申述，經(jīng)復(fù)核不對(duì)預(yù)分類結(jié)果進(jìn)行調(diào)整的； (4)在規(guī)定期限內(nèi)提出申述，經(jīng)復(fù)核已對(duì)預(yù)分類結(jié)果進(jìn)行調(diào)整的。 “調(diào)輕”原則，包括： (1)將 C 類調(diào)整為 B類或 A 類； (2)將 B 類調(diào)整為 A類。 。 ，外匯局根據(jù)其提交材料進(jìn)行復(fù)核，并于企業(yè)申述之日起 20 個(gè)工作日內(nèi)確定是否 對(duì)預(yù)分類結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。 28 異議 處理 ，可自收到《告知書》之日起 7 個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交加蓋企業(yè)公章的書面情況說(shuō)明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申述。 《告知書》應(yīng)選擇掛號(hào)、特快專遞等可確認(rèn)送達(dá)的方式。 《告知書》，并反饋外匯局。 。 ，外匯局通過電話督促其盡快簽收反饋。企業(yè)接到《告知書》后，應(yīng)在《告知書》發(fā)放之日起 3 個(gè)工作日內(nèi)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端簽收反饋外匯局；確有必要時(shí)，也可到外匯局現(xiàn)場(chǎng)簽收。 批材料 5 年備查。 分類結(jié)果的確定實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理。 監(jiān)測(cè)指 標(biāo)異常，且符合加貼特殊標(biāo)識(shí)條件的，可將預(yù)分類結(jié)果確定為 A 類，并設(shè)置相應(yīng)特殊標(biāo)識(shí)。預(yù)分類結(jié)果包括： A 類企業(yè)、 B 類企業(yè)、 C 類企業(yè)。 業(yè) 的具體數(shù)據(jù)及文件資料。企業(yè)當(dāng)事人拒絕簽名或蓋章的，外匯局核查人員應(yīng)在記錄材料上注明。 遵守信息保密原則，除法律法規(guī)另有規(guī)定外，不得以任何形式向任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供被核查企27 員簽名，并加蓋企業(yè)公章?，F(xiàn)場(chǎng)核查人員少于 2 人或者未出示證件的，被核查企業(yè)有權(quán)拒絕。 ，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查方式要謹(jǐn)慎使用。 《通知書》或外匯局現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查通知之日起 10個(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)資料，配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查人員工作。 ，記錄現(xiàn)場(chǎng)查閱并復(fù)制的單證資料清單。 調(diào)查工作應(yīng)講求時(shí)效，嚴(yán)格控制調(diào)查時(shí)間，盡快完成查閱和復(fù)制工作，及時(shí)離場(chǎng)，保證調(diào)查效率。 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查 ，且通過企業(yè)報(bào)告和約見談話，企業(yè)無(wú)法提供合理解釋的，外匯局可通知企業(yè)，進(jìn)一步采取“現(xiàn)場(chǎng)查閱和復(fù)制被核查企業(yè)相關(guān)資料”的核查方式，核實(shí)企業(yè)核查期內(nèi)貨物貿(mào)易的真實(shí)性： (1)異?；蚩梢蓸I(yè)務(wù)規(guī)模較大，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)偏離情況嚴(yán)重的； (2)在企業(yè)報(bào)告或約見談話過程中存在態(tài)度抗拒或砌詞推諉行為的； (3)企業(yè)報(bào)告或約見談話過程中發(fā)現(xiàn)有重大違規(guī)嫌疑的。 料原件 5 年備查。 于 2 人。 權(quán)相關(guān)人員到外匯局現(xiàn)場(chǎng)說(shuō)明相關(guān)情況。企業(yè)當(dāng)事人拒絕簽名或蓋章的，外匯局核查人員應(yīng)在筆錄材料上注明。 。分級(jí)約談要注意把握節(jié)奏，迅速遞進(jìn)，嚴(yán)格控制時(shí)間間隔。需要多級(jí)人員共同確認(rèn)的情況下，可采取集體約談的方式進(jìn)行。要根據(jù)約談對(duì)象的層次，有針對(duì)性地準(zhǔn)備約談的要點(diǎn)和內(nèi)容。 (2)分級(jí)約談。 26 (1)充分準(zhǔn)備。 ，循序漸進(jìn)： 。 遵守信息保密原則，除法律法規(guī)另有規(guī)定外，不得以任何形式向任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供被核查企業(yè)的具體數(shù)據(jù)及文件資料。 基礎(chǔ)上，要求企業(yè)就特定的業(yè)務(wù)或交易事項(xiàng)提交相關(guān)證明材料，無(wú)須要求企業(yè)事先提供核查期內(nèi)所有業(yè)務(wù)的證明材料。 ，結(jié)合企業(yè)規(guī)模大小、業(yè)務(wù)類型復(fù)雜程度、企業(yè)影響力大小等因素，實(shí)事求是、合理安排核查時(shí)間。 時(shí)、準(zhǔn)確、完整。 。結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)狀況、所處行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型等，評(píng)估企業(yè)解釋的合理程度。根據(jù)企業(yè)提交的證明資料，通過交叉比對(duì)分析，挖掘?qū)е庐惓：涂梢蓸I(yè)務(wù)的深層次原因，判斷報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)程度。重點(diǎn)審核企業(yè)報(bào)告的各類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與監(jiān)測(cè)系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)的一致程度。證明材料應(yīng)按順序編號(hào)并提交證明材料清單。 企業(yè)提交的證明材料應(yīng)能充分說(shuō)明導(dǎo)致指標(biāo)異?；蚩梢蓸I(yè)務(wù)的合規(guī)性和合理性，可包括但不限于：有關(guān)商業(yè)合同、各類批準(zhǔn)文件、進(jìn)出口報(bào)關(guān)單、國(guó)際收支申報(bào)單證、金融機(jī)構(gòu)收付款憑證、第三方機(jī)構(gòu)有關(guān)審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、 財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬務(wù)有關(guān)科目和會(huì)計(jì)分錄、各類納稅記錄。 《通知書》回執(zhí)聯(lián) 5 年備查。數(shù)據(jù)包內(nèi)容包括企業(yè)在《通知書》所列核查期內(nèi)發(fā)生的貨物進(jìn)出口與貿(mào)易收支逐筆數(shù)據(jù)。 《通知書》具有同等效力。 核查前，應(yīng)向企業(yè)制發(fā)《通知書》，告知核查原因、核查方式及時(shí)限要求等。 《通知書》要求，及時(shí)、 準(zhǔn)確、完整準(zhǔn)備相關(guān)材料，主動(dòng)配合外匯局開展現(xiàn)場(chǎng)核查工作。電話無(wú)法聯(lián)系的，外匯局可根據(jù)實(shí)際情況，采取其他聯(lián)系方式通知企業(yè)，或通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)打印《通知書》并加蓋業(yè)務(wù)章后，將紙質(zhì)《通知書》郵寄企業(yè)。 (2)企業(yè)到外匯局現(xiàn)場(chǎng)辦理簽收手續(xù)的，外匯局通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)打印《通知書》并加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”后交與企業(yè)；企業(yè)在《通知書》回執(zhí)聯(lián)簽字并加蓋企業(yè)公章后反饋外匯局；外匯局通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)手工將《通知書》企業(yè)反饋狀態(tài)標(biāo)識(shí)為“已反饋”。企 業(yè)接到《通知書》后，應(yīng)在《通知書》發(fā)放之日起 3 個(gè)工作日內(nèi)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端簽收反饋外匯局；確有必要時(shí)，也可到外匯局現(xiàn)場(chǎng)簽收。 核注發(fā)生錯(cuò)誤的，金融機(jī)構(gòu)可自核注之日起 15 日（含）內(nèi)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端進(jìn)行撤銷操作，系統(tǒng)自動(dòng)記錄備查。 《登記表》為企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì) 于《登記表》“外匯局登記情況”欄注明“需電子數(shù)據(jù)核查”字樣的，應(yīng)當(dāng)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查。 類企業(yè)出口項(xiàng)下外幣現(xiàn)鈔收入無(wú)需進(jìn)待核查賬戶?？墒諈R額度不足的，未經(jīng)外匯局登記，金融機(jī)構(gòu)不得向 B類企業(yè)發(fā)放出口貿(mào)易融資款。 類企業(yè)出口可收匯額度不足的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局出具的《登記表》辦理出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。 類企業(yè)代理出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方收匯，相應(yīng)收匯納入電子數(shù)據(jù)核查范圍。 類企業(yè)出口可收匯額度不足 的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局出具的《登記表》辦理待核查賬戶資金的結(jié)匯或劃出手續(xù)。 類企業(yè)代理出口收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入其待核查賬戶，經(jīng)電子數(shù)據(jù)核查后方可結(jié)匯或劃出。 出口收匯電子數(shù)據(jù)核查 B 類企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查并按本規(guī)程規(guī) 定審核相關(guān)單證后，方可為其辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。 “登記類別”為“ B類企業(yè)超額度”的《登記表》為企業(yè)辦理付匯、開證或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出時(shí)，無(wú)需實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查。 類企業(yè)代理進(jìn)口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯，相應(yīng)付匯納入電子數(shù)據(jù)核查范圍。 類企業(yè)進(jìn)口可付匯額度不足的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局出具的《登記表》辦理付匯或開證手續(xù)。代理方收到的相應(yīng)外匯資金不進(jìn)入其待核查賬戶。 B 類企業(yè)填寫的支出申報(bào)單，通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端查詢企業(yè)的進(jìn)口可付匯余額，并在進(jìn)口付匯核查界面的“本次核注金額”和“本次核注幣種”欄錄入企業(yè)實(shí)際付匯 或開證金額與相應(yīng)幣種，供監(jiān)測(cè)系統(tǒng)自動(dòng)扣減對(duì)應(yīng)進(jìn)口可付匯額度。 相關(guān)證明材料 5 年備查。 B類企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展變化特點(diǎn)，結(jié)合非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查情況，確定額度調(diào)整金額。 ，通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)增加或扣減相應(yīng)金額的出口可收匯額度或進(jìn)口可付匯額度。 21 六、電子數(shù)據(jù)核查 項(xiàng)目名稱 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項(xiàng) 電子數(shù)據(jù)核查額度調(diào)整 出口可收匯額度或進(jìn)口可付匯額度與實(shí)際業(yè)務(wù)需要存在較大偏差的，企業(yè)可向所在地外匯局申請(qǐng)調(diào)增或調(diào)減額度： (1)業(yè)務(wù)規(guī)模增 長(zhǎng)超過預(yù)期； (2)結(jié)算方式發(fā)生結(jié)構(gòu)性變化； (3)貿(mào)易信貸結(jié)構(gòu)發(fā)生重大調(diào)整； (4)貿(mào)易融資結(jié)構(gòu)發(fā)生重大調(diào)整； (5)貿(mào)易收付款模式發(fā)生重大調(diào)整； (6)行業(yè)類型或主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍發(fā)生重大調(diào)整； (7)外匯局認(rèn)定的其他情況。金融機(jī)構(gòu)《登記表》審核與簽注要求同“ C類企業(yè)貿(mào)易外匯支出登記”或“ C 類企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記”。 的 辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。 3.《登記表》的有效期原則上不超過 1 個(gè)月。 。 ，向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》，并通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機(jī)構(gòu)。 相關(guān)證明材料 5 年備查。金融機(jī) 構(gòu)《登記表》審核與簽注要求同“ C類企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記”。 規(guī)定。 3.《登記表》的有效期原則上不超過 1 個(gè)月。 的資本項(xiàng)目資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行事前逐筆 登記管理。 ，向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》，并通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機(jī)構(gòu)。 待核查賬戶資金結(jié) 查賬戶劃出前，企業(yè)應(yīng)當(dāng)持書面申請(qǐng)（說(shuō)明需登記的事項(xiàng)和，不得直接結(jié)匯。金融機(jī)構(gòu)《登記表》審核與簽注要求同“ C類企業(yè)貿(mào)易外匯支出登記”或“ C 類企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記”。 的 辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。 3.《登記表》的有效期原則上不超過 1 個(gè)月。 ，對(duì)下列退匯業(yè)