【正文】 對于未履行上報審批程序私自變賣設(shè)備物資的項目，未上交變價處理資金而私自使用的項目，調(diào)遷過程監(jiān)管不力，造成非正常損耗的項目，就地保管措施不得力，造成丟失損壞的項目，公司將按照《獎 懲條例》加大對項目和責(zé)任人的懲罰力度。 四、保證措施： 項目在撤點時，項目經(jīng)理為第一責(zé)任人，必須親自把關(guān)，項目派主管設(shè)備物資的副經(jīng)理專人負(fù)責(zé)。 變價處理設(shè)備物資后必須進(jìn)行賬務(wù)處理，固定資產(chǎn)由設(shè)備物資部進(jìn)行賬務(wù)處理，帳內(nèi)物資由項目進(jìn)行出庫，避免形 成有帳無物設(shè)備物資，所得資金全部上繳公司財務(wù)部。 各項目審批后方可進(jìn)行實施，處置設(shè)備物資過程符合程序，賬目清晰，特別是帳內(nèi)外的主要材料（包括砂石料、水泥、礦粉、瀝青、燃油、鋼材等）處置前必須由設(shè)備物資部現(xiàn)場確認(rèn)數(shù)量和價格，報請變價處理小組審批后方可處置；調(diào)遷過程注意監(jiān)管，避免損壞；就地封存保管的設(shè)備物資必須擺放整齊、確保安全、防火、防盜措施齊全，留存相應(yīng)的影像資料。 設(shè)備物資部審核項目上報的撤點計劃，按照程序首先在全公司內(nèi)合理調(diào)配，最終確定各項目調(diào)遷、處置、保管設(shè)備物資范圍，最后報請主管領(lǐng)導(dǎo)審批。處置設(shè)備物資列明處置價格及處置方式（現(xiàn)金或抵賬），處置價格必須高于賬面凈值，填報《資產(chǎn)變價處理審批單》單獨上報審批。 各項目負(fù)責(zé)將所管設(shè)備物資運送至哈阿出口物資倉庫，并辦理交接手續(xù)，由設(shè)備物資部建立總賬，各項目建立分賬。 質(zhì)檢工程部負(fù)責(zé)管理檢試驗儀器設(shè)備。 二、職責(zé)劃分： 設(shè)備物資部負(fù)責(zé)管理機(jī)械設(shè)備、電子辦公設(shè)備、主要材料、周轉(zhuǎn)材料和低值易耗品、帳外設(shè)備物資等。項目部提供完整儀器設(shè)備臺帳。小型儀器可以合并裝箱，彎沉架、八輪儀等可以不裝箱，千分表等精密儀器必須裝箱。 九、 調(diào)入和調(diào)出儀器設(shè)備的單位要做好交接工作，要按要求填好調(diào)撥單，防止儀器在調(diào)撥過程中破損時，出現(xiàn)互相推諉現(xiàn)象 十、項目工程結(jié)束后，項目部應(yīng)把儀器設(shè)備完好的全部交還到質(zhì)檢工程部進(jìn)行統(tǒng)一管理。 八、 對暫不使用的儀器設(shè)備，項目部應(yīng)做出封存標(biāo)識。 六、 對所使用的儀器設(shè)備應(yīng)建立臺賬 ，并對每臺儀器應(yīng)注明標(biāo)識，儀器的名稱、型號、編號、購置日期、檢定日期、合格等。非 強(qiáng)制檢定的儀器設(shè)備，項目部編制相應(yīng)的自檢規(guī)程，報質(zhì)檢工程部審批后實施，檢校周期為一年。 四、 對價值沒達(dá)到固定資產(chǎn)（ 2020 元）的可授權(quán)項目部自行采購或到指定商店采購，項目部填寫《監(jiān)視和測量設(shè)備采購計劃》項目總工審核，項目經(jīng)理審批后方可采購， 5 對新采購的設(shè)備，應(yīng)辦理入庫手續(xù)，保存好隨箱全部文件資料，建立臺賬。 二、各項目部在開工前應(yīng)根據(jù)《施工組織設(shè)計》中所需配置的檢、試驗儀器設(shè)備，應(yīng)填寫《監(jiān)視和測量設(shè)備需求計劃》，經(jīng)項目總工審批后，上報質(zhì)檢工程部審批 . 三、 質(zhì)檢工程部核實確認(rèn)后，根據(jù)公司施工總體安排進(jìn)行內(nèi)部調(diào)配，編制《監(jiān)視和測量設(shè)備調(diào)配計劃》，如現(xiàn)有設(shè)備不足，應(yīng)編制《監(jiān)視和測量設(shè)備采購計劃》。 四、 電子辦公設(shè)備的報廢 對無使用價值和超過使用年限的電子辦公設(shè)備，可依據(jù) 固定資 產(chǎn)報廢程序予以報廢，由設(shè)備物資部對報廢的設(shè)備進(jìn)行處置，所得資金上交財務(wù)，由財務(wù)部做好帳務(wù)處理。 （三）對電子辦公設(shè)備進(jìn)行分類，統(tǒng)一編號，明確標(biāo)識。 二、 電子辦公設(shè)備的保管、使用及維護(hù) （一）各單位電子辦公設(shè)備須有專人管理，對電子辦公設(shè)備的名稱、型號、主要參數(shù)、單價、購置日期及維修記錄、報廢等情況建立臺帳。 （二）新購置電子辦公設(shè)備必須向設(shè)備物資部提出申請，設(shè)備物資部對現(xiàn)有電子設(shè)備進(jìn)行調(diào)配，不足部分經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由設(shè)備物資部以經(jīng)濟(jì)實用為原則，向信譽(yù)好、有保修能力的廠商購置或授權(quán)申請單位購置。 物資使用保管交接臺帳 項目 日期： 品名 規(guī)格型號 單位 使用目的 數(shù)量 領(lǐng)用日期 領(lǐng)用人 歸還日期 歸 還人 未歸還原因 備注 第六章 電子辦公設(shè)備管理 一、 電子辦公設(shè)備的購置 （一）電子辦公設(shè)備由設(shè)備物資部統(tǒng)一管理。發(fā)生責(zé)任損壞（遺失）也應(yīng)按上述程序申報，按其損壞程度和責(zé)任大小進(jìn)行罰處。 （五）低值易耗品已沒有使用價值或無修復(fù)價值報廢時，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。需要報廢時，批準(zhǔn)后按規(guī)定程序注銷。 （四）低值易耗品的核算 所有的低值易耗品，均按實際成本入帳。 (二 )低值易耗品按工程需要購買，按規(guī)定入帳。 總務(wù)備品、食堂炊具及輔助設(shè)施。 （一）低值易耗品的分類 小型機(jī)具類包括各種生產(chǎn)工具及生產(chǎn)用儀器儀表；各種不同用途的小型機(jī)電設(shè)備；各種不同量度的計量工具；特殊工種專配勞保。賬外物資視同賬內(nèi)物資同等管理有償使用。 （四）周轉(zhuǎn)材料內(nèi)部調(diào)配，需設(shè)備物資部同意，調(diào)出單 位按攤銷定額、已攤銷完的帳面實際余 額，填寫物資調(diào)撥單，應(yīng)標(biāo)明原值和凈值，轉(zhuǎn)給調(diào)入單位。完成使用任務(wù)后，應(yīng)及時拆除回收，認(rèn)真驗收、入庫、立帳，妥善保管，分別堆放整齊，不得亂丟亂放。攤銷比例第一年攤銷其原值的 50％，并由在庫帳轉(zhuǎn)入在用帳，第二年攤 銷其原值的 30％；第三年攤銷原值的15％，待報廢時攤銷原值的 5％，并處理賬目，攤銷、出庫時一律使用《領(lǐng)料單》。帳面原值始終不變，無論有無凈值，不得隨意注銷帳目。 第五章 周轉(zhuǎn)材料和低值易耗品現(xiàn)場管理 一、周轉(zhuǎn)材料 是 指在施工生產(chǎn)中多次周轉(zhuǎn)使用并基本保持原有實物形態(tài)并逐漸轉(zhuǎn)移其價值的非一次性消耗工具性材料， 包括路用、橋用鋼模板，彩鋼板房，油罐、水罐，電纜線等 （一）需用計劃應(yīng)寫明名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、使用起止時間等內(nèi)容，報設(shè)備物資部審核，統(tǒng)一平衡后，公司能調(diào)配的辦理物資調(diào)撥手續(xù)，不能調(diào)配的經(jīng)審批后授權(quán)項目采購。報表要求真實、及時、準(zhǔn)確。 九、基礎(chǔ)工作 及報表 （一）材料統(tǒng)計根據(jù)每日發(fā)生的各種單據(jù)包括入庫驗收單、領(lǐng)料單、運發(fā)料單、材料消耗單、物資調(diào)撥單、油料消耗單、材料結(jié)算單等，每日及時進(jìn)行入庫、出庫和結(jié)算，填寫主要材料明細(xì)賬、油料明細(xì)賬、材料結(jié)算明細(xì)賬等，每五日與財務(wù)對賬，對賬后將主要材料明細(xì)賬、油料明細(xì)賬、材料結(jié)算明細(xì)賬上報設(shè)備物資部。 （四）原始資料的存檔。需要建立的賬簿有：主要材料明細(xì)賬，材料結(jié)算明細(xì)賬，運費結(jié)算明細(xì)賬。進(jìn)、出庫材料必須履行正規(guī) 手續(xù)，各種材料做到有賬可查和有據(jù)可憑。材料經(jīng)過采購、到場、檢驗合格后必須驗收入賬，不得以任何理由拖延。結(jié)算單統(tǒng)計聯(lián)由財務(wù)簽字后，供應(yīng)統(tǒng)計裝訂保管并記錄相應(yīng)賬簿。 （三）票據(jù)結(jié)算： 執(zhí)行五日結(jié)算制度，材料承運方和供方憑運料單結(jié)算，統(tǒng)計員將運料單與存根核對無誤后填寫材料（運費）