發(fā)票及財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度(參考版)
2024-09-17 11:19本頁(yè)面
【正文】 。 第七節(jié) 附 則 第二十九條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋與。 第二十 七條 預(yù)算管理監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： （一）預(yù)算管理崗位及人員的設(shè)臵情況； （二）預(yù)算審批和調(diào)整是否符合相應(yīng)的審批程序，是否有越權(quán)行為； （三）預(yù)算的編制情況，重點(diǎn)檢查是否將所有收支納入預(yù)算編制； （四）預(yù)算的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查預(yù)算的執(zhí)行是否偏離公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度預(yù)算目標(biāo)以及預(yù)算外支出是否符合相應(yīng)審批程序； （五）預(yù)算的分析、考核情況，重點(diǎn)檢查分析、考核的情況是否公正、客觀。 第二十五條 各執(zhí)行部門應(yīng)根據(jù)本制度制定自身的預(yù)算管理制度，并報(bào)公司備案。對(duì)于超預(yù)算支出，采購(gòu)價(jià)格異常及措施執(zhí)行不利的，要查明原因，并追究責(zé)任。 第 二十二條 預(yù)算年度考核按公司下發(fā)的《經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核管理辦法》中有關(guān)條款執(zhí)行。 第二十條 定期組織預(yù)算審計(jì)，糾正預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，維護(hù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性。 第十八條 對(duì)于預(yù)算執(zhí)行部門提出的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，公司進(jìn)行審核分析決策時(shí)，遵循以下原則： （一）預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)不能偏離公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度預(yù)算目標(biāo)； （二）預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)當(dāng)在經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)上能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化； （三）預(yù)算調(diào)整重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放 在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異方面。 第十七條 預(yù)算調(diào)整的權(quán)限與程序 預(yù)算調(diào)整的審批權(quán)屬于 生產(chǎn)計(jì)劃部。 第四節(jié) 預(yù)算的調(diào)整 第十六條 公司正式下達(dá)執(zhí)行的預(yù)算，一般不予調(diào)整。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問(wèn)題 及出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目，公司生產(chǎn)計(jì)劃部有權(quán)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位查找原因，提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的措施。 第十三條 費(fèi)用預(yù)算如遇特殊情況確需突破時(shí)，必須提出申請(qǐng)，說(shuō)明原因，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、主管經(jīng)理及執(zhí)行董
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