【正文】 （地區(qū)）金融機構(gòu)開戶，在同一國家（地區(qū)）可選擇多家金融1．境外開戶行與之前開戶提交的《協(xié)議》簽訂主體不一致的，企業(yè)應提交新簽訂的《協(xié)議》。 ，企 業(yè)應在獲知相關(guān)信息后 10 個工作日內(nèi)將變更信息報外匯局備案。 10 個工作日內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端將境外賬戶賬號和幣種信息報所在地外匯 局備案。 (2)企業(yè)實施出口收入存放境外運作的內(nèi)控制度包括但不限于：境外賬戶管理、存放境外 資金使用管理、內(nèi)部風險控制、內(nèi)部權(quán)限管理、信息報送及32 表》相應欄目中填寫相關(guān)情況和簽章，并將《資格登記表》企業(yè)留存聯(lián)和主辦企業(yè)所在地外匯局留存聯(lián)退成員公司。關(guān)聯(lián)關(guān)系是指該境外金融機構(gòu)與境內(nèi)外資金融機構(gòu)之間為母子關(guān)系、總分關(guān)系，或?qū)儆谕患医鹑跈C構(gòu)的子行或分行。 集團型業(yè)務(wù)指企業(yè)集團內(nèi)部有多個境內(nèi)成員公司參與出口收入存放境外業(yè)務(wù)。 企業(yè)集團開展出口收入存放境外業(yè)務(wù)的，其 參與成員公司均應具備上述條件。 ，主辦企業(yè)與成員公司屬不同外匯局管轄的，成員公司應當先持加蓋企業(yè)公章的《出口收入存放境外資格登記表》（以下簡稱《資格登記表》，一式三聯(lián)）、情況說明、內(nèi)控制度、債權(quán)債務(wù)及相應會計記賬管理辦法或規(guī)章等資料，到所在地外匯局辦理資格登記。 31 八、出口收入存放境外管理 項目名稱 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項 業(yè)務(wù)資格管理與首次開戶登記 賬戶前，應當選定境外開戶行，與其簽訂《賬戶收支信息報送協(xié)議》（以下簡稱《協(xié)議》）。 ，外匯局將現(xiàn)場核查情況及相關(guān)處理意見反饋金融機構(gòu)。 “約見被核查金融機構(gòu)負責人或其授權(quán)人”、“現(xiàn)場查閱、復制被核查金融機構(gòu)相關(guān)資料”方式進行現(xiàn)場核查的，現(xiàn)場核查人員不得少于 2 人；“現(xiàn)場查閱、復制被核查金融機構(gòu)相關(guān)資料”的，需出示介紹信或現(xiàn)場核查證等有效證件。 現(xiàn)場核查 實施 ，在告知的時限內(nèi)準備好被核查金融機構(gòu)負責人或其授權(quán)人簽字并加蓋業(yè)務(wù)公章的書面情況說明、相關(guān)文件和材料，主動配合外匯局開展現(xiàn)場核查工作 。 ，應事前通知相關(guān)金融機構(gòu)，并告知核查原因、核查方式及業(yè)務(wù)范圍等情況。 有異議的，可向外匯局提出申述。 結(jié)果 自發(fā)布次日起生效。 分類結(jié)果直接調(diào)整和到期評估 1. 外匯局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要，對企業(yè)分類結(jié)果進行直接調(diào)整。 次日起生效。 情況說明及相關(guān)證明材料、分級授權(quán)內(nèi)部審批材料 5 年備查。復核后確定進行調(diào)整的，外匯局應及時調(diào)整企業(yè)預分類結(jié)果。 《告知書》回執(zhí)聯(lián) 5 年備查。 預分類結(jié)果后，應向企業(yè)發(fā)放《告知書》，告知其預分類 結(jié)果。 企業(yè)到外匯局現(xiàn)場辦理簽收手續(xù) 的，外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)打印《告知書》并加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”后交與企業(yè)；企業(yè)在《告知書》回執(zhí)聯(lián)簽字并加蓋企業(yè)公章后反饋外匯局；外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)手工將《告知書》企業(yè)反饋狀態(tài)標識為“已反饋”。 、現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的涉嫌違規(guī)業(yè)務(wù)應及時移交外匯檢查部門。 (1)核查期內(nèi)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查情況正常的企業(yè)，可被列為 A 類企業(yè)； (2)存在《細則》第五十三條規(guī)定情況之一的企業(yè)， 可被列為 B 類企業(yè)； (3)存在《細則》第五十四條規(guī)定情況之一的企業(yè)， 可被列為 C 類企業(yè)。 。 料原件、復制的單證資料 5 年備查。 當充分、明確，文字簡明扼要，結(jié)論清晰明了。如非必要，避免在現(xiàn)場調(diào)查階段進行分析判斷、約見談話、解釋說明等工作，避免形成全面審計的局面。 遵守信息保密原則，除法律法規(guī)另有規(guī)定外，不得以任何形式向任何機構(gòu)和個人提供被核查企業(yè)的具體數(shù)據(jù)及文件資 料。 當充分、明確，文字簡明扼要，結(jié)論清晰明了。筆錄材料應交被核查企業(yè)當事人核對，由企業(yè)當事人和外匯局核查人員簽名，并加蓋企業(yè)公章。 (3)注重實效。原則上約談對象的級別要從低到高，根據(jù)監(jiān)管需要逐級遞進。 《通知書》或 外匯局約談通知之日起10 個工作日內(nèi)，授，結(jié)合企業(yè)規(guī)模大小、業(yè)務(wù)類型復雜程度、企業(yè)影響力大小等因素，實事求是、合理安排核查時間。 件、證明材料原件或復印件 5 年備查。 當充分、明確，文字簡明扼要，結(jié)論清晰明了。 。 (2)審核報告內(nèi)容是否真實。其中，有效憑證和商業(yè)單據(jù)應為原件或加蓋企業(yè)公章的復印件，相關(guān)部門出具的各類批準文件應為原件。 質(zhì)《通知書》應選擇掛號、特快專遞等可確認送達的方式。 《通知書》，并反饋外匯局。 (4)通過電子和紙質(zhì)兩種方式均未收到企業(yè)簽收反饋信息且通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與企業(yè)取得聯(lián)系的，外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)手工將《通知書》反饋狀態(tài)標識為“無法聯(lián)系”，同時在企業(yè)現(xiàn)場核查預分類結(jié)果中記錄“注銷名錄”，并通過監(jiān)測系統(tǒng)名錄管理功能注銷該企業(yè)名錄，撤銷該企業(yè)網(wǎng)上業(yè)務(wù)開戶。 《通知書》發(fā)放并簽收反饋外匯局后， 監(jiān)測系統(tǒng)自動向現(xiàn)場核查企業(yè)發(fā)送貨物流與資金流數(shù)據(jù)包（以下簡稱數(shù)據(jù)包），供企業(yè)下載開展自查。 電子數(shù)據(jù)核查的本次核注金額不得大于相應的出口可收匯額度或進口可付匯額度。 其他業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù)核查 B 類企業(yè)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下付匯、開證或待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)時，無需實施電子數(shù)據(jù)核查。 23 出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù)核查 B 類企業(yè)辦理出口押匯、福費廷、出口保理等出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，放款時融資款無需進入企業(yè)待核查賬戶，但應通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端實施電子數(shù)據(jù)核查，并按對應的境外回款總額錄入“本次核注金額”和“本次核注幣種”；從境外回款時無需轉(zhuǎn)入待核查賬戶和實施電子數(shù)據(jù)核查。需原幣劃轉(zhuǎn)給委托方的，應當先劃入代理方經(jīng)常項目外匯賬戶后再劃轉(zhuǎn)給委托方，相應外匯資金無需進入委托方待核查賬戶。 類企業(yè)在貿(mào)易退匯同時發(fā)生貨物退運的，金融機構(gòu)應當在辦理相應貿(mào)易退匯的付匯或待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)時，實施電子數(shù)據(jù)核查； B 類企業(yè)的 無貨物退運 退匯和錯匯款退匯，金融機構(gòu)應憑外匯局出具的《登記表》辦理相關(guān)手續(xù)。 的本次核注金額不得大于進口可付匯余額。 類企業(yè)代理進口業(yè)務(wù)，委托方如需將外匯資金原幣劃轉(zhuǎn)給代理方，劃轉(zhuǎn)時無需實施電子數(shù)據(jù)核查。 監(jiān)測系統(tǒng)增加 出口可收匯額度或進口可付匯額度的，外匯局不再向企業(yè)出具《登記表》。 （說明具體的調(diào)整原因、調(diào)整金額）和相關(guān)證明材料到所在地外匯局辦理申請手續(xù)。 《登記表》只能在一家金融機構(gòu)使用。 ： (1)登記業(yè)務(wù)是否具有合理性； (2)提交材料是否完整、真實； (3)擬登記的收匯或付匯要素與提交材料之間是否具有一致性。 20 其他業(yè)務(wù)登記 ，企業(yè)應當持書面申請（說明需登記的事項和具體內(nèi)容）和相關(guān)證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。 《登記表》只能在一家金融機構(gòu)使用。 ： (1)提交材料是否完整、真實； (2)擬登記的資金劃出要素與提交材料之間是否具有一致性。外匯局遵循屬地管理和分級授權(quán)原則，對誤入待核查賬戶 的 辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關(guān)19 匯或劃出登記 具體內(nèi)容以及資本項目外匯賬戶賬號）、收匯憑證和相關(guān)證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。 《登記表》只能在一家金融機構(gòu)使用。 ： (1)提交材料是否完整、真實； (2)擬登記的收匯或付匯要素與提交材料之間是否具有一致性。 超期限或無法原路退匯登記 《細則》第十六條規(guī)定辦理的退匯業(yè)務(wù)，企業(yè)除按本規(guī)程 C 類企業(yè)貿(mào)易外匯收支登記有關(guān)退匯規(guī)定提交材料外，還應當在書面申請中說明造成超期限或無法原路退匯的原因，并提供有關(guān)證明材料。 《登記表》只能在一家金融機構(gòu)使用。 1．在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)行為的 B 類企業(yè)，自列入 B 類之日起 6 個月后，可經(jīng)外匯局事前逐筆登記后辦理此項業(yè)務(wù)，登記管理遵循屬地管理和分級授權(quán)原則。 相關(guān)證明材料 5 年備查。 3.《登記表》的有效期原則上不超過 1 個月。 ，向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》，并通過監(jiān)測系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機構(gòu)。金融機構(gòu)《登記表》審核與簽注要求同“ C類企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記” 或“ C 類企業(yè)貿(mào)易外匯支出登記”。 3.《登記表》的有效期原則上不超過 1 個月。 審核企業(yè)提交材料無誤后，向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》，并通過監(jiān)測系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機構(gòu)。 件及相關(guān)證明材料復印件 5 年備查。 3.《登記表》的有效期原則上不超過 1 個月。 《登記表》在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。 《登記表》只能在一家金融機構(gòu)使用。 別為“收匯”的《登記表》，屬于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的，在金融機構(gòu)放款時按對應的境外回款總額簽注收款金額 ，待企業(yè)從境外實際收回貨款時補簽注申報單號；對于貿(mào)易融資以外的其他貿(mào)易收款，在資金從待核查賬戶結(jié)匯或劃出時同步完成申報單號和金額的簽注。 ，向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》，并通過監(jiān)測系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機構(gòu)。 的《登記表》，在監(jiān)測系統(tǒng)銀行端查詢并核對相應《登記表》電子信息；在《登記表》有效期內(nèi)，按照《登記表》注明的業(yè)務(wù)類別、結(jié)算方式和“外匯局登記情況”，在登記金額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端簽注《登記表》使用情況。 ： (1)提交材料是否完整、真實； (2)擬登記的收入要素與提交材料之間是否具有一致性； (3)交易是否合規(guī)： C 類企業(yè)不得簽訂包含 90 天以上 （不含）收匯條款的出口合同，不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入； (4)進口項下退匯的境外付款人應當為原收款人、境內(nèi)收款人應當為原付款人。 《登記表》在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。 的《登記表》，在監(jiān)測系統(tǒng)銀行端查詢并核對相應《登記表》電子信息；在《登記表》有效期內(nèi)，按照《登記表》 注明的業(yè)務(wù)類別、結(jié)算方式和“外匯局登記情況”，在登記金額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端簽注《登記表》使用情況。《登記表》填寫要求： (1)登記類別為“ C 類企業(yè)”； (2)業(yè)務(wù)類別為“付匯”； (3)指定一種結(jié)算方式； (4)指定一家金融機構(gòu)。因錯誤匯入產(chǎn)生的，提交原收匯憑證；因錯誤匯入以外的其他原因產(chǎn)生的，提交原收入申報，對 C 類企業(yè)全部貿(mào)易外 匯支出業(yè)務(wù)實行事前逐筆登記管理。企業(yè)未及時修改或刪除報告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對相關(guān)數(shù)據(jù)進行相應處理。 務(wù)不納入非現(xiàn)場監(jiān)測。 11 ，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨?B類企業(yè)。若不相符且不具合理性，可將其列為重點監(jiān)測企業(yè)； (3)企業(yè)報告信息錯誤且情況嚴重的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨?B 類企業(yè)。 。 10 提交下列材料到外匯局現(xiàn)場申請撤銷變更： (1)情況說明（說明撤銷原因和原報告事項及具體內(nèi)容）； (2)外匯局要求的其他材料。 ，外匯局可按 下列原則處理： (1)對于逾期報告的，外匯局審核相關(guān)材料無誤后，將報告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)； (2)對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨?B 類企業(yè)。 ，企業(yè)可根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)對其貿(mào)易外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報告相關(guān)信息。企業(yè)未及時修改或刪除報告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對相關(guān)數(shù)據(jù)進行相應處理。 。 情況，并留存相關(guān)材料 5 年備查。 (3)對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響外匯收支與進出口的匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨?B 類企業(yè)。 ，若對應收付款數(shù)據(jù)被修改或刪除，企 業(yè)應當通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端或攜情況說明及外匯局要求的相關(guān)證明材料到外匯局現(xiàn)場對相應報告數(shù)據(jù)進行修改或刪除操作。 90 天（不含）且先支后收項下付匯金額超過等值 50 萬美元（不含）的業(yè)務(wù)，企業(yè)應當在付款之日起 30 天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應的預計收款日期、收款金額等信息。 規(guī)定辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)報告。 ，若企業(yè)擬通過表外貿(mào)易融資展期或續(xù)辦新的表外貿(mào)易融資產(chǎn)品延遲對外付款日期，或特殊情況下需要提前償付的，在貨物進口之日起 30 天內(nèi)，可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在貨物進口之日起 30 天后（不含），可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端對截止上月末未到期部分信息進行數(shù)據(jù)調(diào) 整操作，或攜情況說明及外匯局要求的相關(guān)證明材料到外匯局現(xiàn)場進行報告數(shù)據(jù)修改或刪除。 ，外匯局可按下列原則處理： (1)對于按規(guī)定應當報告而未報告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨?B 類企業(yè)； (2)對于因逾期到現(xiàn)場報告的，外匯局審 核相關(guān)材料無誤后將